隨著農(nóng)村信用社新一輪改革的不斷深入，農(nóng)信社各項業(yè)務(wù)都顯現(xiàn)了前所未有的強(qiáng)勁發(fā)展態(tài)勢，特別是信貸業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,有力地支持了中小企業(yè)、“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。但是,伴隨著業(yè)務(wù)的快速增長，信貸風(fēng)險也日漸顯現(xiàn),不良貸款占比和不良貸款額有反彈趨勢。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理,有效進(jìn)行信貸風(fēng)險防控,已經(jīng)成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的重心?，F(xiàn)就如何防控農(nóng)信社信貸風(fēng)險，結(jié)合農(nóng)信社經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行探討。
一、信貸風(fēng)險現(xiàn)狀
隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理較之省聯(lián)社成立以前有了質(zhì)的改變，信貸風(fēng)險得到有效遏制，風(fēng)險狀況明顯好轉(zhuǎn)。特別是自08年以來開展的“標(biāo)準(zhǔn)基層行社創(chuàng)建”與“合規(guī)建設(shè)”活動以來，合規(guī)理念逐步增強(qiáng)，合規(guī)意識明顯提高，風(fēng)險管理水平大幅提升，有章不循、有規(guī)不依的現(xiàn)象基本得到遏制。但從目前情況看，信貸風(fēng)險狀況還不容樂觀：一是部分員工合規(guī)意識淡薄，信貸違規(guī)現(xiàn)象還時有發(fā)生，道德風(fēng)險難以控制，風(fēng)險隱患較為突出。二是不良貸款占比較高，壓降難度增大，新增不良貸款控制不力，不良貸款有反彈趨勢。三是不確定因素導(dǎo)致潛在的信用風(fēng)險、道德風(fēng)險和市場風(fēng)險逐步顯現(xiàn)，并有加大的趨勢。
二、信貸風(fēng)險成因
1、風(fēng)險防控意識淡薄，“三查”制度落實不夠。
長期以來，農(nóng)信社一直存在“重經(jīng)營、輕管理”思想，沒有風(fēng)險防控意識，“三查”制度未能落實，貸前調(diào)查走過場，貸時審查形同虛設(shè)，貸后檢查流于形式，不能深層次揭示借款人資信、經(jīng)營管理等情況，往往是貸款發(fā)放后、甚至貸款逾期后風(fēng)險才被暴露。
2、道德風(fēng)險難以把控，違規(guī)貸款屢禁不止。
自省聯(lián)社成立以來，加大了違規(guī)貸款的整治力度，違規(guī)行為明顯減少。但員工個人素質(zhì)、職業(yè)道德等參差不齊，借名、假名貸款，壘大戶、跨地區(qū)、一戶多社借款等違規(guī)貸款還不同程度的存在。受利益驅(qū)使，吃、拿、卡、要現(xiàn)象依然存在，導(dǎo)致“問題貸款”難以清收。
3、風(fēng)險責(zé)任界定不明，存量貸款管理不力。
不良貸款一直是農(nóng)信社較為沉重的包袱，經(jīng)過票據(jù)置換和5年多來的苦苦清收，目前才漸有起色。但由于人員調(diào)整、崗位交流等因素影響，往往出現(xiàn)對新增貸款管理較為嚴(yán)格，對存量貸款管理薄弱，存量貸款責(zé)任界定不明，特別是一些有問題貸款和個人的責(zé)任貸款，人員調(diào)離后，這些貸款在管理上就形成了“真空”，成為“燙手山芋”，人為造成貸款逾期，甚至喪失訴訟時效。
4、信貸隊伍亟待加強(qiáng)，經(jīng)營理念明顯滯后。
目前，農(nóng)信社信貸人員任職資格的確定還沒有建立科學(xué)的流程體系，信貸人員的退出也無章可循，沒有形成良性的人員進(jìn)出和責(zé)任界定機(jī)制。加之信貸隊伍老化，人員素質(zhì)參差不齊，缺乏必要的風(fēng)險識別和風(fēng)險防控能力，部分信貸人員經(jīng)營理念未能轉(zhuǎn)變，沒有營銷意識，不去搶占市場，導(dǎo)致貸款流向一些問題企業(yè)（個人）或項目。
5、信用體系明顯缺位，信用風(fēng)險隱患突出。
農(nóng)信社以“三農(nóng)”為服務(wù)對象，這一特殊性質(zhì)導(dǎo)致在信用風(fēng)險防控上與商業(yè)銀行相比明顯處于劣勢。一是征信系統(tǒng)雖然已經(jīng)正式運行，但錄入征信系統(tǒng)的企業(yè)和自然人絕大部分是大中城市的信息，農(nóng)村市場的征信信息微乎其微，特別是農(nóng)村市場的自然人征信信息更是少之又少。二是信用體系不健全，信用環(huán)境較差，從政府部門到企業(yè)、從國家工作人員到普通自然人都不同程度存在失信現(xiàn)象，借款人貸款后往往以務(wù)工、經(jīng)商等理由外出，加大貸款管理成本，有的甚至下落不明，貸款形成風(fēng)險，信用貸款不再“信用”。三是法制不健全致使信用風(fēng)險加劇。首先是立法層面：我國現(xiàn)行法律規(guī)定貸款逾期超過2年，銀行將不再享有依法訴訟的權(quán)利。這項規(guī)定已成為借款人“合理逃廢債務(wù)的殺手锏”，借款人經(jīng)營不善無法償還貸款后就“人間蒸發(fā)”，有的借款人借款后就以務(wù)工、經(jīng)商等為由故意躲避，惡意逃廢債務(wù)。其次是執(zhí)法層面：目前銀行普遍是“贏了官司賠了錢”，針對逾期貸款，通過訴訟，銀行基本上都會勝訴，但執(zhí)行卻是舉步維艱，起訴階段要繳納訴訟費、保全費等相關(guān)費用，申請執(zhí)行要繳納執(zhí)行費，費用交齊了，卻因種種原因執(zhí)行不到借款人資產(chǎn)，“贏了官司不贏錢”現(xiàn)象普遍存在。
