第一部分：市場失靈與公共財政職能
1 什么是市場失靈？市場失靈有哪些表現(xiàn)？請舉例說明。（重點）
由市場機制自身固有的缺陷而導致的不能發(fā)揮其產(chǎn)生效率的作用
表現(xiàn)：市場機制無法有效提供公共物品
• 外部性導致產(chǎn)品過剩與短缺
• 收入分配的不均等
• 難以克服的經(jīng)濟波動
• 壟斷造成效率低下（產(chǎn)出受到限制、管理松懈、R&D縮減、尋租行為）
• 信息不對稱導致的“逆向選擇”與“道德風險”
舉例省略！
2 市場失靈的原因是什么？（次重）
原因：1》公共物品：私人對公共物品提供的無效性（非排他性、非競爭性）
2》外部性：資源配置低效率
3》壟斷：對市場某種程度的（如寡頭）和完全的壟斷可能使得資源的配置缺乏效率
4》非對稱信息：由于經(jīng)濟活動的參與人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息優(yōu)勢進行欺詐，這會損害正當?shù)慕灰?。當人們對欺詐的擔心嚴重影響交易活動時，市場的正常作用就會喪失，市場配置資源的功能也就失靈了
3 什么是公共產(chǎn)品？公共產(chǎn)品有哪些特征？準公共產(chǎn)品與純公共產(chǎn)品的區(qū)別。請舉例說明。（重點）
定義：指那些具有共同受益或聯(lián)合消費的物品或勞務。如：國防、公安、司法、防洪措施等。
特征：1）效用的不可分割性
2）受益上的非排他性 如：國防、防洪設施等。
3）消費上的非競爭性
區(qū)別：根據(jù)公共品是否同時具有非排他性與非競爭性劃分；
1）純公共物品：具有非排他性與非競爭性。如國防、公安、司法、基礎教育、防洪措施等。
2）混合公共產(chǎn)品:又叫準公共產(chǎn)品。包括
——俱樂部物品（或擁擠性物品）具有排他性與非競爭性。如橋梁、游泳池、公園等。
——共同資源（或準公共物品）具有競爭性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。
4 什么是外部效應？政府對外部性產(chǎn)品或行為應采取什么措施？請舉例說明。（重點，措施只需記住大概條例）
定義：指某經(jīng)濟主體的經(jīng)濟活動對其他經(jīng)濟主體產(chǎn)生了有利或有害的影響，卻沒有為之 獲得應有的報酬或承擔應有的成本費用的現(xiàn)象
措施：公共對策：
1）征稅(庇古稅):對具有負外部性的產(chǎn)品，在效率產(chǎn)量水平上向污染者課征相當于邊際外部成本的稅收，使之變成污染者的內(nèi)部成本。
2） 補貼:如：政府對有突出貢獻的科技人員發(fā)放特殊補貼；對見義勇為的行為不但進行精神獎勵，還要進行物質(zhì)補償。政府對實施新技術、新材料、新能源的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)進行稅收優(yōu)惠和補貼。
3） 拍賣污染許可證 (是一種排污權(quán)交易制度)
4） 政府管制:指政府依據(jù)有關的法規(guī)，通過許可、禁止等手段，對私人經(jīng)濟活動施加直接影響的行為。針對環(huán)境污染問題，政府可以規(guī)定排污最大限額。
私人對策：1）道德約束 2）企業(yè)合并 3） 明確產(chǎn)權(quán)和談判：科斯定理
5 什么是拍賣污染許可證？ 實行拍賣污染許可證有什么意義？（了解即可）
定義：指政府向企業(yè)拍賣污染許可證，廠商為了取得污染許可證而進行投標，出價最高者就可拿到許可證。許可證費用能夠足以支付“清理市場”——使污染程度降低到政府所確立的標準——所需的開銷
意義：污染許可證與庇古稅具有同樣的功能。兩者都能將污染控制在效率水平上。
6什么是帕累托最優(yōu)？ 什么是帕累托改進？
帕累托最優(yōu)：指資源配置達到這樣一狀態(tài)，即經(jīng)濟運行的效率已使一部分人改善處境必須以另一部分人的處境的惡化為代價。
帕累托改善：指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結(jié)果。
7 什么是洛倫茨曲線 ？基尼系數(shù)的含義是什么？基尼系數(shù)如何評判公平？（了解即可）
