2017年是以風(fēng)險為導(dǎo)向的償二代實正式施的第二年，保險業(yè)面臨的國際國內(nèi)金融形勢更加復(fù)雜，風(fēng)險防控也因此而上升到前所未有的高度。
普華永道6月6日發(fā)布的《2017保險公司償二代二支柱暨風(fēng)險管理調(diào)查報告》(以下簡稱《報告》)提出，當(dāng)前保險業(yè)對償二代風(fēng)險管理的認(rèn)識已從初步接觸過渡到深入理解，但保險公司從單純滿足評估指標(biāo)的“形似” 走向從實質(zhì)提升風(fēng)險管理內(nèi)功的“神至”，任重而道遠。
九成險企建立風(fēng)險管理框架
2016年四季度，保監(jiān)會組織各保監(jiān)局對保險公司展開了全面的償付能力風(fēng)險管理能力評估(SARMRA)。在償二代體系中，SARMARA是第二支柱“風(fēng)險管理”定性監(jiān)管中的重要監(jiān)管工具，其評估分?jǐn)?shù)高低直接影響用于計算償付能力充足率的“最低資本”。
《報告》顯示，經(jīng)過去年的第一次正式評估，2017年行業(yè)對SARMRA得分預(yù)期更為謹(jǐn)慎，107家受訪機構(gòu)的平均預(yù)期得分為78.58，較2016年的76家受訪機構(gòu)的平均預(yù)期有所下降,僅42%的受訪機構(gòu)預(yù)計得分80分以上。普華永道中國金融行業(yè)管理咨詢合伙人周瑾分析認(rèn)為，除了行業(yè)預(yù)期更為謹(jǐn)慎之外，還需要考慮到兩個因素：一是2017年新增的受訪機構(gòu)多為中小或新公司，風(fēng)險管理基礎(chǔ)較差；二是大多數(shù)公司預(yù)期2017年評估標(biāo)準(zhǔn)可能會調(diào)整并在執(zhí)行上趨嚴(yán)。
本次全部受訪機構(gòu)均已設(shè)立了風(fēng)險管理職能，包括獨立設(shè)立或由其他部門兼職，負責(zé)公司風(fēng)險管理工作。大部分大型及中型保險公司由于其業(yè)務(wù)體量較大及人員的配置較為完善，均設(shè)置了獨立的風(fēng)險管理部門負責(zé)償二代的風(fēng)險管理工作。
值得一提的是，調(diào)查顯示行業(yè)風(fēng)險管理工作較去年有所改善，受訪機構(gòu)中90%的保險公司已經(jīng)初步建立了風(fēng)險管理框架，62%的機構(gòu)設(shè)立了獨立的風(fēng)險管理部門負責(zé)償二代風(fēng)險管理工作。甚至在諸多未單獨設(shè)立風(fēng)險管理部門的公司中，近期也在積極推進，將風(fēng)險管理職能與現(xiàn)有兼職部門進行分離。
在組織架構(gòu)、制度體系完善的基礎(chǔ)上，行業(yè)下一步工作面臨風(fēng)險管理實施和落地的挑戰(zhàn)，包括數(shù)據(jù)和系統(tǒng)完善、風(fēng)險管理工具模型在公司經(jīng)營管理中的運用、資產(chǎn)負債管理等專項工作的推進、風(fēng)險管理對公司決策影響等方面。
“目標(biāo)與工具”仍是風(fēng)控最短板
與去年的情況一致，“目標(biāo)與工具”依舊是受訪機構(gòu)普遍認(rèn)為在實際風(fēng)險管理工作中最為薄弱的部分。集中體現(xiàn)在風(fēng)險偏好的模型和工具、風(fēng)險限額和指標(biāo)預(yù)警、風(fēng)險管理數(shù)據(jù)與系統(tǒng)、風(fēng)險分析與決策支持方法工具等。
