據(jù)報(bào)道，廣州市公積金提取政策正在醞釀重大變革。7月1日，廣州市住房公積金新系統(tǒng)將上線，對(duì)于提取部分公積金的市民，賬戶內(nèi)需扣留6個(gè)月的繳存額。此外，公積金異地提取也設(shè)置了種種限制。對(duì)此，民眾表達(dá)了強(qiáng)烈不滿：公積金明明是自己的錢，為什么不能隨便動(dòng)？更要緊的是，誰在管理公積金，是怎么動(dòng)這些錢的？沒人知道。
誠(chéng)然，公積金制度出臺(tái)以來，幫助很多人實(shí)現(xiàn)了“居者有其屋”的夢(mèng)想，但該制度也存在著一些嚴(yán)重問題，如住房公積金性質(zhì)的模糊、投資收益率低、治理結(jié)構(gòu)混亂、沉淀資金多等問題。這不僅影響公積金制度的有效運(yùn)作，積累到一定程度，甚至能從根本上摧毀該制度的正當(dāng)性。
我們?yōu)槭裁葱枰e金？
公積金制度與百姓息息相關(guān)，也總能引起民眾的關(guān)注。
資金池：集小錢為大錢
住房是一種大件物品消費(fèi)，絕大多數(shù)的居民都不可能通過一次性付清房款的方式來獲得住房，而商業(yè)銀行的利率往往是根據(jù)產(chǎn)業(yè)資本的投資回報(bào)率來計(jì)算的，因此，社會(huì)中低收入階層往往負(fù)擔(dān)不了商業(yè)銀行貸款利率。公積金制度的出臺(tái)，改變了這一現(xiàn)狀。通過強(qiáng)制繳納、集中管理的模式，把分散在居民手中的一部分資金聚集起來，統(tǒng)一交由住房公積金管理機(jī)構(gòu)管理，確保住房公積金的保值增值，并且限定住房公積金的特定用途，從而達(dá)到資金的聚集目的，住房購(gòu)買者通過從集中的資金池貸款的形式，支付由本人所擁有的資金難以負(fù)擔(dān)的房?jī)r(jià)，以此來改善中低收入家庭以及其他需要保障的特殊家庭的住房狀況，滿足他們的基本住房需要。
截止2009年3月，建行公積金個(gè)人住房貸款余額超過3000億元。
推動(dòng)住房市場(chǎng)化
由此可見，住房公積金制度同其他社會(huì)保障制度一樣，在分配機(jī)制中發(fā)揮了公平調(diào)節(jié)器的作用，實(shí)現(xiàn)了對(duì)國(guó)民收入的再分配。從實(shí)施的效果而言，住房公積金制度確實(shí)發(fā)揮了此種作用。據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)，2008年，全國(guó)共發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款131.13萬筆、2035.93億元，截至2008年末，累計(jì)為961.17萬戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元?；仡櫧?6年的發(fā)展歷程，住房公積金對(duì)中國(guó)住房體制市場(chǎng)化改革發(fā)揮了十分積極的推動(dòng)作用，對(duì)提高中國(guó)城市居民住房改善乃至中國(guó)住房保障事業(yè)都貢獻(xiàn)很大。同時(shí)，住房體制和整體經(jīng)濟(jì)改革的深入開展又促進(jìn)了住房公積金制度的改進(jìn)與完善。（
詳細(xì)）
公積金是私有財(cái)產(chǎn)嗎？
江西省直機(jī)關(guān)的一張住房公積金查詢卡。
《住房公積金管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定：“職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。”個(gè)人繳存的和單位繳存的公積金歸個(gè)人所有，是不是意味著它是繳存者的私有財(cái)產(chǎn)，進(jìn)而，由公積金所產(chǎn)生的“孳息”（原物所產(chǎn)生的收益）也該歸繳存者所有？那么，公積金管理機(jī)構(gòu)是否無權(quán)制定種種限制使用公積金制度的規(guī)定？
公積金利率的調(diào)整關(guān)系到無數(shù)人的切身利益。
這樣的論證粗看似乎成立，但并非沒有漏洞。首先，作為個(gè)人財(cái)產(chǎn)的收入需要征收個(gè)人所得稅，但是職工和單位所繳納的公積金卻免繳個(gè)人所得稅。不僅如此，整個(gè)公積金制度所產(chǎn)生的孳息都是免繳相關(guān)稅收。同時(shí)，如果公積金的孳息如果也歸個(gè)人所有，實(shí)際上也有違公積金制度的運(yùn)作原理。公積金制度的本質(zhì)在于為社會(huì)成員之間的一種互助機(jī)構(gòu)：個(gè)人用公積金貸款購(gòu)房時(shí)，他就可以享受比商業(yè)銀行利率更低的利率，這種優(yōu)惠，實(shí)際上就是公積金制度每個(gè)繳存者所享受的額外的“孳息”。如果每個(gè)公積金賬戶的擁有者都想去獲得公積金制度的孳息，將此作為個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，那么公積金也就失去了存在的意義。