洛倫茨曲線：畫一個正方形，縱軸衡量社會收入的百分比，將正方形分為5等分，每一等分為20%的社會總收入；在橫軸上將100%的家庭從最貧窮到最富有者從左到右以20%也分為5等分。將正方形中每個百分比的家庭所擁有的收入的百分比累計起來，通過相應的點，連成一條曲線，該曲線稱為洛倫茨曲線。
基尼系數(shù)：是指對角線（即絕對平均曲線）和實際“洛倫茨曲線” 所圍成的面積與對角線和絕對不平均曲線所圍成的直角三角形的面積之比.基尼系數(shù)G的取值范圍是0≤G ≤ 1
評判方法：G愈接近零，實際洛倫茨曲線愈靠近絕對平均曲線，G愈接近1，收入分配愈不平均。
國際公認正常標準基尼系數(shù)在0.3-0.4之間
8如何理解公共財政效率與公平的關系。（次重）
1》公平與效率的沖突：公平與效率的替代；要實現(xiàn)分配公平，就要以降低效率為代價；要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平
2》公平與效率的協(xié)調(diào)
3》競爭性市場中公平與效率的取舍關系：競爭性市場體系可實現(xiàn)效率；市場體系難以實現(xiàn)公平；決策者常常面臨效率與公平的權(quán)衡取舍。
第二部分：公共財政支出
9 什么是財政支出？如何理解我國財政支出規(guī)模呈上升趨勢特征？
定義：是以國家為主體、以財政的事權(quán)為依據(jù)進行的一種財政資金的分配活動，集中反映了國家的職能活動范圍及其所發(fā)生的耗費。
解釋：1》我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，國內(nèi)生產(chǎn)總值上升使得財政支出總額也增加
2》隨著人民生活水平的提高，人民對教育、醫(yī)療等福利服務的需求增加，要求政府為此增加支出
3》近年，國內(nèi)大型活動的舉行和社會災害頻繁且大，政府支出增加
4》政府職能范圍和行政機構(gòu)的擴大
5》國防支出增加
10 政府活動擴張論（或瓦格納法則）的內(nèi)容是什么？
表述為：隨著人均國民生產(chǎn)總值的提高，財政支出占GDP的比率相應
提高。
工業(yè)化——人均收入增加——政府活動擴張——財政支出比率提高
財政支出比率的上升趨勢最基本的原因是工業(yè)化。
理由：1）市場失靈需要政府活動增加；
2）政府對經(jīng)濟活動的干預隨著經(jīng)濟活動的擴大而增加；
3）城市化進程帶來的外部性需要政府干預；
4）人們對教育、文化、娛樂、醫(yī)療等福利服務的需求增加，要求政府為此增加支出。
11 梯度漸進增長論的中心思想是什么？
分析得出：在正常年份財政支出呈現(xiàn)一種漸進的上升趨勢，當社會經(jīng)歷急變時財政支持會急劇上升，急變之后，財政支出水平將下降但不會低于原來的水平。
其理論實質(zhì)：財政支出增長的兩大因素。
內(nèi)在因素——隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人民收入水平的提高，公民可以忍受的稅收水平的提高。
外在因素——在社會動蕩和危急時期造成財政支出的壓力增大。
12評價公共財政效益的方法主要有幾種？它們各自適用的范圍有什么不同。（不作要求，至少老師沒講過）
方法：（一）成本—效益分析法：適合于經(jīng)濟性支出項目
（二）最低費用選擇法：適用于軍事、政治、教育、文化、衛(wèi)生等非經(jīng)濟性支出項目。其效益不能用貨幣來度量
13 什么是購買性支出？什么是轉(zhuǎn)移性支出？它們的區(qū)別和主要功能是什么？
購買性支出：也稱消耗性支出，指政府用于購買商品和勞務的支出.反映政府和其他經(jīng)濟主體之間互利、有償?shù)氖袌鼋灰钻P系。
轉(zhuǎn)移性支出：政府在公民之間再分配購買力的支出
區(qū)別：（一）是否構(gòu)成商品或勞務：購買性支出是指政府購買商品或勞務的行為； 轉(zhuǎn)移性支出市政府無償?shù)?、單方面的支出，不相應的取得商品和勞務?span lang="EN-US">
（二）對經(jīng)濟的影響：購買性支出對經(jīng)濟的影響是直接的，直接增加當期的社會購買力，并由政府直接占有商品或勞務，直接影響就業(yè)，生產(chǎn)和社會中需求；轉(zhuǎn)移性支出只是資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，對收入分配產(chǎn)生直接影響，對經(jīng)濟產(chǎn)生間接影響。
