日前，國(guó)資委重磅發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，全面推動(dòng)央企合規(guī)管理進(jìn)程?！吨敢诽岢?，央企應(yīng)當(dāng)按照全面覆蓋原則建立健全合規(guī)管理體系，覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級(jí)子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。
《指引》對(duì)企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)、部門以及負(fù)責(zé)人提出了較為明確的合規(guī)職責(zé)要求。其中，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人和法務(wù)部等合規(guī)管理牽頭部門承擔(dān)合規(guī)管理工作的主要職責(zé)和具體事務(wù)。
為了提高合規(guī)管理工作的效率，幫助企業(yè)準(zhǔn)確把握并重點(diǎn)解決實(shí)踐中存在的突出問(wèn)題，《指引》明確指出合規(guī)管理工作需要重點(diǎn)關(guān)注的七大領(lǐng)域，包括市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)伙伴。
在大合規(guī)理念的要求下，筆者不得不感嘆，按照《指引》的要求，未來(lái)央企合規(guī)負(fù)責(zé)人將成為“百科全書式”的法律專家。
不積跬步，無(wú)以至千里。無(wú)論合規(guī)工作多么繁雜，理清頭緒是當(dāng)務(wù)之急。對(duì)企業(yè)合規(guī)而言，識(shí)別重點(diǎn)領(lǐng)域存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是開(kāi)展其他工作的前提。
筆者結(jié)合團(tuán)隊(duì)為多家央企及下級(jí)單位提供合規(guī)法律服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合央企系統(tǒng)勞動(dòng)用工的現(xiàn)實(shí)“痛點(diǎn)”，提出以下風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn)。
一、境內(nèi)用工主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
近年來(lái)，隨著依法治企戰(zhàn)略部署的不斷落實(shí)，央企系統(tǒng)合規(guī)管理意識(shí)逐漸增強(qiáng)，合規(guī)管理體系不斷完善，在境內(nèi)勞動(dòng)用工領(lǐng)域已經(jīng)建立比較系統(tǒng)的合規(guī)管理體系。
一些中小型企業(yè)中常見(jiàn)的勞動(dòng)用工不合規(guī)現(xiàn)象，例如不簽勞動(dòng)合同、試用期約定違法、不通過(guò)民主程序制定規(guī)章制度等，并非多數(shù)央企系統(tǒng)的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
根據(jù)筆者的觀察總結(jié)，央企系統(tǒng)境內(nèi)用工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下四方面：
1. 處理違反黨紀(jì)人員缺乏依據(jù)
央企在黨建工作方面承擔(dān)重任，然而，現(xiàn)實(shí)中個(gè)別員工政治覺(jué)悟不高、組織紀(jì)律性不強(qiáng)，可能給企業(yè)形象造成惡劣影響。例如，有的員工在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上任意發(fā)表不當(dāng)言論，致使企業(yè)陷入被動(dòng)。
對(duì)此類員工，除給予組織處分外，企業(yè)如決定在薪資、職級(jí)甚至勞動(dòng)關(guān)系方面采取處罰措施，需要通過(guò)民主程序制定相關(guān)規(guī)章制度作為依據(jù)，否則存在違法風(fēng)險(xiǎn)。
2. 借調(diào)人員管理相對(duì)混亂
關(guān)聯(lián)單位之間進(jìn)行人員借調(diào)，是央企系統(tǒng)內(nèi)較為常見(jiàn)的人事調(diào)動(dòng)方式。一些員工多年處于借調(diào)狀態(tài)，亦不鮮見(jiàn)。在借調(diào)人員管理方面，有些企業(yè)存在明顯合規(guī)漏洞。
例如，有的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間未簽署借調(diào)協(xié)議，僅憑借調(diào)函或上級(jí)單位的借調(diào)決定進(jìn)行人員借調(diào)，或者未與員工簽訂三方協(xié)議，確認(rèn)借調(diào)事實(shí)及工資、社保、檔案等方面的安排，存在員工主張與借入單位存在勞動(dòng)關(guān)系的法律風(fēng)險(xiǎn)。
在一些員工借調(diào)案例中，借入單位直接向員工支付工資，借出單位為其繳納社保費(fèi)用。這樣的管理模式，存在多重法律風(fēng)險(xiǎn)：
一是員工與借入單位可能被認(rèn)定為存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系；二是社保繳納方式不合規(guī)，一旦員工因工受傷，可能無(wú)法享受工傷保險(xiǎn)待遇；三是在社保費(fèi)即將由稅務(wù)部門統(tǒng)一征繳的情況下，借入單位存在個(gè)稅申報(bào)與社保繳費(fèi)金額不一致的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 反商業(yè)賄賂機(jī)制尚需構(gòu)建
