年度部門決算分析報(bào)告
一、部門基本情況
1、部門職能： 教育
2、機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因：無變動(dòng)
3、人員情況及增減變動(dòng)原因：上年在職 人、退休 人計(jì) 人，本年在職人員 人退休 人計(jì) 人，比上年增加或（減少） 人（其中調(diào)入或（調(diào)出、死亡） 人）
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
1．收入支出結(jié)構(gòu)分析
（1）各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重（可分別制作餅狀圖）。
項(xiàng)目
收入
支出
各項(xiàng)收占總收占百分比
支出占總支出的百分比
總收入
財(cái)政補(bǔ)助收入
%
其它收入
總支出
工資福利支出
%
商品和服務(wù)支出
%
對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出
%
其它資本性支出
%
2．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析
（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比（可列表）。
項(xiàng)目
預(yù)算
決算
差額
總收入
財(cái)政補(bǔ)助收入
其它收入
總支出
工資福利支出
商品和服務(wù)支出
對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出
其它資本性支出
3．收入支出與上年度對(duì)比分析
（1）與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析（可用柱形圖）
項(xiàng)目
上年數(shù)
本年數(shù)
差額
總收入
財(cái)政補(bǔ)助收入
其它收入
事業(yè)支出
（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析
4．年末收支結(jié)余情況分析
（1）分單位收支結(jié)余情況
（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因
5．資產(chǎn)負(fù)債情況分析
計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。
三、2011年度取得的主要事業(yè)成效
如：購置、建設(shè)
四、決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議
年度部門決算填報(bào)說明
一、決算匯編基本情況
（一）報(bào)表類型說明
1．納入201 年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位（以下簡稱“單位”）共 個(gè)，其中：
（1）單戶錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 %；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
（2）行政單位匯總錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 %；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
（3）事業(yè)單位匯總錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 %；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
（4）經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 %；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
（5）其他單位匯總錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 %；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
2．本部門代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表及調(diào)整表 戶，其中：經(jīng)費(fèi)差額表 戶，調(diào)整表 戶；比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動(dòng)原因說明。
（二）單位分類情況說明
1．按單位基本性質(zhì)劃分：
（1）行政單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（2）事業(yè)單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
其中：參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（3）其他單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
2．按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度劃分：
（1）執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度的單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（2）執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（3）執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（4）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位 個(gè)，比上年增加（減少） 個(gè)，增減變動(dòng)原因說明。
（三）單位預(yù)算級(jí)次說明
1．一級(jí)預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動(dòng)原因說明。
2．二級(jí)預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動(dòng)原因說明。
3．三級(jí)預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動(dòng)原因說明。
┅┅
二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況
（一）與財(cái)政部門對(duì)賬情況
1．財(cái)政撥款核對(duì)情況
（1）單位本年度實(shí)際收到的一般預(yù)算財(cái)政撥款收入 萬元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單 萬元，差額 萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。
（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入 萬元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單 萬元，差額 萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。
2．財(cái)政專戶管理資金核對(duì)情況
（1）單位本年度繳入財(cái)政專戶 萬元，財(cái)政部門財(cái)政專戶繳款對(duì)賬單 萬元，差額 萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。
（2）單位本年度從財(cái)政專戶取得的資金收入 萬元，財(cái)政部門財(cái)政專戶撥款對(duì)賬單 萬元，差額 萬元。對(duì)差額原因進(jìn)行說明。
3．其他需要說明的情況
