最近拿到一本寫國企損失案例的書，聽說之前是需要拿介紹信才能在出版社購買?？吹嚼锩嬉粋€個鮮活的案例，基本都是領導層，利用手中的權力，在各個領域、以各種方式違法違規(guī)為個人或小團體謀取私利的情形。
我不禁在想為什么這么多的領導能輕而易舉地突破業(yè)務全鏈條的控制要求，凌駕于控制之上？
這讓我想起前幾年給某風險管理資格考試出題時，我出過這么一道題：
由領導審核一定額度以上的付款屬于哪種風險應對方式？
從內部控制體系的角度考慮，分級授權是一種典型的風險控制手段，目的是通過領導的審核評估，起到降低付款風險的作用。
當討論這個問題答案時，有學生提出來，有些風險就是因為領導審核才產生的，認為領導審核反而增加了風險，很多人聽到后笑了起來。
權力的鏈條，沒有哪一節(jié)真正防銹！
一、權力分配的背后邏輯
在企業(yè)中，不同層級、不同崗位劃分了不同的權力與責任，這種權責劃分背后的邏輯是什么？
從經典管理學的傳統(tǒng)理論分析，這是在工業(yè)革命期間產生的科層制度，是組織發(fā)展到一定規(guī)模，管理分工越來越細，效率要求越來越高的一種專業(yè)化的表現(xiàn)方式。
從風險的視角來看，權力的分配還有另外一種解釋，就是需要用權力來應對工作中的各種不確定性。
我曾經繪制過一張企業(yè)不同層級需要關注的管理問題類型的圖。
企業(yè)中，不同層級和崗位面臨工作中面臨的不確定性內容是不同的，一般來講，級別越高、越靠近市場一側的崗位和職責中包含的不確定性內容比重越高，權力也越大，和企業(yè)價值創(chuàng)造活動順序一致。
所以權力的分配給這個崗位，是因為這個崗位需要處理的不確定事項更多。但這樣的權力所帶來的可以自由掌控的本應該為組織創(chuàng)造更大價值的空間，也夾雜著可以滿足私欲的灰色地帶。
所以，在組織實現(xiàn)目標的過程中，被賦予最大權力的領導者，既是組織控制制度的制定者，也是最有能力突破控制的破壞者。
這也是為什么我們說企業(yè)風險管理工作是自上而下的，而不是從底層向上推動的，因為管理風險、管理不確定性的最大部分在管理層。如果管理層不能帶頭管控風險、不能帶頭執(zhí)行控制，那這個企業(yè)的風險管理不可能做得好。
二、不確定性與確定性管理的不同
上面我們談到了企業(yè)不同層級的權力分配邏輯，不確定性是主要考慮內容。那么，基層或運營層面確定性高的工作如何防控風險？
首先，權力有限的基層和運營層面確定性高的工作領域出現(xiàn)的風險事件更多是來自于制度空白或鉆制度漏洞。
這個層面的風險防范主要是完善制度、規(guī)范流程，防止被鉆空子。
而權力較高的領導層的風險事件主要來自于可以主導決策和整個控制程序。
完善的制度流程并要求嚴格執(zhí)行并不能保證一定不會出風險，而高質量的徇私舞弊往往都是在合規(guī)合法的外衣下進行的。
這個時候，除了硬性的要求，軟性的控制環(huán)境很重要。領導層之所以可以突破控制，公司的控制環(huán)境一定有問題。
新版的COSO企業(yè)風險管理框架，管理風險的最高級輸入是企業(yè)的使命、愿景和核心價值觀。
組織的上層或監(jiān)管機構是否可以真正在企業(yè)建立良好的控制環(huán)境、設定高層基調、踐行核心價值觀，對領導者在有能力突破控制時而選擇不這么做至關重要。
面對誘惑時，真正的權力不是能夠做成，而是有能力去做時而選擇不做！
寧高寧在總結了幾十年中國企業(yè)管理經驗之后，把最后的關鍵要素歸結到“人”上，認為人是其中最大的張力，是同樣的道理。
三、防止過度“制度化”
如果用管理確定性的思維去管理不確定性，會出現(xiàn)什么問題？其實高不確定性的工作能不能通過完善制度來避免風險？
可以在一定程度起到作用，但肯定不是理想狀態(tài)。
如果所有需要應對不確定性的問題都用制度約束，最后就會喪失活力與自由度，導致的就是“過度制度化”，就是如果我們設定了各種制度規(guī)則、劃定了各種紅線，最后的作用可能適得其反。過度制度化會催生風險厭惡反應，最后就干脆沒人承擔責任、沒人愿意冒險。
過度制度化是一種代價，是企業(yè)家精神的天敵，如果在鼓勵冒險和創(chuàng)新的領域推行高度制度化，那將會是一場災難！
這好像是一場無休止的矛盾運動：
賦予權力—>發(fā)揮領導的主觀能動性—>權力濫用—>制度約束—>權力限制—>風險厭惡能動性降低—>價值創(chuàng)造減緩—>賦予權力...
這其中，最關鍵的還要看能動性的驅動力到底是什么？也許東西方給出了不同的答案。
四、絕對權力與絕對自由
我們的領導層總認為可以隨心所欲、為所欲為是絕對權力的體現(xiàn)，也代表著絕對自由，其實并沒有絕對自由，絕對自由只要在一定約束下才可能得到，沒有約束的自由就像是毒藥，短暫的放縱總會付出代價。
走過這么多企業(yè)，看過這么多案例，如果哪個領導說公司我說了算，沒有人可以限制我，我聽著就很害怕。
制度可以約束行為，但最難約束的是人心。
欲望的列車一旦開動，公與私的天平一旦傾斜，出問題只是早晚的事！
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