（三）職能方面：購買性支出反映政府的資源配置職能和經(jīng)濟穩(wěn)定職能；轉(zhuǎn)移性支出反映政府的收入再分配職能。
主要功能：
購買性支出：對資源進行再分配，對宏觀經(jīng)濟的總量、結(jié)構(gòu)及發(fā)展方向進行調(diào)整，穩(wěn)定經(jīng)濟的發(fā)展
轉(zhuǎn)移性支出：調(diào)節(jié)收入分配
14 購買性支出包括哪些內(nèi)容？它如何體現(xiàn)公共財政的職能。
內(nèi)容：行政管理支出；國防支出；教育支出；文化支出；科研支出；衛(wèi)生保健支出等
體現(xiàn)：購買性支出的分類
—公共財政消費支出：指維護政府機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和政府提供公共服務所需的支出；不形成資產(chǎn)和經(jīng)濟收益。主要是相對于政府的資源配置職能，保證政府的良好運行，也為人民提供公共品
—公共財政投資支出：指政府用于道路、橋梁、農(nóng)業(yè)等基礎設施或行業(yè)的支出；其使用通常會形成資產(chǎn)。 主要相對于公共財政的穩(wěn)定經(jīng)濟職能，對宏觀經(jīng)濟進行總量與結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展提供導向
15轉(zhuǎn)移性支出包括哪些內(nèi)容？它如何體現(xiàn)公共財政的職能。
內(nèi)容：主要有社會保障支出、財政補貼支出、捐贈支出和債務利息支出（選擇題的重重點）
體現(xiàn)：1》轉(zhuǎn)移性支出是公共財政履行公平職能的最重要手段之一。政府通過轉(zhuǎn)移性支出，增加了支出受惠者的貨幣收入，在私人和企業(yè)間進行了收入再分配，從而成為政府實施社會公平政策的重要手段
2》轉(zhuǎn)移性支出也是公共財政履行穩(wěn)定職能的重要手段。政府的轉(zhuǎn)移性支出增加了有關私人和企業(yè)的可支配收入，間接增加了社會購買力，影響了宏觀經(jīng)濟的運行態(tài)勢
16 社會保障支出的含義和主要表現(xiàn)形式。我國社會保障制度的模式及資金來源。
含義：國家通過立法， 采取強制手段對國民收入進行再分配，形成社會保障基金，并對由多種原因而使生存發(fā)生困難的社會成員給予物質(zhì)上的幫助，以保障其基本生活需要的一系列的措施、制度和事業(yè)的總稱
社會保障支出的形式：1）社會保險 2）社會救濟 3）社會優(yōu)撫 4）社會福利
模式：名義上是個人賬戶制度，實際上是現(xiàn)收現(xiàn)付制度（個人尋找答案，如有更佳答案，請自我更改）
資金來源：國家、企業(yè)、個人
17 社會保險的含義、特征及其內(nèi)容。
含義：是一種將風險集中而轉(zhuǎn)移給政府服務機構(gòu)的制度措施，是社會保障制度最基本、最核心的內(nèi)容。
特征：強制性、互助性、社會性、福利性。
內(nèi)容：對勞動者遭遇年老、疾病與生育、失業(yè)、工傷等特定社會風險而暫時或永久失去工資收入的，提供一定程度的經(jīng)濟補償，使他們?nèi)阅鼙ＷC基本生活一種制度。
18現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制、部分積累制三種養(yǎng)老基金籌集方式的區(qū)別。
區(qū)別：現(xiàn)收現(xiàn)付制 ：以近期橫向收付平衡原則為指導，用一個時期正在工作的一代人的繳費來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金。
完全積累制: 是一種以遠期縱向收付平衡原則為指導的籌資方式，其特征是建立個人賬戶，使退休金直接來源于社會成員本身的儲蓄積累
部分積累制 :在通過現(xiàn)收現(xiàn)付制滿足當前支付需要的前提下，留出一定的儲備以適應未來的支出需求。是一種結(jié)合了近期橫向收付平衡原則與遠期縱向收付平衡原則的籌資方式
第三部分：公共財政收入
19公共財政收入的含義、主要來源。
含義：指政府為履行其職能,保證政府支出的需要,依法取得的貨幣收入.