現(xiàn)實(shí)中，央企系統(tǒng)擁有較強(qiáng)的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位和資源渠道，一些重點(diǎn)崗位的工作人員容易成為商業(yè)賄賂的侵蝕對(duì)象。目前，企業(yè)在反商業(yè)賄賂方面主要存在以下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
一是員工對(duì)何為商業(yè)賄賂尚未形成明確認(rèn)識(shí)。今年1月1日起施行的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)商業(yè)賄賂的規(guī)定進(jìn)行了較大幅度修改，企業(yè)對(duì)相關(guān)變化需要時(shí)間理解消化。合規(guī)部門可以參考國(guó)家監(jiān)委、市場(chǎng)監(jiān)管局發(fā)布的典型案例，制訂明確具體的負(fù)面行為清單，告知廣大員工政策紅線，并進(jìn)行反商業(yè)賄賂培訓(xùn)。
二是忽視對(duì)合作伙伴尤其是代理人、居間人不得收受或提供商業(yè)賄賂的要求，企業(yè)可能因合作伙伴的行為被認(rèn)定為構(gòu)成商業(yè)賄賂。
4. 利益沖突規(guī)則有待完善
在企業(yè)用工管理中，主要存在兩種利益沖突形式。一是外部利益沖突，典型的是員工利用職務(wù)之便與經(jīng)營(yíng)上下游業(yè)務(wù)的親屬之間進(jìn)行交易；二是內(nèi)部利益沖突，典型的是存在領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)、監(jiān)督、審計(jì)等關(guān)系的員工之間存在親屬關(guān)系。
近年來(lái)，企業(yè)對(duì)外部利益沖突問(wèn)題關(guān)注較多，對(duì)內(nèi)部利益沖突則相對(duì)忽視。
一般而言，對(duì)存在外部利益沖突行為的員工，企業(yè)會(huì)采取解除勞動(dòng)合同等較為嚴(yán)厲的處理措施；對(duì)存在內(nèi)部利益沖突關(guān)系的員工，企業(yè)會(huì)要求一方予以任職回避，涉及調(diào)崗問(wèn)題。
無(wú)論是解除勞動(dòng)合同還是調(diào)崗，最為合規(guī)的方式都是規(guī)章制度存在相關(guān)依據(jù)。
二、境外用工主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
與境內(nèi)用工相比，央企系統(tǒng)境外用工存在更為嚴(yán)峻合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)嚴(yán)格排查。
1. 境外用工模式不清
目前，外派員工前往境外分支機(jī)構(gòu)工作有三種合法合規(guī)的模式：
一是根據(jù)《對(duì)外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》，境外分支機(jī)構(gòu)作為外國(guó)雇主，與具有對(duì)外勞務(wù)合作資質(zhì)的境內(nèi)公司簽訂合作協(xié)議，由境內(nèi)公司與勞務(wù)人員簽署服務(wù)合同或勞動(dòng)合同，購(gòu)買境外人身意外險(xiǎn)，并辦理出境手續(xù)。
二是根據(jù)《對(duì)外承包工程管理?xiàng)l例》，具有對(duì)外承包工程資質(zhì)的境內(nèi)企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同，購(gòu)買境外人身意外險(xiǎn)，辦理出境手續(xù)，將員工外派至境外承攬的工程項(xiàng)目。
三是根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》等對(duì)外投資合作管理規(guī)定，對(duì)外投資企業(yè)將簽訂《勞動(dòng)合同》的自有員工外派至其境外企業(yè)。
目前，企業(yè)境外用工模式不清的情況較為突出：
一些外向型企業(yè)為了管理方便，在組織架構(gòu)上設(shè)立不具有法人資格的洲際/區(qū)域管理部門，管理部門與境外人員簽訂勞動(dòng)合同或雇傭合同。
國(guó)內(nèi)總部不簽訂勞動(dòng)合同但直接對(duì)境外人員進(jìn)行管理。
對(duì)外勞務(wù)合作、承包工程企業(yè)不為外派人員辦理出境手續(xù)，員工個(gè)人持因私護(hù)照與境外分支機(jī)構(gòu)建立用工關(guān)系等等。
凡此種種，均違反法律規(guī)定，境內(nèi)總部或境內(nèi)企業(yè)很可能被認(rèn)定為與境外人員存在勞動(dòng)關(guān)系。尤其在發(fā)生員工傷亡事故的情況下，境內(nèi)企業(yè)往往要承擔(dān)高額賠償責(zé)任。
2. 境外企業(yè)未形成獨(dú)立有效的管理機(jī)制
現(xiàn)實(shí)中，由于境外項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)間較短、管理經(jīng)驗(yàn)不足、央企統(tǒng)一管理需要等客觀原因，一些企業(yè)的境外分支機(jī)構(gòu)未形成有效的管理機(jī)制，沒(méi)有根據(jù)東道國(guó)法律制定獨(dú)立的規(guī)章制度，而是直接適用境內(nèi)總部下發(fā)的相關(guān)規(guī)定，甚至由境內(nèi)總部直接為境外人員支付工資、繳納社保費(fèi)用或購(gòu)買境外險(xiǎn)。
