工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 2010-8-11 8:12:12
xxm8478771 (xxm8478771)
等級(jí)：
頭銜：(新手)
工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣 發(fā)表于2010-8-11 8:12:12分使用道具小中大樓主
6.3工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣
業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn)
相關(guān)資料 相關(guān)制
度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目
1存在和發(fā)生/真實(shí)性;2完整性;3權(quán)利與義務(wù);4估價(jià)或分?jǐn)?5表達(dá)和披露;6準(zhǔn)確性
1 2 3 4 5 6
1. 項(xiàng)目組織管理
1.1
1.2
1.3 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):組織不當(dāng)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 1.1重點(diǎn)工程項(xiàng)目，由工程部提出項(xiàng)目管理體制和建設(shè)模式，報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)；需要成立聯(lián)合項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱IPMT）的，由工程部牽頭與相關(guān)部門和分（子）公司聯(lián)合組成。IPMT下設(shè)項(xiàng)目管理部具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的建設(shè)與管理；項(xiàng)目經(jīng)理由工程部提名報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)后聘任，其中新建特大項(xiàng)目和特殊項(xiàng)目作為總部直管項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理在中石化系統(tǒng)中選聘。
其他限上工程項(xiàng)目，由工程部委托分（子）公司組建項(xiàng)目管理部。分（子）公司提名項(xiàng)目經(jīng)理人選，報(bào)工程部審定。
限下工程項(xiàng)目，分（子）公司可根據(jù)工作需要自行決定是否組建專門的項(xiàng)目管理部。組建專門項(xiàng)目管理部并任命項(xiàng)目經(jīng)理的，報(bào)工程部備案。 工程部
分(子)公司或項(xiàng)目管理部(以下簡(jiǎn)稱分(子)公司) 3 批準(zhǔn)項(xiàng)目管理體制和建設(shè)模式、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目經(jīng)理聘任有關(guān)文件。 1.18.5
1.18.6
1.13.3
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):人員能力不符合要求，影響管理效果。 1.2項(xiàng)目管理部的安全、質(zhì)量、投資、合同等關(guān)鍵控制崗位的負(fù)責(zé)人員，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格(如安全工程師、質(zhì)量工程師、造價(jià)工程師、企業(yè)法律顧問(wèn)或建造師等)。 分(子)公司 3 執(zhí)業(yè)資格證書(shū) 1.3.2
2.工程招標(biāo)
1.3
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定開(kāi)展項(xiàng)目招標(biāo)，違反國(guó)家法律法規(guī)，造成損失。 2.1 依照中國(guó)石化有關(guān)規(guī)定必須招標(biāo)的，分（子）公司或總部直管的項(xiàng)目管理部（以下簡(jiǎn)稱“分(子)公司”）組織工程建設(shè)項(xiàng)目(EPC總承包、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購(gòu)、施工)招標(biāo)活動(dòng)，招標(biāo)方案、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單和招標(biāo)結(jié)果報(bào)中國(guó)石化建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室審批。 分(子)公司 經(jīng)辦
審批 5 招標(biāo)方案、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件和招標(biāo)結(jié)果
批準(zhǔn)文件 1.18.3
2.18.3
1.2
2.1
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 2.2分(子)公司按照法律事務(wù)部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設(shè)合同，經(jīng)法律事務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限對(duì)外簽署。 分(子)公司 4 合同 1.12.1 √ 在建工程
3. 開(kāi)工準(zhǔn)備
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未簽訂項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū)，造成責(zé)任不落實(shí)。 3.1限上工程項(xiàng)目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長(zhǎng)）簽訂項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū)。經(jīng)工程部確認(rèn)，分（子）公司依照項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū)進(jìn)行績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。 工程部
分(子)公司 2 限上項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū)
1.1
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律法規(guī)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 3.2分（子）公司負(fù)責(zé)依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防等方面的行政許可。 分(子)公司 2 行政許可批復(fù)