主要來源：稅收收入與非稅收收入（稅收是政府取得財政收入的最重要的來源和最基本的形式）
20稅收的含義及特征
含義：是政府為了實現(xiàn)其職能，按照法律事先規(guī)定的標準，對私人部門強制課征所取得的收入。是財政收入最重要的來源和最基本的形式。
特征：強制性、固定性、無償性
21稅制的基本要素和中心環(huán)節(jié)。
基本要素：納稅人、課稅對象（從量、從價）、稅率（比例、累進、累退、定額）
中心環(huán)節(jié)：稅率
22稅率的種類有哪些？全額累進稅率和超額累進稅率的區(qū)別。
種類：定額稅率、比例稅率、累進稅率
區(qū)別：全額累進稅率計算簡便，但累進速度比較急劇，尤其是在兩個級距的臨界部分，很可能出現(xiàn)稅收增長數(shù)量超過稅基的不合理現(xiàn)象
超額累進稅率計算比較復雜，但累進速度平緩，可以在一定程度上彌補全額累進稅率的缺陷
23 什么是直接稅？什么是間接稅？它們各自包括哪些稅種？這些稅種有什么功能？
直接稅：納稅人直接負擔的稅收，通常是對人（包括自然人和法人）課征的稅收。包括個人所得稅和企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、社會保險稅等
間接稅：納稅人能將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人的稅收，是對商品和服務的交易課征的稅收。包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅等
功能：直接稅：調(diào)節(jié)收入分配
間接稅：調(diào)節(jié)商品供求關系
24什么是商品稅？商品稅有什么特征、包括哪些稅種？
商品稅：也稱流轉(zhuǎn)稅，是指所有以商品為征稅對象的稅類
特征：1》以商品與非商品價值的流轉(zhuǎn)額即銷售額為課稅基礎
2》是對物稅，課征普遍
3》實行比例稅率，計征簡便
4》是一種間接稅，存在稅收轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)象
5》其功能是調(diào)節(jié)商品供求關系
稅種：增值稅、貨物稅、營業(yè)稅、消費稅、關稅等
24 什么是所得稅？所得稅有什么特征、包括哪些稅種？
所得稅：對納稅人在一定時期內(nèi)的各種所得進行課征
特征：1》所得稅是一種直接稅。
2》稅率是累進稅，而且一般實行超額累進稅率。
3》其功能較能體現(xiàn)稅收公平原則。
4》稅收管理的復雜性
稅種：個人所得稅、企業(yè)所得稅等等
25 什么是增值稅？增值稅的征收有幾種方式？那一種對企業(yè)有利？為什么？
增值稅：以應稅商品及勞務在流通各環(huán)節(jié)新增價值為計稅依據(jù)而征收的一種稅
征收方式：生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅
消費弄增值稅對企業(yè)的發(fā)展最有利
原因：前兩種增值稅尤其是生產(chǎn)型增值稅，對外購固定資產(chǎn)所含增值稅不能抵扣，同時也使增值稅存在重復課稅現(xiàn)象，嚴重抑制投資
26 現(xiàn)代稅收的原則有哪些？
1》稅收的公平原則：能力原則和受益原則
2》稅收的效率原則：促進經(jīng)濟發(fā)展原則、征稅費用最小化和確實簡化原則
27 什么是稅收中性和稅收的超額負擔？
稅收中性：指的是政府課稅不應干擾或扭曲市場機制的正常運行，或者說不影響私人經(jīng)濟部門原有的資源配置狀況
稅收的超額負擔：指因課稅而帶來納稅人的額外負擔或社會福利的凈損失
28 什么是拉弗曲線？拉弗曲線的意義是什么？
拉弗曲線：一般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，；但稅率的提高超過一定的限度時，企業(yè)的經(jīng)營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關系的曲線叫做拉弗曲線
意義：1》稅率、稅收收入、經(jīng)濟增長之間存在著相互依存、相互制約的關系，從理論上說，存在著一個兼顧稅收收入和經(jīng)濟增長的最佳稅率。
2》高稅率不一定取得高稅收，高收入不一定要實行高稅率。因為過高稅率會挫傷生產(chǎn)者的積極性，導致生產(chǎn)停滯或下降。