2009年4月3日，國(guó)務(wù)院頒布《住房公積金管理?xiàng)l例》十周年。
但是，由于《住房公積金管理?xiàng)l例》缺乏對(duì)“孳息”歸屬的明確規(guī)定，由此導(dǎo)致了公眾對(duì)其權(quán)屬的誤解。同時(shí)，僅僅由國(guó)務(wù)院行政法規(guī)的形式來確定財(cái)產(chǎn)權(quán)的歸屬，也不盡嚴(yán)肅?！读⒎ǚā返诎藯l規(guī)定：“下列事項(xiàng)只能夠制定法律：（六）對(duì)非國(guó)有財(cái)產(chǎn)的征收……（八）基本經(jīng)濟(jì)制度以及財(cái)政、稅收、海關(guān)、金融和外貿(mào)的基本制度”。住房公積金制度限制了所有者對(duì)其的使用，這在某種程度上就是一種征用。同時(shí)，由于該項(xiàng)目數(shù)額巨大，截至2008年末，全國(guó)住房公積金繳存總額為20699.78億元，繳存余額為12116.24億元。對(duì)于這樣一個(gè)龐大的資金規(guī)模，僅僅由行政法規(guī)來調(diào)整，不盡嚴(yán)肅，也存在正當(dāng)性上的疑問。
公積金管理存在巨大漏洞
公積金繳納的政策規(guī)定在一定程度上反映了收入高者補(bǔ)貼越多、收入低者補(bǔ)貼越少的怪現(xiàn)象。
資金運(yùn)用：劫貧濟(jì)富
雖然住房公積金制度的建立初衷是為了解決中低收入階層的住房問題。但是從資金的使用結(jié)果來看，效果可能并不理想。按照建設(shè)部的數(shù)據(jù)，2008年末，住房公積金運(yùn)用率（個(gè)人貸款余額與購(gòu)買國(guó)債余額之和占繳存余額的比例）為53.54%，全國(guó)也就只有961.17萬戶職工使用過住房公積金，而實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬。即便考慮到所有的使用者都是占用了2個(gè)人的公積金賬戶，全國(guó)也只有將近24.82%的繳存戶享受了住房公積金貸款。由此產(chǎn)生了龐大的將近6000億的沉淀資金。
由于住房公積金貸款以個(gè)人賬戶繳存余額的一定倍數(shù)來確定其貸款額度，這就必然導(dǎo)致收入高、繳存高的成員所獲得的公積金貸款也就多，而低收入者所得到的貸款資助低，有的甚至無法逾越購(gòu)房首付門檻。也是這個(gè)原因，不少人將公積金制度稱為是“劫貧濟(jì)富”的工具。
公積金的使用效率低下，遠(yuǎn)近聞名。而與之成正比的是效益率也差強(qiáng)人意。至于透明度就更是無人知曉的迷局了。
投資收益：低得可憐
根據(jù)建設(shè)部提供的數(shù)據(jù)，截至2008年末，全國(guó)住房公積金繳存總額為20699.78億元，繳存余額為12116.24億元。而同期全國(guó)社保基金的總資產(chǎn)僅僅為5625億元，這意味著單就規(guī)模而言，住房公積金目前已經(jīng)是中國(guó)最大的公共基金。
但是，住房公積金的收益卻差強(qiáng)人意：2008年增值收益為170.10億元，也就是說它的收益率只有的1.4%，這樣的收益率不僅僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)債的收益率，甚至還低于同期銀行的存款利率。相比之下，社?；鸬氖找媛示瓦h(yuǎn)高于此。根據(jù)全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)2009年年報(bào)顯示，基金自成立以來的累計(jì)投資收益額1598．11億元，年均投資收益率為8．98％。
鹽城市住房公積金管理中心業(yè)務(wù)大廳。
治理結(jié)構(gòu)：混亂不堪
為什么社?；鸬氖找媛蕰?huì)高于住房公積金？我們可以從公積金管理機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)中探究一二。在現(xiàn)有的框架下，住房公積金管理中心是一個(gè)獨(dú)立的事業(yè)單位法人，但是該組織的決策者并非專職人員，全部是由兼職人員構(gòu)成。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金的決策者為住房公積金管理委員會(huì)，它的成員由如下構(gòu)成：人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會(huì)代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。一個(gè)擁有上億萬資金規(guī)模的機(jī)構(gòu)，其決策者都是由兼職人員構(gòu)成，這豈非咄咄怪事？