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃未按規(guī)定編報(bào)，影響項(xiàng)目實(shí)施，或?qū)е鹿芾硇畔⑹д妗?3.3分（子）公司在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)批復(fù)后的一個(gè)月內(nèi)，編制完成限上工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃。
重點(diǎn)工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部組織審查并批準(zhǔn)，其他限上工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部備案。 2 總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃 2.18.1
3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法規(guī)，影響項(xiàng)目實(shí)施。 3.4分（子）公司應(yīng)當(dāng)依法向政府授權(quán)的石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)辦理建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量監(jiān)督申報(bào)手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊(cè)通知書(shū)。 分(子)公司 2 監(jiān)督注冊(cè)通知書(shū) 1.18.4
1.1
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制審批開(kāi)工報(bào)告，影響項(xiàng)目實(shí)施。 3.5在列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃且其他開(kāi)工條件準(zhǔn)備基本就緒后，分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)告。工程部負(fù)責(zé)審批限上工程項(xiàng)目的開(kāi)工報(bào)告；限下工程項(xiàng)目的開(kāi)工報(bào)告，由工程部委托分（子）公司審批。 工程部
分(子)公司 2 開(kāi)工報(bào)告 1.18.5
4. 工程實(shí)施
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):未審查相關(guān)計(jì)劃或編制項(xiàng)目管理手冊(cè)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 4.1重點(diǎn)工程在總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃批準(zhǔn)后的一個(gè)月內(nèi)，由分（子）公司編制項(xiàng)目管理手冊(cè),并報(bào)工程部備案。分（子）公司應(yīng)對(duì)限上工程項(xiàng)目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計(jì)劃提出審查意見(jiàn)；實(shí)施EPC總承包的，應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目管理實(shí)施計(jì)劃提出審查意見(jiàn)。 分(子)公司 2 相關(guān)計(jì)劃的審查意見(jiàn)
項(xiàng)目管理手冊(cè), 1.18.4
4.2 安全生產(chǎn)與質(zhì)量控制
1.1
1.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)理或監(jiān)控不到位，影響工程的安全或質(zhì)量。 4.2.1 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或EPC總承包單位現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或HSE）體系的有效建立和自律運(yùn)行；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，可以通過(guò)監(jiān)理單位實(shí)施檢查和監(jiān)督，有關(guān)情況應(yīng)在監(jiān)理月報(bào)中反映。 分(子)公司 2 監(jiān)理月報(bào)。 1.3.2
1.1
1.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):關(guān)鍵崗位人員和分包單位資質(zhì)、資格不符合要求，影響工程的安全或質(zhì)量。 4.2.2分（子）公司應(yīng)當(dāng)審核工程監(jiān)理人員、質(zhì)量檢查人員、安全管理人員的配備情況和資格證書(shū)，并核驗(yàn)特殊工種人員的上崗資格和施工分包單位的企業(yè)資質(zhì)。 分(子)公司 2 資格、資質(zhì)審核記錄 1.3.2
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未跟蹤落實(shí)整改，造成損失。 4.2.3 分（子）公司參與設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審，對(duì)工程詳細(xì)設(shè)計(jì)存在的漏項(xiàng)和缺陷，以書(shū)面形式要求設(shè)計(jì)單位限期整改。 分(子)公司 3 書(shū)面整改意見(jiàn)
1.18.4
1.1
1.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：施工方案未按規(guī)定審批及違反安全環(huán)保規(guī)定，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 4.2.4 分（子）公司批準(zhǔn)工程項(xiàng)目（建設(shè)工程或單項(xiàng)工程）的施工組織設(shè)計(jì)、重大施工方案和安全專項(xiàng)施工方案；大件吊裝的施工方案報(bào)工程部組織專家論證。限上工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)和重大施工方案，必須包括危險(xiǎn)源和重要環(huán)境因素的識(shí)別、評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)急預(yù)案有關(guān)內(nèi)容。 工程部
分(子)公司 3 施工組織設(shè)計(jì)
重大施工方案
安全專項(xiàng)施工方案
專家論證記錄 1.3.2
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):物資、設(shè)備未經(jīng)質(zhì)量確認(rèn)，造成損失。 4.2.5 工程建設(shè)物資、施工機(jī)械、檢測(cè)設(shè)備進(jìn)場(chǎng)前，須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查確認(rèn)；未委托監(jiān)理的由分(子)公司質(zhì)量管理人員檢查確認(rèn)。未經(jīng)簽字確認(rèn)，不得在工程中使用或安裝。 分(子)公司 3 質(zhì)量檢查確認(rèn)記錄 1.18.4