3》取得同樣多的稅收收入，可以采用兩種稅率，而低稅負可以刺激經(jīng)濟的增長，寬稅基稅收收入也會隨之提高。
因此尋求最佳稅率，保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的一個重要條件
29 什么稅負轉(zhuǎn)嫁？稅負轉(zhuǎn)嫁有幾種方式？ 什么是稅收歸宿？
稅負轉(zhuǎn)嫁:是指納稅人在名義上繳納稅款之后，主要以改變價格的方式將稅收負擔轉(zhuǎn)移給他人的過程
形式：1》前轉(zhuǎn)，是最典型和最普遍的形式
2》后轉(zhuǎn)
3》消轉(zhuǎn)，特殊的轉(zhuǎn)嫁形式，并沒有把稅負轉(zhuǎn)嫁給他人
4》轉(zhuǎn)換
5》稅收資本化
30 最適稅制的概念主要內(nèi)容是什么？
基本內(nèi)容：1》直接稅和間接稅搭配理論
2》最適商品課稅理論
3》最適所得課稅理論
第四部分 財政不平衡公債
31什么是財政不平衡？什么是財政赤字？影響財政不平衡的因素有哪些？根據(jù)當前全球經(jīng)濟形勢您認為最主要的因素還有哪些？
財政不平衡：在某一財政年度，財政支出與財政收入不均等的情況
財政赤字：在某一財政年度，政府計劃總支出超過總收入
影響財政不平衡的因素：1》外部沖擊：本國不能左右的外部事件，如進出品商品價格、外債成本以及國外援助規(guī)模的變動等
2》無彈性稅制
3》企業(yè)的經(jīng)營狀況，尤其是國有企業(yè)的盈利狀況對稅收收入的貢獻
4》超支短收，經(jīng)濟蕭條背景下實施的擴張的財政政策
5》意外事件
其他因素：1》金融危機背景下，政府加大投資力度，刺激經(jīng)濟
2》人民對社會福利的需求增加，政府轉(zhuǎn)移性支出大大增加
32什么是公債？公債有哪些特征？公債的主要作用是什么？
公債：政府向個人、企業(yè)、社會事業(yè)單位以及他國政府的借款
特征：自愿性、有償性、靈活性
作用：1》積極作用：彌補財政赤字、籌集建設資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行
2》消極作用：a弱化政府預算約束，對政府財政支出規(guī)模有擴大作用；
b增加公債負擔
c會對投資產(chǎn)生“擠出效應”
33 什么是財政政策？財政政策的主要工具有哪些？
定義：財政政策是通過政府課稅與支出的行為，以影響社會的有效需求，以促進就業(yè)水平的提高，并避免通貨膨脹或通貨緊縮的發(fā)生，而實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定的目的的政策
主要工具：稅收、公債、政府支出等
二、論述題：
1 公共財政有哪些職能？市場經(jīng)濟與財政職能的關系是什么。
職能：1》資源配置職能
2》收入分配職能
3》穩(wěn)定經(jīng)濟職能
關系：一方面，由于市場競爭機制的缺陷和不足，存在著市場失靈，市場經(jīng)濟有缺乏效率的情況存在
另一方面，財政職能能夠有效地彌補市場失靈
因而，兩者是相互聯(lián)系、相互作用的，市場經(jīng)濟的良好運行需要政府進行干預，財政職能的發(fā)揮是以市場經(jīng)濟為前提。
2 在現(xiàn)實的經(jīng)濟社會中，最典型的外部效應有哪些表現(xiàn)？你認為政府矯正外部效應應采取哪些財政措施。（題目設定不夠清晰，由于前面已有相關題目，這里只針對這種外部效應做解答）
最典型的外部性：環(huán)境污染
措施：1》征收環(huán)境污染稅，即所謂庇古稅
2》對能夠?qū)Νh(huán)境進行保護的企業(yè)新技術新能源的發(fā)明，提供一定的補貼
3》拍賣污染許可證
3 根據(jù)中國當前的房地產(chǎn)市場的普遍高房價現(xiàn)象，你認為是否是市場失靈？談談您對政府如何抑制高房價的看法。
是市場失靈
看法：1》政府提供公用租房，加大對公共物品的提供，彌補市場失靈
2》加強房地產(chǎn)的監(jiān)管，為解決由于房地產(chǎn)偷工減料等信息不對稱以及存在的外部性問題
3》征收特別房產(chǎn)稅等，防止不良投機現(xiàn)象，抑制壟斷造成的資源浪費
4分析我國公共財政支出增長有那些影響因素。
影響因素：已有表述
5 分析政府如何通過財政支出來實現(xiàn)財政的職能