（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余核對(duì)及指標(biāo)變動(dòng)情況
1．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說明（如財(cái)政調(diào)整、審計(jì)調(diào)整、部門調(diào)整等）。
2．主要指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過5%的，應(yīng)具體核實(shí)并說明原因。
三、報(bào)表審核情況
（一）審核情況
審核項(xiàng)目
類型
提示內(nèi)容
單位說明
一、審核公式
—
1．表間公式
—
A0-XXX
邏輯性
A0-XXX
核實(shí)性
…
…
2．表內(nèi)公式
—
AXXX
邏輯性
AXXX
核實(shí)性
…
…
二、審核模板
—
01
—
02
—
…
—
（二）審核公式和模板設(shè)置建議
1．如有不適用的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說明修改意見。
2．單位自行增加的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說明設(shè)置依據(jù)。
四、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況
1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從其他部門取得的財(cái)政撥款、非本級(jí)財(cái)政撥款、未納入財(cái)政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等收入情況。（附表）
2．年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。
3．“支出決算明細(xì)表”中，部門轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級(jí)預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)具體說明支出經(jīng)濟(jì)分類科目、去向和金額。（如“商品和服務(wù)支出－其他商品和服務(wù)支出”，撥給……單位用于……事務(wù)，……萬元）
4．“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。
5．使用經(jīng)費(fèi)差額表代編部門收支以及使用調(diào)整表調(diào)整部門收支重復(fù)匯總數(shù)的情況說明，包括代編（或調(diào)整）的依據(jù)、涉及的單位和金額。
6．“機(jī)構(gòu)人員情況表”中“其他人員”的具體構(gòu)成情況。（附表）
7．“財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表”中除教育收費(fèi)、彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用以外的資金收支情況說明（需附相關(guān)文件依據(jù)）。
8．“資產(chǎn)負(fù)債簡表”中行政單位“暫存款”、“暫付款”，事業(yè)單位“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來賬款情況說明。
9．其他需要說明的問題。
金額單位：元
單位名稱
其他收入 小計(jì)
從同級(jí)其他部門取得的財(cái)政撥款
從非本級(jí)部門取得的財(cái)政撥款
從非本級(jí)財(cái)政取得的財(cái)政撥款
投資收益
利息收入
捐贈(zèng)收入
固定資產(chǎn)出租收入
其他
備注
欄 次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合 計(jì)
A單位
B單位
C單位
……
注：1．本表為部門決算填報(bào)說明的附表，主要反映部門和單位其他收入明細(xì)構(gòu)成情況。
2．“備注”欄應(yīng)寫明2-4欄取得撥款的同級(jí)其他部門或非本級(jí)部門的名稱以及9欄“其他”的資金性質(zhì)；2欄＝財(cái)決03表9欄，（3+4）欄＝財(cái)決03表10欄。
3．本表應(yīng)作為部門決算填報(bào)說明第四部分的附件一并報(bào)送。
單位：人
單位名稱
其他人員小計(jì)
長期聘用人員
……
備注
欄 次
1
2
3
4
合 計(jì)
A單位
B單位
C單位
注：1．本表為部門決算填報(bào)說明的附表，主要反映部門和單位一般預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支的其他人員明細(xì)構(gòu)成情況。
2．第3欄可根據(jù)各單位具體人員性質(zhì)填列。
3．本表應(yīng)作為部門決算填報(bào)說明第四部分的附件一并報(bào)送。
編制單位：
年 月 日
指標(biāo)
2011年度
2010年度
比上年增減
增減%
備注
一、年度收支情況（單位：萬元）
1．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
其中：一般預(yù)算財(cái)政撥款
政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款
2．本年收入
其中：一般預(yù)算財(cái)政撥款
政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款
*事業(yè)收入
經(jīng)營收入
*其他收入
3．本年支出
其中：基本支出
（1）人員經(jīng)費(fèi)
（2）公用經(jīng)費(fèi)
項(xiàng)目支出
（1）基本建設(shè)類項(xiàng)目
（2）行政事業(yè)類項(xiàng)目
經(jīng)營支出
4．年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
其中：一般預(yù)算財(cái)政撥款
政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款
二、年末資產(chǎn)負(fù)債情況（單位：萬元）
1．資產(chǎn)總計(jì)
其中：固定資產(chǎn)價(jià)值
其中：房屋價(jià)值
房屋面積（平方米）
*房屋單價(jià)（元）
汽車價(jià)值
汽車數(shù)量（輛）
*汽車單價(jià)（元）
2．負(fù)債總計(jì)
3．凈資產(chǎn)總計(jì)
其中：固定基金
行政單位結(jié)余
事業(yè)單位事業(yè)基金
事業(yè)單位專用基金
事業(yè)單位其他凈資產(chǎn)
三、年末機(jī)構(gòu)人員情況（單位：個(gè)、人）
1．獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)
其中：行政機(jī)構(gòu)
事業(yè)機(jī)構(gòu)
2．獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)
其中：行政機(jī)構(gòu)
事業(yè)機(jī)構(gòu)
3．編制報(bào)表類型（套）
其中：單戶表
*單戶報(bào)送率（%）
4．年末人數(shù)
在職人員
離休人員
退休人員
其他人員
5．年末一般預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)
在職人員
離休人員
退休人員
其他人員
6．年末學(xué)生人數(shù)
注：1．事業(yè)收入中含事業(yè)單位財(cái)政專戶管理資金收入。
2．其他收入指單位取得的除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位繳款以外的收入。
3．房屋單價(jià)＝房屋價(jià)值/房屋面積；汽車單價(jià)＝汽車價(jià)值/汽車數(shù)量。
4．單戶報(bào)送率＝單戶表/獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)×100%。
