各監(jiān)管企業(yè)：
今年以來，各監(jiān)管企業(yè)認真貫徹落實國家宏觀調控政策，沉著應對國際國內經濟發(fā)展的各種不確定因素，生產經營總體保持了平穩(wěn)較快的發(fā)展。但也有一些企業(yè)出現(xiàn)了營運資金緊張、財務風險加大、經濟效益下滑等問題，個別企業(yè)虧損嚴重。為更好地適應市場形勢，進一步做好資金管理工作，有效防范財務風險，促進企業(yè)又好又快發(fā)展，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、密切關注市場形勢變化，高度重視資金管理
各監(jiān)管企業(yè)要以科學發(fā)展觀為指導，密切關注當前經濟形勢變化，充分估計各種不利因素對企業(yè)生產經營的影響。認真分析集團財務資源對發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的保障能力，結合企業(yè)實際情況及時調整經營思路，轉變財務策略，提高前瞻性和預見能力，采取措施應對快速發(fā)展帶來的資金需求增大與融資環(huán)境收緊之間的矛盾，突出穩(wěn)健經營，堅持量入為出，做好長遠謀劃，留足資金頭寸，防范財務風險。
二、加強資金預算管理，增強資金保障能力
資金是企業(yè)經營運轉的“血液”。各監(jiān)管企業(yè)要以現(xiàn)金流量管理為核心，加強全面預算管理，進一步細化資金安排，增強現(xiàn)金保障能力。統(tǒng)籌規(guī)劃生產經營與投融資活動的資金供給，科學預測預算年度現(xiàn)金收支、結余及不足，合理確定現(xiàn)金收支規(guī)模，安全高效地做好資金籌劃工作，謀求長期的資金動態(tài)平衡；加強現(xiàn)金流入流出全過程預算控制，做好資金預算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)督與考核，跟蹤監(jiān)測現(xiàn)金流量增減變動情況，制訂現(xiàn)金不足的應急預案，切實維護資金鏈的安全穩(wěn)定。
三、努力創(chuàng)新融資方式，積極爭取資金支持
各監(jiān)管企業(yè)要根據(jù)產業(yè)性質、資本結構與融資能力，合理確定融資的方式、規(guī)模與結構，通過多渠道、多品種的融資組合鞏固資金鏈。進一步加強銀企戰(zhàn)略合作，努力爭取長期穩(wěn)定的信貸支持；加強資本運作，積極引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化資本結構，擴大股權性融資比重；充分利用企業(yè)債券、公司債券、短期融資券、銀行票據(jù)等融資渠道，擴大直接融資比例，降低資金成本。積極探索融資租賃、資產證券化、應收賬款保理等新的融資模式。禁止通過集資、地下錢莊等各種非法途徑融資。
四、開展財務集中管控，提高資金配置能力
各監(jiān)管企業(yè)要進一步完善集團化的財務管控模式，提高集團財務控制力。依托集團財務公司、內部結算中心、銀行網銀系統(tǒng)等平臺，建立集團資金集中管理系統(tǒng)，清理壓縮不必要的銀行賬戶，盡力減少資金沉淀，按照市場化手段和風險控制原則調配資金，促進內部資金融通。不斷擴大資金集中規(guī)模和范圍，有條件的企業(yè)要推行“收支兩條線”管理，并通過信息化系統(tǒng)對于企業(yè)資金頭寸實施在線實時監(jiān)控。要密切關注人民幣匯率走勢，防范匯率風險，提高集團整體運作水平。
五、加快存貨及應收款項周轉，盡力減少資金占用
各監(jiān)管企業(yè)要積極開展存貨和應收款項的清理，嚴格控制存貨和應收款項規(guī)模與增長速度，加快存貨及應收賬款周轉，減少流動資金占用。加強供應鏈管理，建立與重要客戶、供應商的戰(zhàn)略合作關系，積極應對市場供求變化帶來的風險。努力推進精益生產，不斷優(yōu)化工藝流程，加快生產環(huán)節(jié)的物料流轉速度，減少過程積壓。做好銷售預測，堅持以銷定產，根據(jù)生產計劃，確定合理庫存水平。創(chuàng)新營銷模式，努力提高預收款比例，減少預付款金額。建立健全客戶信用管理體系，加強貨款回收管理，落實催收責任，從合同簽訂、資金結算、款項催收等環(huán)節(jié)嚴格把關，加快現(xiàn)金回流，提高應收賬款周轉速度。要加強對外借款的清理催收，嚴格控制向集團外單位出借資金。
六、審慎安排資金投放，適度壓縮支出規(guī)模
各監(jiān)管企業(yè)要根據(jù)資金供給狀況及時調整支出預算，落實預算控制責任，嚴格控制預算外開支，適當壓縮預算內支出規(guī)模。嚴格控制短貸長投，對于資金尚未落實的投資項目要堅決取消；對在建項目，要根據(jù)資金供給情況，分清輕重緩急，合理控制投資節(jié)奏；對于負債水平較高、自有資金不足的企業(yè)要嚴格控制新增投資。大力推行精細化管理，加大成本費用的預算控制與考核獎懲力度，建立和落實目標成本責任制，將成本控制關口前移，從可行性研究、產品設計、招標采購、生產工藝和流程優(yōu)化、物流和營銷渠道管理等環(huán)節(jié)實施全過程成本控制，努力實現(xiàn)降本增效。進一步完善資金管理內部控制機制，加強大額資金支出的監(jiān)督管理，落實聯(lián)簽責任。
七、建立預警監(jiān)測機制，有效防范資金鳳險
各監(jiān)管企業(yè)要建立和完善資金風險預警監(jiān)測機制，從資金供給、資金投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監(jiān)測指標體系，確定重點監(jiān)測對象和監(jiān)測領域，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營活動現(xiàn)金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現(xiàn)的資金風險，提前做好應急預案，提高風險應對能力。要從業(yè)務源頭開始加強預警監(jiān)測，密切關注上下游產業(yè)現(xiàn)狀，監(jiān)測、評估重要客戶的資信水平與支付能力；加強擔保管理，嚴格控制對集團外擔保，跟蹤了解被擔保方財務狀況，對代償風險較高的擔保事項及時采取應對措施；要密切關注子企業(yè)資金狀況，對債務負擔重、營運資金緊張、資金鏈脆弱的子企業(yè)要加大監(jiān)控力度，防止局部資金鏈條斷裂產生連鎖反應，有效防范資金風險。企業(yè)出現(xiàn)資金危機，要及時報告。
各監(jiān)管企業(yè)主要負責人要高度重視企業(yè)財務特別是資金管理工作，認真防范財務風險。要嚴格按照《國資委出資企業(yè)重大事項報告及備案制度》規(guī)定，對非生產用大宗物品購置、對外借款、對外捐贈、擔保等重大財務事項向國資委履行報告或備案手續(xù)。企業(yè)總會計師和財務部門要切實履行理財責任，做好資金籌劃，把好支出關口，維護資金平衡，確保資金鏈安全，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，實現(xiàn)國有資本保值增值。