這樣的管理機(jī)制弊端明顯。一方面，境外企業(yè)可能違反東道國(guó)勞動(dòng)和就業(yè)方面的法律；另一方面，境內(nèi)企業(yè)尤其是總部很容易被認(rèn)定為與境外人員存在勞動(dòng)關(guān)系。
在《指引》要求央企合規(guī)負(fù)責(zé)人對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理負(fù)責(zé)的政策背景下，央企總部對(duì)境外分支機(jī)構(gòu)如何既能“管得住”，又能避免被認(rèn)定為勞動(dòng)關(guān)系，為央企系統(tǒng)帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。
3. 違反東道國(guó)勞動(dòng)法律政策
勞動(dòng)法律政策具有極強(qiáng)的地域?qū)傩?，不同?guó)家和地區(qū)之間的法律可能存在巨大差異，境外企業(yè)基于國(guó)內(nèi)習(xí)慣，很可能在“無(wú)意中”違反了當(dāng)?shù)胤伞?/span>
例如，一些境外企業(yè)在員工未取得當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)許可的情況下，即與員工建立用工關(guān)系。
有的企業(yè)雇傭中方員工的比例超過(guò)當(dāng)?shù)胤梢?guī)定的限制。
個(gè)別企業(yè)在招聘員工時(shí)違反東道國(guó)反歧視方面的法律。
有些企業(yè)沒(méi)有充分了解當(dāng)?shù)毓?huì)法律，被當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門認(rèn)定為損害員工結(jié)社權(quán)，導(dǎo)致難以開(kāi)展實(shí)際工作。
一些國(guó)家規(guī)定，外資企業(yè)不能直接招聘員工，需要當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的企業(yè)向其派駐，但境外企業(yè)直接用工。
因此，企業(yè)在境外用工前，一定要充分了解東道國(guó)勞工政策，避免因主動(dòng)違法造成損失。
不過(guò)，外國(guó)法的查明一向是實(shí)務(wù)界的老大難問(wèn)題，WTO的透明度原則又是各成員方執(zhí)行效果最差的原則，企業(yè)通過(guò)公開(kāi)渠道往往難以對(duì)當(dāng)?shù)胤烧哌M(jìn)行深入了解。
善于借助使領(lǐng)館和中國(guó)商會(huì)的力量，必要時(shí)求助領(lǐng)事保護(hù)，是成本較低的明智選擇。
4. 不同社保制度造成的用工風(fēng)險(xiǎn)
不同國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度、險(xiǎn)種、繳費(fèi)比例存在較大差異，可能引發(fā)隱蔽性極強(qiáng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
例如，有些國(guó)家的險(xiǎn)種中并無(wú)工傷保險(xiǎn)。一旦境外員工發(fā)生傷亡事故，境外人身意外險(xiǎn)賠付的保費(fèi)往往無(wú)法完全覆蓋員工或其家屬的訴求。此時(shí)，企業(yè)不但需要支付高額賠償金，還往往需要應(yīng)對(duì)某些社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 境外商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)實(shí)中，一些落后國(guó)家或地區(qū)的腐敗現(xiàn)象較為嚴(yán)重，官員索賄或變相索賄、壟斷企業(yè)強(qiáng)令外國(guó)企業(yè)向官員親屬支付傭金作為合作前提的現(xiàn)象并不罕見(jiàn)。
境外商業(yè)賄賂行為，既受我國(guó)法律調(diào)整，也可能違反東道國(guó)法律、國(guó)際條約甚至某些第三國(guó)法律規(guī)定，對(duì)我國(guó)企業(yè)參與境外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)存在重大潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也極易引發(fā)相關(guān)負(fù)責(zé)人個(gè)人行政、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)給予充分重視。
結(jié)語(yǔ)
對(duì)企業(yè)而言，合規(guī)管理工作從來(lái)不是一蹴而就的小目標(biāo)，而是任重道遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程。
需要企業(yè)在宏觀上樹(shù)立“合規(guī)管理是企業(yè)生命線”的價(jià)值觀，在微觀上把握優(yōu)先處理重要緊急事項(xiàng)的方法論，在管理中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在發(fā)展中解決問(wèn)題，逐步完善合規(guī)管理體系。
期待合規(guī)管理工作能夠夯實(shí)國(guó)有企業(yè)健康可持續(xù)的發(fā)展的基礎(chǔ)，在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)一步增強(qiáng)中國(guó)品牌的影響力和競(jìng)爭(zhēng)力。
聯(lián)系客服