在現(xiàn)有的框架下，住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定了住房公積金只能投放國(guó)債和發(fā)放住房公積金貸款。但是，每年的管理費(fèi)用卻高達(dá)300億。這意味著該機(jī)構(gòu)必定人浮于事，很難想象一個(gè)僅僅繳存和發(fā)放貸款、購(gòu)買國(guó)債的機(jī)構(gòu)卻需要支付數(shù)額如此巨大的管理費(fèi)。同時(shí)，單一的投資渠道和管理者的缺位也導(dǎo)致了住房公積金管理中心的貸款行為不會(huì)受到銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，在利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下，很多管理中心往往違法理財(cái)。屢屢見諸報(bào)端的住房公積金管理者挪用資金的新聞，為這個(gè)機(jī)構(gòu)的混亂治理做了最好的腳注。
公積金該如何改？
公積金的流弊依然很多，唯有健全、完善制度，才能保持前進(jìn)的勢(shì)頭，為民造福。
首先，從法律上明確公積金收益的權(quán)屬。制定《住房公積金管理法》，從法律上明確公積金的收益歸于住房公積金管理中心，同時(shí)限定其用途，只能夠用于與改善住房等居住條件等相關(guān)用途。
其次，完善公積金管理中心的治理結(jié)構(gòu)。拓寬公積金的投資渠道，允許住房公積金投入資本市場(chǎng)，公積金管理中心接受證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，減低其運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，延聘專業(yè)人員參與管理。只有一流的人才，才能夠帶來更好的回報(bào)。
最后需要強(qiáng)調(diào)的是，雖然我國(guó)的公積金制度存在著覆蓋面不夠廣的問題，但是這并不意味著公積金制度的繳納者都應(yīng)該從中貸款購(gòu)置房產(chǎn)。此次全球性金融危機(jī)的導(dǎo)火索就是美國(guó)房地產(chǎn)泡沫的破滅，而泡沫之所以產(chǎn)生，就是因?yàn)檫^多的沒有相應(yīng)住房支付能力的人擁有了自己的房產(chǎn)。當(dāng)下中國(guó)各地不少公積金管理中心已經(jīng)出現(xiàn)了流動(dòng)性問題，這該引起決策者的警覺。
什么是住房公積金
住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。
單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，歸職工個(gè)人所有。這里的單位包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。
住房公積金有五大特點(diǎn)
（1）普遍性，城鎮(zhèn)所有在職職工，無論其工作單位性質(zhì)如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必須按照《條例》的規(guī)定繳存住房公積金；
（2）強(qiáng)制性（政策性），單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按《條例》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；
（3）專用性，《條例》明確規(guī)定：職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用；
（4）福利性，除職工繳存的住房公積金外，單位也要為職工交納一定的金額，而且住房公積金貸款的利率低于商業(yè)性貸款；
（5）返還性，職工離休、退休，或完全喪失勞動(dòng)能力并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，戶口遷出或出境定居等，繳存的住房公積金將返還職工個(gè)人。
住房公積金管理的原則
住房公積金的管理實(shí)行“住房委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行 專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的原則。
“住房委員會(huì)決策”是指住房委員會(huì)作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運(yùn)作管理等重要事項(xiàng)。
“住房公積金管理中心運(yùn)作”是指在住房委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，各城市依法成立住房公積金管理中心，承擔(dān)住房公積金的管理運(yùn)作職責(zé)。住房公積金管理中心作為住房公積金歸集、使用和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)編制住房公積金歸集、使用計(jì)劃，記載職工住房公積金繳存、提取使用等情況，住房公積金的核算，審批住房公積金的提取和使用，住房公積金保值和歸還，承辦住房委員決定的其他事項(xiàng)等工作。住房公積金管理中心作為獨(dú)立的事業(yè)法人，不以營(yíng)利為目的。