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):對(duì)工程關(guān)鍵部份未按規(guī)定監(jiān)督，造成損失。 4.2.6隱蔽工程、關(guān)鍵部位和重要工序，建設(shè)單位或監(jiān)理單位須實(shí)施旁站監(jiān)督；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)，不得進(jìn)入下一道工序施工。 分(子)公司 2 工序驗(yàn)收記錄 1.18.4
1.1
1.2
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：施工違反HSE管理規(guī)定或法律法規(guī)，造成損失。 4.2.7 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和股份公司有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時(shí)組織處理重大安全隱患。 分(子)公司 2 監(jiān)理報(bào)告
安全隱患處理記錄 1.18.4
1.1
1.2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未組織檢查或未及時(shí)整改，造成損失。 4.2.8 分（子）公司在堅(jiān)持日常巡視檢查的基礎(chǔ)上，組織定期或不定期的工程質(zhì)量、安全和文明施工大檢查，召開(kāi)講評(píng)會(huì)并留下記錄。重點(diǎn)工程項(xiàng)目的工程質(zhì)量大檢查、安全和文明施工大檢查每年分別不得少于兩次，其檢查結(jié)果報(bào)工程部備案。
工程部(石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督總站)負(fù)責(zé)組織股份公司層面的工程質(zhì)量大檢查。 工程部
分(子)公司 3 工程質(zhì)量大檢查總結(jié)
檢查記錄 1.18.4
4.3 計(jì)劃管理與進(jìn)度控制
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制進(jìn)度控制計(jì)劃，影響項(xiàng)目實(shí)施。 4.3.1 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃，組織深化和優(yōu)化一級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃，明確工程實(shí)施的關(guān)鍵線路、一級(jí)控制點(diǎn)和單項(xiàng)工程中間交接時(shí)間；并以此為依據(jù)，展開(kāi)進(jìn)度控制總體目標(biāo)的層層分解與落實(shí)，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程實(shí)施階段的二級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃，組織其他有關(guān)各方深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程施工、詳細(xì)設(shè)計(jì)和物資供應(yīng)等的三級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃。
負(fù)責(zé)實(shí)施其他工程項(xiàng)目的分（子）公司，可以根據(jù)工程實(shí)際情況，參照前項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。 分(子)公司 2 進(jìn)度控制計(jì)劃 1.18.5
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制和報(bào)批項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，影響項(xiàng)目實(shí)施。 4.3.2 根據(jù)股份公司下達(dá)的年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，限上工程項(xiàng)目由分（子）公司編制年度工程實(shí)施建議計(jì)劃并報(bào)工程部，工程部組織編制股份公司年度固定資產(chǎn)投資工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃并報(bào)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)；限下工程項(xiàng)目的年度工程實(shí)施計(jì)劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
分（子）公司編制的季度工程實(shí)施計(jì)劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 工程部
分(子)公司 2 年度工程實(shí)施計(jì)劃
季度工程實(shí)施計(jì)劃 1.18.5
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未評(píng)估進(jìn)度偏差的影響或未落實(shí)糾偏措施，造成工期延誤。 4.3.3 分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設(shè)工程項(xiàng)目的工作結(jié)構(gòu)分解系統(tǒng)，開(kāi)展進(jìn)度測(cè)量工作，衡量當(dāng)期工程實(shí)施進(jìn)度的偏離程度，并評(píng)估當(dāng)期偏差對(duì)工程總體進(jìn)度控制目標(biāo)的影響。
如果存在影響工程總體進(jìn)度控制目標(biāo)的重大偏差，分（子）公司應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他建設(shè)各方制訂并落實(shí)糾偏措施；限上工程項(xiàng)目需要調(diào)整總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃和/或年度工程實(shí)施計(jì)劃的，應(yīng)報(bào)工程部批準(zhǔn)。 工程部
分(子)公司 3 進(jìn)度分析
糾偏措施
1.18.5
4.4 合同管理與投資控制
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未實(shí)施預(yù)算控制，影響項(xiàng)目實(shí)施。 4.4.1 分（子）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的總體設(shè)計(jì)或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，建立涵蓋工程實(shí)施各類費(fèi)用的預(yù)算管理體系；組織實(shí)施限額設(shè)計(jì)、限額采購(gòu)（包括施工、監(jiān)理等的招標(biāo)發(fā)包）。 分(子)公司 3 項(xiàng)目預(yù)算 1.18.5