6、政府職能本末倒置，潛在風(fēng)險不斷加劇。
農(nóng)信社作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整的強(qiáng)力助推器，作為支農(nóng)主力軍，其經(jīng)營發(fā)展理應(yīng)受到政府的高度關(guān)注，但現(xiàn)有政府職能未真正轉(zhuǎn)型為服務(wù)型政府，政府干預(yù)還不同程度存在，政府職能本末倒置，個別領(lǐng)導(dǎo)為個人政績盲目上項目、搞形象工程，強(qiáng)行要求貸款跟進(jìn)，領(lǐng)導(dǎo)在位時風(fēng)險還能被掩蓋，一旦領(lǐng)導(dǎo)更迭，潛在風(fēng)險便會不斷加劇。
三、信貸風(fēng)險防控對策
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，構(gòu)建完善內(nèi)控體系。
一是實行統(tǒng)一授權(quán)管理。建立有效的授權(quán)決策機(jī)制，建立統(tǒng)一的授權(quán)操作規(guī)范，適度上收貸款權(quán)，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，建立內(nèi)部控制監(jiān)控防線，業(yè)務(wù)辦理實行雙人、雙責(zé)，實行交叉控制。二是充分發(fā)揮風(fēng)險管理與合規(guī)部門職能。作為信貸風(fēng)險防控的中臺，要充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的管理職能，強(qiáng)化中臺風(fēng)險控制，制定和完善相關(guān)風(fēng)險控制及責(zé)任追究規(guī)章制度，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，進(jìn)行有效制度約束；同時，要有效發(fā)揮合規(guī)部門的作用，完善操作流程，規(guī)范操作行為，將違規(guī)現(xiàn)象扼殺在萌芽狀態(tài)。三是強(qiáng)化內(nèi)部稽核和審計。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部稽核監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核部門作用，不斷改進(jìn)稽核方法，有效增強(qiáng)稽核部門獨立查處權(quán)，切實提高內(nèi)部稽核的獨立性和權(quán)威性，讓稽核部門敢于查處，敢說真話。
2、培育合規(guī)企業(yè)文化，全面提升貸款質(zhì)量。
一是更新經(jīng)營理念，全面推進(jìn)客戶經(jīng)理制。農(nóng)村市場的金融競爭已越來越激烈，傳統(tǒng)的經(jīng)營模式已經(jīng)制約了農(nóng)信社的發(fā)展，農(nóng)信社要尋求突破必須轉(zhuǎn)變觀念、更新理念，要從多年來農(nóng)村金融市場的“霸主”角色中擺脫出來，變“等貸”為“行貸”。要從總部開始推行客戶經(jīng)理制，并逐步推廣到基層網(wǎng)點，要以全新的經(jīng)營理念營銷客戶、搶占市場，以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以服務(wù)為手段，不斷提升農(nóng)信社市場競爭力。二是培育合規(guī)企業(yè)文化，有效防范道德風(fēng)險。首先要強(qiáng)化營銷人員培訓(xùn)，切實提高營銷人員風(fēng)險防控意識和風(fēng)險識別能力，從思想上重視風(fēng)險防控，從操作上提高風(fēng)險識別能力，提高客戶經(jīng)理的營銷水平，打造一支過硬的客戶經(jīng)理隊伍。其次要培育合規(guī)企業(yè)文化。培育合規(guī)文化，要從總部高層做起，高層、特別是信用社負(fù)責(zé)人要主動合規(guī)、帶頭合規(guī)。強(qiáng)化職業(yè)道德教育，努力培育員工合規(guī)意識，從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變，杜絕違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，有效防范道德風(fēng)險。三是進(jìn)一步推進(jìn)貸款核查制度。重點是核查貸前調(diào)查的真實性，特別是貸款用途的真實性。貸款用途真實性是控制跨地區(qū)、壘大戶、借名等違規(guī)貸款的第一道防線，也是防范和控制道德風(fēng)險的重要措施。通過貸款核查，可以有效防范違規(guī)貸款，也可以對信貸人員形成威懾，從而有效提高新增貸款質(zhì)量。