基本養(yǎng)老金計算公式詳解（簡明版）
閑散一石
有些人問，我退休之后到底能拿多少錢？我每月繳納社會保險的數(shù)量對以后的退休金到底有多大關(guān)聯(lián)度？這個問題還真是復雜，難以一句話說清。前兩天，給各位進行了詳細解釋，今天再對這個解釋進行一下簡化，以便大家看得更加明白。
一、基本養(yǎng)老金的政策性規(guī)定
（一）1998年1月1日實行統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險制度以后參加工作、繳費年限滿15年的人員，退休后基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，按照以下規(guī)定的月標準計發(fā)：基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金。（說明，如果你是1997年12月31日之前參加工作的，計算方法有所不同）
（二）基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（上年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×截至退休時本人繳費年限×1% 。
（三）個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時的個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)。
二、計算公式中的理解難點
在上述計算公式中，最為復雜的是“本人指數(shù)化月平均繳費工資”。它的計算公式是：
本人指數(shù)化月平均繳費工資＝退休時上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數(shù)。
在這里，“平均工資批數(shù)”最為復雜。文件的規(guī)定是：
平均工資指數(shù)＝（a１/Ａ１＋a２/ Ａ２ ＋a３ /Ａ３……）/ n
其中，a１、a2……an為本人退休前1年、2年……n年的月平均繳費工資；
Ａ1、Ａ2……Ａn為本人退休前1年、2年……n年的在崗職工月平均工資；
n為企業(yè)和職工按照規(guī)定應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險費的年限。
為了幫助博友理解這個公式，分三步進行解釋。
第一，a1/A1的意思是，職工在繳費期間，當年單位和個人繳費基數(shù)與當年在崗職工平均工資之比。繳費多少由繳費基數(shù)和繳費比例決定，比如基數(shù)為1000元，繳費比例為20%，繳費就是200元?，F(xiàn)在的規(guī)定是，按照上年度個人月平均收入為基數(shù)，在養(yǎng)老保險方面，單位按照20%繳費，個人按8%繳費。假設(shè)，上年度你收入36000元，每月就是3000元，單位每月繳600元，你個人要繳240元。單位繳費充入社保基金當中；個人繳費從個人工資中扣除，存入個人賬戶（你自己的錢還是你自己的）。在a1/A1中，a1為繳費基數(shù)，A1為在崗職工平均工資。如果你單位的繳費基數(shù)恰好與在崗職工平均工資相等，那么a1/A1之值為1，否則大于或小于1。
第二，再將各年度的a1/A1、a2/Ａ2 ＋a３/Ａ3......之值加起來,這就是你各年度這個比值的總和。
第三，這個加起來的數(shù)值再除以繳費年限。如果各年度的繳費基數(shù)都與當年在崗職工平均工資一致，那么各年度的比值為1，各年度比值之和就是繳費年限。繳費年限除以繳費年限的商自然為1。
這是什么意思？也就是說，如果你每年都以在崗職工平均工資作為社保繳費基數(shù)，你的“平均工資指數(shù)”就為1。如果每年繳費基數(shù)有多有少，“平均工資指數(shù)”可能大于或小于1。為了分析的方便，我們可以用F來代替。
這樣就可以得出結(jié)論，“本人指數(shù)化月平均繳費工資”＝退休時上年度在崗職工月平均工資×F。如果再假設(shè)退休時上年度在崗職工月平均工資為M，那么“本人指數(shù)化月平均繳費工資”＝MF。
三、基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式的簡化
經(jīng)過前面的分析，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式變成了下面的樣子。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（M＋MF）÷2×截至退休時本人繳費年限×1%
這個繳費年限我們可以用N代替，這個計算公式就變成了：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（M＋MF）÷2×N% ＝0.5M（1＋F）N％。
為了分析方便，再對這個公式中的一些條件進行設(shè)定。假設(shè)：（1）你繳費40年，（2）你每年都是以在崗職工月平均工資為繳費基數(shù)即F為1。這樣這個公式就變成了：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝0.5M（1＋F）N％＝0.5M（1＋1）40％＝40％M。
這就有意思了。這個公式表明，如果你每年繳費基數(shù)都與在崗職工平均工資一樣，那么你退休后的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是上年度在崗職工平均工資的40%，即一年一個百分點。當然，你每年的繳費基數(shù)高于或低于在崗職式平均工資，這個百分點就會高低或低于1。
四、個人賬戶養(yǎng)老金計算公式的簡化
基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。個人賬戶養(yǎng)老金又是什么情況呢？文件是這樣規(guī)定的：
個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時的個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)
先分析一下“退休時的個人賬戶儲存額”。按照現(xiàn)行辦法，個人繳費比例為8%，這部分計入個人賬戶，退休后再按月領(lǐng)取。我們還以前面“工作40年”、“繳費40年”、“按照在崗職工平均工資繳費”這三個條件進行分析。在符合這三個條件之下，你的個人賬戶儲存額實際上是你40年間繳費總和的8%?，F(xiàn)在又假設(shè)40年間在崗職工月平均工資按等差數(shù)列增加，比如，200、220、240、260、280等，那么你40年間個人賬戶中的錢就是40年間繳費基數(shù)總和的8%，或者說是40年間繳費中間值的8%的40倍。假設(shè)這個中間值為2000元，40年間個人賬戶就是7.68萬(每月繳160元，一年就是1920元，40年即是7.68萬）。
再分析一下“計發(fā)月數(shù)”。這個有表格可查。表格顯示： 50歲退休，計發(fā)月數(shù)為195；55歲退休，計發(fā)月數(shù)為170；60歲退休，計發(fā)月數(shù)為139；65歲退休，計發(fā)月數(shù)為101；70歲退休，計發(fā)月數(shù)為56。
第三分析一下“個人賬戶養(yǎng)老金”占退休時在崗職工平均工資的比例。我們還取“工作40年”、“60歲退休”這兩個條件，計發(fā)月數(shù)為139。這樣，你繳費了480個月，你的計發(fā)月數(shù)為139，兩者之比是3.45，意思是退休后，你一個月可以領(lǐng)取在職時個人3.45個月的繳費（比如，40年間，你每月的平均繳費基數(shù)為2000元，一個月個人繳費是160元，3.45個月就是552元）。這占退休后在崗職工平均工資的多大比例呢？應(yīng)該相當于4%（按照等差數(shù)列，應(yīng)該是最高值的一半略高一點，所占比例也應(yīng)該是一半略高一點）。
五、對基本養(yǎng)老金計算公式的綜合分析
好了，我們可以得出結(jié)論了。
（1）如果“工作40年”，“繳費40年”，“每年按在崗職工月平均工資為基數(shù)繳費”，“60歲退休”。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝上年度在崗職工月平均工資的40%。
（2）個人賬戶養(yǎng)老金＝上年度在崗職工月平均的4%。
（3）如果繳費基數(shù)年年是以在崗職工平均工資為準，而繳費年限低于40年或大于40年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金則低于40%或高40%。
（4）如果繳費年限相同，而繳費基數(shù)有高有低，情況也是不一樣的。比如，每年繳費只是在崗職工平均工資的50%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝0. 5M（1＋0.5）40％＝Ｍ30％；如果繳費基數(shù)是在崗職工平均工資的200%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金則＝0. 5M（1＋2）40％＝Ｍ60％。即繳費基數(shù)無論低50%還是高50%，都變動10個百分點。