其中，風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理體系的核心內(nèi)容和技術(shù)難點，尤其是部門職責(zé)與跨部門之間的配合協(xié)調(diào)，包括部門職責(zé)邊際、數(shù)據(jù)提供、模型開發(fā)、工作分配和結(jié)果確認(rèn)等以及風(fēng)險偏好傳導(dǎo)的應(yīng)用成為最大挑戰(zhàn)。不過記者注意，到今年在風(fēng)險偏好的應(yīng)用上較去年有了明顯改善，64%的受訪機構(gòu)已將風(fēng)險偏好傳導(dǎo)至風(fēng)險限額，50%的機構(gòu)能夠?qū)⑵溥\用于戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)預(yù)算，36%的機構(gòu)將風(fēng)險偏好運用于資產(chǎn)負債管理和資產(chǎn)配置。某大型壽險公司風(fēng)險管理部風(fēng)險規(guī)劃室負責(zé)人表示，償二代要求公司有整體的風(fēng)險偏好，各維度及專項風(fēng)險應(yīng)該有明確限額，并以此為據(jù)，制定風(fēng)險政策，將風(fēng)險偏好運用到公司經(jīng)營中。
當(dāng)前，在新的市場環(huán)境和監(jiān)管背景下，投資風(fēng)險和資產(chǎn)負債管理逐漸成為重點關(guān)注領(lǐng)域，但資產(chǎn)負債管理和流動性風(fēng)險管理仍然缺乏成熟的管理方法、模型、技術(shù)和工具，行業(yè)整體仍處于初級階段。
普華永道分析稱，流動性風(fēng)險是行業(yè)正在上升的風(fēng)險類型，對于中小壽險公司而言，中短存續(xù)期產(chǎn)品的大幅減少以及監(jiān)管要求的出臺，加之資本市場的波動因素，客觀上導(dǎo)致壽險公司流動性風(fēng)險急劇上升。但調(diào)查顯示，這一趨勢的關(guān)注與跟進目前尚未在保險公司的風(fēng)險管理實踐方面體現(xiàn)。同樣引發(fā)中小壽險公司擔(dān)憂的還有戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險由于涉及部門多、范圍廣、流程復(fù)雜，仍然是很多公司風(fēng)險領(lǐng)域建設(shè)亟待加強的領(lǐng)域。戰(zhàn)略風(fēng)險成為中小保險公司尤其是壽險公司擔(dān)憂的主要風(fēng)險。
人才欠缺成主要制約因素
本次調(diào)查報告顯示，94%的受訪機構(gòu)有高管人員分管風(fēng)險管理工作，與去年相比有了明顯的改善，其中，62%的受訪機構(gòu)設(shè)立了獨立的CRO，根據(jù)公司需求主管風(fēng)險管理及內(nèi)控/合規(guī)/稽核審計等工作，32%的受訪機構(gòu)雖未設(shè)立獨立CRO，但是由CEO、CFO、總精算師或COO等高管兼任。
盡管如此，風(fēng)險管理專業(yè)人才的缺乏仍然是保險行業(yè)實施償二代和建立風(fēng)險管理體系的重大制約因素，無論是人員數(shù)量，還是人員資質(zhì)能力，都遠不能滿足當(dāng)前保險公司風(fēng)險管理的需求。今年風(fēng)險管理人員配備雖有所增加，但行業(yè)內(nèi)風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗和資歷積累很難在短時間內(nèi)有明顯提升，隨著保險行業(yè)的高速發(fā)展，該制約因素在一定時期內(nèi)會持續(xù)存在。
對此，普華永道建議，我國保險業(yè)要重視風(fēng)險管理人力資源建設(shè)，注重培養(yǎng)既了解風(fēng)險管理，又具備精算、財務(wù)、投資、法律、信息技術(shù)等多方面知識的綜合性風(fēng)險管理人才，可以考慮將風(fēng)險管理條線作為專業(yè)序列進行人力資源管理，并在前中后臺部門加大力度開展償二代風(fēng)險管理知識與技術(shù)的培訓(xùn)，儲備風(fēng)險管理后備人才。
周瑾表示，加強保險業(yè)內(nèi)、行業(yè)間的經(jīng)驗交流實踐，共享資源、信息以及經(jīng)驗，提高行業(yè)整體風(fēng)險管理水平迫在眉睫。與此同時，保險業(yè)可借鑒其他金融行業(yè)，如銀行、信托和證券等在風(fēng)險管理領(lǐng)域先進的風(fēng)險管理經(jīng)驗，并應(yīng)用于實際風(fēng)險管理體系建設(shè)中。
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