政府的財政支出主要劃分為兩類：購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出
財政職能包括：資源配置職能、收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟職能
體現(xiàn)：1》政府通過購買性支出，一方面在國家的行政、國防以及社教文衛(wèi)事業(yè)等方面提供公共品，對資源進行再分配，體現(xiàn)了政府的資源配置職能；另一方面，通過投資性支出，對國家的基礎建設、基礎產(chǎn)業(yè)等進行投資，對國家的經(jīng)濟起了推動和穩(wěn)定作用，體現(xiàn)了政府的穩(wěn)定經(jīng)濟職能
2》政府通過轉(zhuǎn)移性支出，完善社會保障制度，提高低收入者的生活保障等等，體現(xiàn)了財政的收入分配職能
6增值稅有幾種類型？我國現(xiàn)行增值稅的弊端是什么？其改革的方向如何？
類型：生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費型增值稅
弊端：1》對外購固定資產(chǎn)所含增值稅不能抵扣，嚴重抑制生產(chǎn)者投資積極性
2》存在重復課稅現(xiàn)象
3》扣除不徹底使產(chǎn)品間的公平競爭受到影響
4》從國際上來看，世界大多數(shù)國家是消費型增值稅，產(chǎn)品含稅低，不利于對外貿(mào)易
改革方向：由生產(chǎn)型增值稅向消費型增值稅改革
7 財政政策有幾大工具？它們是如何調(diào)整宏觀經(jīng)濟活動的？
工具：稅收、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出、公債等
體現(xiàn)：1》通過稅收來調(diào)節(jié)居民的可支配收入，來擴大或減少總需求
2》通過擴大或減少政府支出，來刺激或者抑制總需求
3》通過發(fā)行公債來彌補財政赤字，加大政府投資，刺激經(jīng)濟發(fā)展
8分析稅收的經(jīng)濟效益有哪些表現(xiàn)。
表現(xiàn)：1》稅收的消費效應：a收入效應——使納稅人的收入水平下降，從而降低了商品購買量和消費水平，從而對個人福利水平產(chǎn)生影響
b替代效應——相對價格的變化使納稅人改變了原有的消費結(jié)構(gòu)和消費比例，從而對個人福利水平產(chǎn)生影響
2》稅收對勞動供給的影響,減少了可支配收入，勞動供給增加，用閑暇時間替代勞動時間
3》稅收對投資的影響，增加投資成本，降低投資收益率
4》稅收對資源配置的影響，稅收所造成超額負擔帶來的資源配置效率的損失
9 社會保障制度的含義及其社會保障支出的主要內(nèi)容
上面已有表述
10擴張性的財政政策與緊縮性的財政政策如何調(diào)整經(jīng)濟周期。
擴張性的財政政策：在經(jīng)濟蕭條或通貨緊縮時，通過減稅增加人們的可支配收入，增大政府的購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出，發(fā)行公債以加大政府投資，從而來增加和刺激總需求，消除通貨緊縮，促使經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展
緊縮性的財政政策：在經(jīng)濟發(fā)展過熱或通貨膨脹時，通過增加稅率，減少政府支出以壓縮財政赤字增加財政盈余來減少和抑制總需求，從而抑制通貨膨脹
1、公共物品與私人物品的主要區(qū)別在于（ ）
A、消費產(chǎn)品的不同特征 B、取得產(chǎn)品的不同方式
C、生產(chǎn)產(chǎn)品的不同方式 D、 產(chǎn)品的不同所有制性質(zhì)
2在市場經(jīng)濟條件下，（ ）是配置資源的主體。
A、市場 B、政府 C、企業(yè) D、個人
3同時具備效用的不可分性、消費的非競爭性、受益的非排他性三個特征的物品是（ ）
A、私人物品 B、公共物品
C、純公共物品 D、準共公物品
4財政調(diào)節(jié)各分配主體的物質(zhì)利益關系的功能是指財政的（ ）
A、資源配置職能 B、收入分配職能
C、經(jīng)濟穩(wěn)定職能 D、維護國家職能
5下列項目中，屬于購買支出的有（ ）
A、社會保障與行政管理支出 B、財政補貼與社會保障支出
C、政府投資、國防、行政支出 D、政府投資與債務利息支出