住房公積金制度的歷史
公積金制度主要是來源于社會(huì)互助理論：它通過一系列的制度安排，將符合特定條件的社會(huì)成員的一部分閑置和暫時(shí)閑置資金聚集起來，然后按照一定規(guī)則將資金分配到需要某種幫助的社會(huì)成員中，從而起到社會(huì)成員互助的效果。
住房公積金制度與中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革密切相關(guān)，其目的就是為了解決計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代廣泛存在的住房難問題。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，住房作為單位提供的一項(xiàng)福利，是與職工的身份緊密聯(lián)系在一起，職工獲得的只是房屋的使用權(quán)，住房無法進(jìn)入市場(chǎng)交易。因此在住房市場(chǎng)上，住房建設(shè)只有投入沒有回報(bào)，導(dǎo)致中國(guó)住房建設(shè)資金惡性循環(huán)，城鎮(zhèn)居民住房矛盾日益突出。
為了解決中國(guó)的住房問題，在公積金制度出臺(tái)之前，也進(jìn)行了不少改革。其中1979-1985年為試點(diǎn)售房階段，1986-1990進(jìn)行了提租補(bǔ)貼和以租促售的改革。但是由于財(cái)力和其他資源上的限制，先前的種種改革沒有能力為居民提供匹配的住房財(cái)力資源，住房改革并沒有獲得成功。直到公積金制度的出臺(tái)，這種狀況才有所改變。
1991年，上海借鑒新加坡中央公積金制度實(shí)行了住房公積金制度，由于該方案抓住了如何解決住房消費(fèi)資金穩(wěn)定和長(zhǎng)期來源這一難題，市場(chǎng)反應(yīng)非常良好。于是在1994年4月3日，國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，住房公積金制度在中國(guó)全面推行。1999年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《中華人民共和國(guó)住房公積金管理?xiàng)l例》，以行政法規(guī)的形式在全國(guó)全面推廣公積金制度。
住房公積金的用途
住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作它用。
職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額：
（一）購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的；
（二）離休、退休的；
（三）完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；
（四）出境定居的；
（五）償還購(gòu)房貸款本息的；
（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。
依照前款第二、三、四項(xiàng)規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)注銷職工住房公積金賬戶。
職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；無繼承人也無受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的增值收益。
繳存住房公積金的職工，在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向住房公積金管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款。
住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請(qǐng)人；準(zhǔn)予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。
公積金制度設(shè)立的初衷，當(dāng)為紓解民困。但現(xiàn)實(shí)的情況是，對(duì)于很多公積金的繳納者來說，這一制度不僅沒有為他們解困，反而成了他們的“困擾”之一。
究其根本，在于公積金制度在中國(guó)落地之后，有關(guān)部門就忘記了其“社會(huì)互助”的本原。公積金強(qiáng)制繳納的性質(zhì)，本來是為了達(dá)到社會(huì)互助的目的，如今卻成了制度和運(yùn)作不透明的借口之一。當(dāng)務(wù)之急在于厘清公積金管理上的種種亂象，但無論公積金未來的改革方向如何，管理者都不能不考慮那些交出辛苦血汗錢的民眾的訴求。