四是堅持柜面辦理，增強(qiáng)貸款透明度。信貸業(yè)務(wù)必須堅持柜面辦理，要充分發(fā)揮農(nóng)貸會計的作用，在資料審查、借款人身份核對、貸款資金去向等方面嚴(yán)格把關(guān)，有效增強(qiáng)貸款辦理透明度，把違規(guī)貸款扼殺在柜面。五是創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，分散信貸風(fēng)險。不斷推出新的貸款品種，改變以往單一的農(nóng)戶小額信用貸款局面。結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和縣域經(jīng)濟(jì)的實際情況，推出門面房按揭、小區(qū)住房按揭、門面房抵押、船舶抵押等抵押類貸款品種，以及教師等公務(wù)人員保證貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)，逐步提高抵（質(zhì)）押貸款比例，縮小信用貸款比例，分散信貸風(fēng)險，全面提升信貸質(zhì)量。六是加大責(zé)任追究力度。要合理界定貸前、貸中、貸后各個環(huán)節(jié)的責(zé)任。對違規(guī)貸款，發(fā)現(xiàn)一個重處一個，增加違規(guī)成本，要讓違規(guī)人員付出慘重代價；對責(zé)任貸款，按照“盡職免責(zé)、失職追究”原則嚴(yán)格責(zé)任追究；對因催收不力、保全不及時等失職行為造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，并按賠償標(biāo)準(zhǔn)賠償貸款損失；觸犯法律的，堅決移送司法機(jī)關(guān)。
四、推進(jìn)信用文化建設(shè)，不斷優(yōu)化信用環(huán)境
一是充分發(fā)揮征信系統(tǒng)作用。征信系統(tǒng)不僅是金融領(lǐng)域的重要基礎(chǔ)設(shè)施，也是社會信用體系建設(shè)的核心。要不斷引導(dǎo)企業(yè)和個人重視自己的信用記錄，提高信用意識，不斷推進(jìn)以“珍愛信用記錄”為主要內(nèi)容的現(xiàn)代信用文化建設(shè)。二是努力改善社會信用環(huán)境。當(dāng)前，縣域經(jīng)濟(jì)普遍存在誠信度差的現(xiàn)象，惡意逃廢債務(wù)行為時有發(fā)生。改善信用環(huán)境政府部門應(yīng)率先垂范，打造一個誠信政府，由政府牽頭，相關(guān)部門緊密配合，以信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建為抓手，不斷推進(jìn)信用環(huán)境建設(shè)，有效改善地域信用環(huán)境，為地方經(jīng)濟(jì)和企業(yè)自身創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。三是不斷推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)。截至2010年6月底，征信系統(tǒng)已收集1632萬戶企業(yè)和7億多自然人信息，但信息主要集中于大中城市和大中企業(yè)，由于農(nóng)信社服務(wù)對象的局限性，大部分農(nóng)村市場企業(yè)和自然人信息沒有收錄。因此應(yīng)不斷推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)，增加企業(yè)（包括企業(yè)法人及股東）及自然人（包括家庭主要成員）的納稅、電信欠費、違法違紀(jì)、處罰等相關(guān)公共信息，使信用報告成為全面反映企業(yè)和自然人借債還錢、遵守合同及遵紀(jì)守法狀況的“經(jīng)濟(jì)身份證”，打造一個誠信社會，讓失信者付出代價。
五、積極轉(zhuǎn)變政府職能，有效防范潛在風(fēng)險
一是打造服務(wù)型政府。政府應(yīng)將農(nóng)信社定位于納稅企業(yè)而不是政府職能部門，政府職能應(yīng)由行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┓?wù)，從干預(yù)發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)榫S護(hù)利益，為農(nóng)信社發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展空間。二是充分發(fā)揮政府協(xié)調(diào)作用。協(xié)調(diào)稅務(wù)、工商、公安、法院、檢察等部門，加大惡意逃廢債務(wù)的打擊力度，形成強(qiáng)大震懾力，有效減少惡意逃廢債務(wù)行為；同時加大案件執(zhí)行力度，改變“只贏官司不贏錢”局面。三是完善現(xiàn)行立法，防范潛在道德風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)行法律關(guān)于“貸款逾期超過2年，銀行將不再享有依法訴訟的權(quán)利”的規(guī)定，拓寬證據(jù)采信渠道，將村居委員會證明、農(nóng)信社催款信函、償還貸款本息記錄等無借款人本人簽字認(rèn)可的證明材料納入證據(jù)采信范圍，最大限度保護(hù)農(nóng)信社合法權(quán)益。