6轉(zhuǎn)移性財政支出將直接影響（ ）。
A、生產(chǎn) B、分配 C、交換 D、消費
7屬于生產(chǎn)性財政支出的項目是（ ）
A、基建支出 B、國防支出 C、文教支出 D、衛(wèi)生支出
8政府進行投資的主要依據(jù)是（ ）
A、投資的內(nèi)在成本大小 B、投資的社會效益和社會成本
C、投資的生產(chǎn)成本與收益 D、投資的社會成本大小
9對農(nóng)業(yè)科學研究承擔主要責任的應當是（ ）
A、農(nóng)民 B、政府
C、社會 D、農(nóng)業(yè)企業(yè)
10科教文衛(wèi)事業(yè)提供的產(chǎn)品主要是（ ）
A、私人產(chǎn)品 B、純公共產(chǎn)品
C、混合公共產(chǎn)品 D、私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品
11社會保障制度的核心內(nèi)容是（ ）
A、社會保險 B、商業(yè)保險
C、軍人優(yōu)撫 D、養(yǎng)老保險
12在國家財政支出中，最典型的公共產(chǎn)品是（ ）
A、基礎產(chǎn)業(yè)提供的服務 B、科學研究
C、教育服務 D、行政與國防提供的服務
13財政收入中，占比重最大的收入是（ ）
A、稅收收入 B、國有資產(chǎn)收入
C、債務收入 D、其他收入
14從經(jīng)濟成分來看，我國財政收入主要來自（ ）
A、全民所有制收入 B、集體所有制收入
C、私營經(jīng)濟收入 D、三資企業(yè)的收入
15從產(chǎn)業(yè)部門來看，我國財政收入主要來自（ ）
A、第一產(chǎn)業(yè) B、第二產(chǎn)業(yè)
C、第三產(chǎn)業(yè) D、第四產(chǎn)業(yè)
16一種稅區(qū)別于另一種稅的標志是( )。
A．納稅人 B．課稅對象 C．稅率 D．稅目
17主要解決對誰征稅問題的稅制構(gòu)成要素是( )。
A．納稅人 B．課稅對象 C．稅率 D．計稅依據(jù)
18 ．能體現(xiàn)量能負稅原則的稅率形式是( )。
A．比例稅率 B．累進稅率 C．固定稅率 D．浮動稅率
19公共財政的效益原則是促進資源的合理分配。獲得（ ）
A 微觀經(jīng)濟效益 B 宏觀經(jīng)濟效益
C 企業(yè)效益 D 最大的社會效益
20在市場經(jīng)濟制度下,政府投資主要用于( )
A 重要的社會投資 B 重要的生產(chǎn)性項目投資
C 非生產(chǎn)性項目的投資 D 重要的公共工程和基礎項目投資
21下列項目中。屬于購買性支出的有（ ）
A 社會保障支出與行政管理支出
B 財政補貼與社會保障支出
C 政府投資、國防、行政支出
D 政府投資與債務利息支出
22以生產(chǎn)和流通過程中創(chuàng)造增值額為征稅對象的稅種是（ ）
A 消費稅 B 營業(yè)稅 C 資源稅 D 增值稅
23在稅收的三大特征中，居于核心地位的是（ ）
A 無償性 B 強制性 C 靈活性 D 固定性
24國債的首要功能時（ ）
A彌補財政赤字 B 經(jīng)濟建設融資 C調(diào)節(jié)經(jīng)濟 D調(diào)節(jié)分配
25所得稅的征收是按（ ）計征的
A 比例稅率 B 累進稅率 C 超額累進稅率 D 定額稅率
26我國流轉(zhuǎn)稅的基本稅率為（ ）
A 13% B 17% C 33% D 35%
27稅收制度的構(gòu)成要素中最核心的要素是（ ）
A納稅人 B 課稅對象 C 稅率 D 稅種
四、多項選擇題
1. 市場失靈是和市場效率對應的，也就是說，市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場失靈主要表現(xiàn)在（ ）。
A、壟斷 B、信息不充分
C、外部效應與公共物品 D、自由競爭
2. 區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應用兩個基本標準：（ ）。
A、排他性和非排他性 B、競爭性和非競爭性
C、私人性與非私人性 D、壟斷性與非壟斷性
3. 政府介入和干預市場的手段或政府的經(jīng)濟作用是( )。
A、行政手段 B、組織公共生產(chǎn)
C、財政手段 D、法律手段
4. 財政的基本特征（ ）。
A、階級性與公共性 B、強制性與無直接償還性