1.1
2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審核或復(fù)核材料預(yù)算和工程計(jì)量，導(dǎo)致超計(jì)劃投資，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 4.4.2 分（子）公司審核施工單位或EPC總承包單位材料預(yù)算和工程計(jì)量；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，應(yīng)對(duì)監(jiān)理單位審核的材料預(yù)算和工程計(jì)量進(jìn)行抽樣復(fù)核。 分(子)公司 2 審核(或復(fù)核)記錄
1.18.5
√ 在建工程
1.1
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未制訂并嚴(yán)格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定，造成損失。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：需經(jīng)政府部門審定的，未辦理相關(guān)手續(xù)，違反法律法規(guī)。 4.4.3分（子）公司應(yīng)當(dāng)制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?分(子)公司 經(jīng)辦
審批 2 工程變更管理規(guī)定
工程變更審批記錄 1.18.5
1.2
2.1
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按合同約定結(jié)算，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 4.4.4 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計(jì)算并辦理合同款項(xiàng)、索賠費(fèi)用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。 分(子)公司 經(jīng)辦
審批 3 結(jié)算憑證 √ 在建工程
1.4
2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定上報(bào)或批復(fù)工程進(jìn)度，影響項(xiàng)目實(shí)施，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 4.4.5分（子）公司按月上報(bào)限上項(xiàng)目工程進(jìn)度，工程部及時(shí)確認(rèn)并書(shū)面回復(fù)分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 工程部
分(子)公司 2 工程進(jìn)度報(bào)表
工程進(jìn)度確認(rèn)表或批復(fù)文件 √ 在建工程
1.3
2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi)未按規(guī)定報(bào)批，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 4.4.6 由于設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、工程變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整以及其他不可預(yù)見(jiàn)因素，需要?jiǎng)佑霉こ填A(yù)備費(fèi)的，報(bào)工程部會(huì)商有關(guān)部門后批準(zhǔn)。 工程部
分(子)公司 2 動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi)批準(zhǔn)文件 1.18.5
√ 在建工程
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 4.5 工程項(xiàng)目（建設(shè)工程或單項(xiàng)工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應(yīng)當(dāng)組織其他建設(shè)各方，在分單元、分專業(yè)開(kāi)展中間驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，共同簽署工程中間交接證書(shū)及其附件；并由工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)中間交接過(guò)程簽署監(jiān)督意見(jiàn)。 分(子)公司 2 中間交接資料 1.18.1
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目月報(bào)，造成管理信息失真。 4.6 分（子）公司按規(guī)定編制重點(diǎn)工程項(xiàng)目月報(bào)，并報(bào)工程部。 分(子)公司 2 重點(diǎn)工程項(xiàng)目月報(bào)
5. 生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要，影響項(xiàng)目實(shí)施。 5.1 分（子）公司編制生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要，并將生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車工作全面納入建設(shè)工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃。 分(子)公司 2 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要 1.18.1
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)和審批總體試車方案，影響項(xiàng)目實(shí)施。 5.2 分（子）公司應(yīng)比計(jì)劃投料試車時(shí)間提前半年編制完成總體試車方案。重點(diǎn)工程和特殊項(xiàng)目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項(xiàng)目的總體試車方案，由分（子）公司組織審批，報(bào)工程部備案。 工程部
煉化分(子)公司 3 煉化工程項(xiàng)目的總體試車方案及批準(zhǔn)文件
1.18.1
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)和審批試車方案，影響項(xiàng)目實(shí)施。 5.3 分（子）公司負(fù)責(zé)聯(lián)動(dòng)試車、投料試車方案的編制、審批并組織實(shí)施。
工程部負(fù)責(zé)組織重點(diǎn)工程項(xiàng)目投料試車條件的檢查確認(rèn)。 工程部
煉化分(子)公司 2 煉化裝置投料試車方案
投料試車條件的檢查確認(rèn)記錄 1.18.1
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)試車工作總結(jié)，降低管理控制效果。 5.4 在投料試車結(jié)束后的半年內(nèi)，分（子）公司應(yīng)當(dāng)編制完成試車工作總結(jié)，報(bào)工程部備案。 煉化分(子)公司 1 試車工作總結(jié) 1.18.1
