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一、計(jì)算方法

   1998年7月1日后參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。其中：

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（退休上年度全省在崗職工月平均工資 ×a +本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）×1%
（1）當(dāng)本人平均繳費(fèi)指數(shù)＜0.6時，a=本人平均繳費(fèi)指數(shù)÷0.6；當(dāng)本人平均繳費(fèi)指數(shù)≥0.6時，a=1
（2）本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資＝退休上年度全省在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)
（3）本人平均繳費(fèi)指數(shù)＝（視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)月數(shù)+實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)之和）÷（視同繳費(fèi)月數(shù)+實(shí)際繳費(fèi)月數(shù)）
（4）視同繳費(fèi)指數(shù)=1993年所在地職工月平均工資÷1993年全省職工月平均工資
（5）實(shí)際月繳費(fèi)指數(shù)=本人月繳費(fèi)工資÷上年度全?。ㄔ趰彛┞毠ぴ缕骄べY

2、個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為：

   以本人首次領(lǐng)取基本養(yǎng)老金時個人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)按國發(fā)［2005］38號文的規(guī)定執(zhí)行(見附件1)。個人賬戶養(yǎng)老金從本人個人賬戶基金中支付。

3、國發(fā)［2005］38號文的規(guī)定

   退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

二、案例

   甲從2010年1月1日開始參保，至2045年1月退休，2009年廣東省在崗職工月平均工資為2759元，假設(shè)，廣東省在崗職工月平均工資每年均按5%的幅度增長，那么2043年廣東省在崗職工月平均工資為14494元。

    因?yàn)榧走B續(xù)35年均按廣東省上年度在崗職工月平均工資的300%為基數(shù)繳納職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，所以其本人平均繳費(fèi)指數(shù)是3，到2044年12月止甲個人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)717677.9元，單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)986807.2元。甲的養(yǎng)老金計(jì)算如下：
　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（14494×1+14494*3）÷2×35×1%=10145.8（元）
　　個人賬戶養(yǎng)老金=717677.9÷139=5163.1（元）（未含利息）

    則從2038年7月起，甲每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金15311.9元。

總結(jié)：目前即便按3倍最高額繳納養(yǎng)老金，連續(xù)35年繳費(fèi)，到退休時候拿到手的退休工資，也只能與退休上年度的平均工資相當(dāng)。如果繳費(fèi)時間越少，則低于退休上年度平均工資的概率越大（例如如果只交了28年，于2038年1月辦理退休，每月只能領(lǐng)取6056.4+3338.6=9395元，低于2037年的月平均工資10815元）。