C、收入與支出的對稱性 D、固定性
5 財政對資源配置的形式（ ）
A、財政直接配置資源
B、財政間接配置資源
C、財政通過宏觀調(diào)控實現(xiàn)資源的合理利用和配置
D、財政通過微觀調(diào)控實現(xiàn)資源的合理利用和配置
6 財政收入再分配職能產(chǎn)生的原因（ ）
A、市場機制不完善 B、非物質(zhì)生產(chǎn)部門的消費需要
C、物質(zhì)生產(chǎn)部門的消費須要 D、財政分配的本質(zhì)特征
7 財政實現(xiàn)收入再分配職能的手段（ ）
A、稅收 B、轉(zhuǎn)移性支出 C、購買性支出 D、財政性支出
8 社會總供給與社會總需求的對比關系為（ ）
A、總供給大于總需求 B、總供給小于總需求
C、總供給等于總需求 D、總供給與總需求無關系
9 從總供給的角度看，國民收入的總供給包括（ ）
A、消費 B、儲蓄 C、政府提供的商品和勞務 D、進口商品
10 從總需求的角度看，國民收入的總需求包括（ ）
A、消費需求 B、投資需求 C、政府支出需求 D、出口需求
11價格上升對財政收入的影響有（ ）
A、財政收入增長率高于物價上升率
B、物價上升率高于財政收入增長率
C、財政收入增長率與物價上升率大體一致
D、財政收入增長率等于物價上升率
12我國財政收入形式包括（ ）。
A、稅收收入 B、國有資產(chǎn)收益 C、債務收入
D、銀行利息收入 E、其他收入
13稅收的基本特征（ ）
A、強制性 B、無償性 C、固定性 D、有償性
14 亞當·斯密在《國民財富的性質(zhì)和原則的研究》提出稅收原則（ ）
A、平等原則 B、確實原則 C、便利原則 D、最少征收原則
15按稅負能否轉(zhuǎn)嫁為標準稅收分為（ ）。
A、實物稅 B、直接稅 C、間接稅 D、貨幣稅
16 ．稅收的形式特征包括（ ）。
A、強制性 B、隨機性 C、無償性
D、信用性 E、固定性
17下列稅收中屬于對流轉(zhuǎn)額課稅的有（ ）。
A、所得稅 B、增值稅 C、營業(yè)稅
D、消費稅 E、印花稅
18稅收按照征稅對象分類，可分為（ ）。
A、流轉(zhuǎn)稅類 B、所得稅類 C、資源稅類
D、財產(chǎn)稅類 E、特定行為征稅類
20 稅率的形式主要有（ ）。
A、比例稅率 B、幅度稅率 C、累進稅率
D、差別稅率 E、定額稅率
五、 判斷分析題（先判斷對錯，后回答正確答案）
1 國家憑借政治權(quán)力取得財政收入，意味著財政分配不具有償還性。
2所謂“市場失靈”問題，即是人們所說的“市場不能干”的問題。
3在外部效應中，工廠進行污水、廢氣排放時所產(chǎn)生的效應屬于正效應。
4 當市場出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象時，僅靠市場機制的調(diào)節(jié)，是難以達到資源配置最優(yōu)的。
5瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之提高。
6國債還本付息支出屬于轉(zhuǎn)移性支出。
7國防具有混合公共產(chǎn)品的性質(zhì)。
8 教育產(chǎn)品既具有私人產(chǎn)品又具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。
9我國的稅收制度，經(jīng)過多次變革，直到20世紀90年代，才建立起以流轉(zhuǎn)稅和所得稅為主體稅種的復合稅制。
10消費稅為價內(nèi)稅，實行從價征收的消費品的稅基與增值稅的稅基是一樣的。
11我國對絕大多數(shù)貨物均征收出口關稅。
12國債不是彌補財政赤字的理想方式。
13基尼系數(shù)通常是用來判斷一國收入差距及分配問題的指標，一般來說，基尼系數(shù)越大，表示該國收入差距大，存在收入分配不公的社會問題。
14對農(nóng)產(chǎn)品進行財政補貼是世界各國比較通用的做法。
15發(fā)行國債最主要的目的是增加公共財政收入。
16一位從事IT工作的畢業(yè)大學生月薪水收入為4000元，他（她）每月應納個人所得稅540元。
17在經(jīng)濟交易活動中納稅人就是稅負的直接承擔者。
18教育屬于社會公共需要，因而全社會用于教育的經(jīng)費應該由政府來支付。
19一般來說，奢侈品、高檔商品的稅率較高，稅負較易轉(zhuǎn)嫁。