6. 竣工驗(yàn)收
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)組織生產(chǎn)考核，影響項(xiàng)目管理效果。 6.1 在投料試車并產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個(gè)月內(nèi)，分（子）公司負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)考核；限上工程項(xiàng)目的考核評(píng)價(jià)報(bào)告和生產(chǎn)考核總結(jié)，報(bào)工程部備案。 分(子)公司 2 考核評(píng)價(jià)報(bào)告和生產(chǎn)考核總結(jié) 1.18.2
1.1
2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 6.2 分（子）公司財(cái)務(wù)部門組織編制建設(shè)工程項(xiàng)目竣工決算。重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成；其他限上工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個(gè)月內(nèi)完成；限下工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個(gè)月內(nèi)完成。
限上項(xiàng)目由股份公司審計(jì)部組織財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)；限下項(xiàng)目由分（子）公司審計(jì)部門組織竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
經(jīng)審計(jì)的工程財(cái)務(wù)竣工決算超過(guò)設(shè)計(jì)概算的，分（子）公司應(yīng)向總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門申請(qǐng)調(diào)整設(shè)計(jì)概算；總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門組織有關(guān)單位審查并提出審查意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)總裁批復(fù)，并以批文為準(zhǔn)。 審計(jì)部
發(fā)展計(jì)劃部
分(子)公司 3 竣工決算報(bào)告 1.18.2 √ 在建工程
3.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)專業(yè)驗(yàn)收。 6.3 分（子）公司依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實(shí)環(huán)境保護(hù)、消防、勞動(dòng)安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項(xiàng)專業(yè)驗(yàn)收工作。 分(子)公司 2 專業(yè)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 1.18.2
1.1
2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定組織竣工驗(yàn)收，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 6.4 工程部負(fù)責(zé)組織重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收；其他限上工程項(xiàng)目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗(yàn)收。限下工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，由分（子）公司自行組織。
建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后，由竣工驗(yàn)收委員會(huì)成員簽署竣工驗(yàn)收證書(shū)。
竣工驗(yàn)收證書(shū)、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及其附件，報(bào)工程部備案。 工程部
分(子)公司 2 竣工驗(yàn)收資料 1.18.2 √ 在建工程
1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)開(kāi)展竣工驗(yàn)收，造成損失。 6.5 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，應(yīng)在正常生產(chǎn)后的一年半內(nèi)完成；其他限上工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，應(yīng)在正常生產(chǎn)后的一年內(nèi)完成；限下工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收應(yīng)在正常生產(chǎn)后的半年內(nèi)完成。不能按期完成竣工驗(yàn)收的，分（子）公司以書(shū)面形式向工程部報(bào)告。 工程部
分(子)公司 2 竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 1.18.2
7. 建設(shè)資金管理和會(huì)計(jì)核算
2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定核算，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 7.1 分（子）公司財(cái)務(wù)部門按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度對(duì)在建工程進(jìn)行核算。財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的有關(guān)資料，至少每半年對(duì)在建工程進(jìn)行減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。
工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，分（子）公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)有關(guān)職能部門提供的手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 分(子)公司 記賬
稽核 5 1.6.11 √ √ √ √ 在建工程
固定資產(chǎn)
7.2 建設(shè)工程的資金管理，參見(jiàn)《6.1資本支出業(yè)務(wù)流程》控制點(diǎn)4.1-4.4。 財(cái)務(wù)部
發(fā)展計(jì)劃部
工程部
分(子)公司 4
----復(fù)制自天工網(wǎng)
www.tgnet.cn
