財(cái) 務(wù) 工 作 計(jì) 劃
新的一年現(xiàn)已開(kāi)始，為了更進(jìn)一步搞好我鄉(xiāng)小學(xué)財(cái)務(wù)各方面工作，結(jié)合各小學(xué)實(shí)際情況，特?cái)M定如下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃：
一、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)
我們將在09年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真總結(jié)去年財(cái)務(wù)各方面的經(jīng)驗(yàn)，修訂和完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，使學(xué)校財(cái)務(wù)工作有一個(gè)更加完善的制度環(huán)境。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)
我們將進(jìn)一步組織各小學(xué)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，做好財(cái)務(wù)的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率；進(jìn)一步加強(qiáng)金算盤(pán)財(cái)務(wù)軟件的使用，熟練掌握貴州省人事工資管理系統(tǒng)，并運(yùn)用此軟件對(duì)教師年度進(jìn)行考核、工資檔案的管理及教師各種調(diào)資，做到準(zhǔn)確無(wú)誤；在本年我們還將對(duì)各校報(bào)賬人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，根據(jù)09年的決算并結(jié)合上年各月審計(jì)中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，有針對(duì)地對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行講解。
三、在開(kāi)學(xué)初各校要根據(jù)本校實(shí)際情況，組織校務(wù)會(huì)人員認(rèn)真作好各項(xiàng)支出預(yù)算，管好、用好各種經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照《預(yù)算表》執(zhí)行并按局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行列支，達(dá)到縣局規(guī)定使用金額的必須作好相關(guān)審批手續(xù)。
四、每月定時(shí)上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，按教育局規(guī)定時(shí)間將各校收支單據(jù)用金算算財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行注賬，并按局統(tǒng)一制定的月審計(jì)表將數(shù)據(jù)填準(zhǔn)到局進(jìn)行審計(jì)。
五、進(jìn)一步對(duì)教師工資進(jìn)行核對(duì)，一定要做到準(zhǔn)確無(wú)誤，并做好教師工資檔案的管理。
六、管好、用好生均經(jīng)費(fèi)
1、《學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃》各村小每年3月份、9月份要制定一次，除有簡(jiǎn)要的文字說(shuō)明外，還要認(rèn)真填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》。
2、局撥的生均公用費(fèi)，按各校學(xué)生數(shù)準(zhǔn)確及時(shí)劃撥到各校銀行存款。
3、若達(dá)到政府規(guī)定的需進(jìn)行采購(gòu)的除經(jīng)教育局簽字外,還要報(bào)政府采購(gòu)辦公室批準(zhǔn)才能進(jìn)行相關(guān)采購(gòu).
4、每個(gè)月底各校報(bào)賬員及中心小學(xué)出納必須準(zhǔn)確將本月收、支單據(jù)交會(huì)計(jì)記帳，會(huì)計(jì)要核對(duì)出納手上的現(xiàn)金結(jié)余，移交收、支單據(jù)時(shí)要填寫(xiě)“會(huì)計(jì)憑證移交清單，學(xué)校出納手中現(xiàn)金按中心小學(xué)不得超過(guò)800元，村級(jí)學(xué)校不得超過(guò)500元累計(jì)計(jì)算。
5、出納手上的收、支單據(jù)不按時(shí)交會(huì)計(jì)記帳，視為現(xiàn)金得超規(guī)定，視為挪用學(xué)校資金。按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。
6、各村小小學(xué)預(yù)算內(nèi)、外收、支只建一本帳。當(dāng)月收、支出單據(jù)按固定的順序全部裝訂成冊(cè)，由中心校會(huì)計(jì)統(tǒng)一按賬套數(shù)據(jù)填好《月審計(jì)表》、《財(cái)政補(bǔ)助支出明細(xì)表》經(jīng)局審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果在校務(wù)公開(kāi)欄進(jìn)行公示。
7、收、支單據(jù)要齊全. 學(xué)?，F(xiàn)金嚴(yán)禁存入私人存折。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費(fèi)必需存入學(xué)校專(zhuān)戶，否則視為挪用公款。會(huì)計(jì)要隨時(shí)查對(duì)出納銀行存款和現(xiàn)金。
8、要嚴(yán)格執(zhí)行“聯(lián)簽制”，其程序是：①、經(jīng)辦人簽字署名并寫(xiě)清其用途；②、會(huì)計(jì)簽字審核是否開(kāi)支合理、單據(jù)是否合格；③、副校長(zhǎng)、村級(jí)學(xué)校校長(zhǎng)簽字是否屬實(shí)。④、中心校校長(zhǎng)簽字是否同意報(bào)銷(xiāo)。⑤、較大金額的支出還要有經(jīng)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究的依據(jù)。
9、學(xué)校的基本維修付款時(shí)要有合同，按合同規(guī)定分期付款。完工后要有驗(yàn)收清單、決算清單、要有建安發(fā)票。否則造成偷稅漏稅、超付現(xiàn)金等舞弊行為。要有以下資料方能報(bào)銷(xiāo)： ⑴、有合同（經(jīng)學(xué)校財(cái)經(jīng)小組集體參與訂立），⑵、有施工記錄；⑶、付款按合同進(jìn)度分期付款（平時(shí)付工程款作借款處理）；⑷、有建安發(fā)票；⑸、進(jìn)行“聯(lián)簽制”；⑹、結(jié)帳付款時(shí)要有驗(yàn)收清單、達(dá)到一定經(jīng)額的還要經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)的決算清單，付款時(shí)收回借款和按合同扣維修保證金；
10、各種收入要列入單位總帳，代收代付和經(jīng)過(guò)手的收入均要入帳，收支兩抵兩清。特別是各種保險(xiǎn)、購(gòu)書(shū)等的勞務(wù)費(fèi)記入帳時(shí)要以付款單位的付款依據(jù)，不得由經(jīng)辦人寫(xiě)白條作依據(jù)。
11、必須用在財(cái)政局統(tǒng)一領(lǐng)取的正式單據(jù)對(duì)學(xué)前班的課本費(fèi)進(jìn)行收費(fèi)。
12、不得亂定、購(gòu)買(mǎi)各種資料和服裝等。
13、固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)規(guī)定，按以下程序進(jìn)行：①、該執(zhí)行政府采購(gòu)、控購(gòu)的，首行寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告經(jīng)局審批，然后按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；②、再實(shí)行“聯(lián)簽制”；③、增加保管員簽字、記帳；④、年終該報(bào)損的要按規(guī)定進(jìn)行報(bào)損。
14、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，要按規(guī)定精神執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
15、印章的按規(guī)定分散保管，不得集中保管。
16、出納要準(zhǔn)確登記好現(xiàn)金收支日記帳。
17、各校財(cái)經(jīng)工作不能因報(bào)賬員強(qiáng)調(diào)工作量大、精力不夠、或其它原因完不成或不按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行單據(jù)的整理和按月到中心小學(xué)報(bào)賬。
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