美國布魯克林家族企業(yè)學(xué)院研究，70%的家族企業(yè)沒能夠傳到下一代，80%不能夠傳到第三代，只有3%家族企業(yè)的第四代還在經(jīng)營。全世界都是這樣的，在香港、臺灣、新加坡控制上市企業(yè)的家族總共250個，在交班的五年以內(nèi)，家族企業(yè)的滑坡幅度是60%，也就是每100塊錢在交班以后只剩下了40塊錢。
財富傳承是一門技術(shù)活，而且還是具有“風(fēng)險”的技術(shù)活。我們辛苦積累一輩子的財富，交出去就要打個四折，這其中所隱含的傳承帶來的財富損失是非常巨大的，只是沒到那一步還了解不到而已。
那為什么財富傳承這么困難呢？我們來看看這四個難題。
案例一
今年的中國首富王健林和他的兒子王思聰
王健林1954年出生于四川，父親是參加過長征的老紅軍，16歲參軍，86年退伍，87年踏入地產(chǎn)行業(yè)，93年擔(dān)任大連萬達的董事長，現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)3000億，年凈利潤超過1000億，王健林在接受央視的采訪的時候談到，在預(yù)計未來的5到10年萬達的年凈利潤將會超過1000億元，還會增長10倍。
王思聰1988年出身于遼寧，是他的獨生子，萬達集團的董事，早年到英國留學(xué)，他的初中和高中是在新加坡度過的，他回到國內(nèi)之后，王健林拿出了5億元給他成立了一家PE的投資基金，叫做普思投資（現(xiàn)已注銷）。王思聰形容自己年少輕狂、口無遮攔。
分析：
時代不一樣，人生經(jīng)歷不一樣，教育背景也不一樣。我們不排除有些富豪的下一代非常優(yōu)秀，超過父輩的，但是已經(jīng)說明沒有兩代人是相似的，這不僅是首富或者富裕家庭子女很難復(fù)制上一輩的創(chuàng)富技能，包括我們個人、家庭同樣如此。
在傳承財富的同時，更值得我們深思的可能是心理教育與價值觀的傳承。
案例二
海翔藥業(yè)二代接班人僅4年時間，賣掉父輩40年創(chuàng)下的股份
海翔藥業(yè)是一家上市公司，父親羅邦鵬用了40年的時間把一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營成了上市公司。2011年的時候，因心臟病突發(fā)緊急讓他的兒子坐上了董事長的寶座，其實他兒子也在海翔藥業(yè)歷練了很多年，但或許缺乏足夠的管理天分和商業(yè)頭腦，或許他本身根本不愿意接管父親的企業(yè)。這個富二代從接手開始，不斷的出售手中股份，一直到14年5月份把自己手中所有股份全部賣光。網(wǎng)上還有傳聞他在澳門賭輸了5個億，說買他股份的人就是在澳門給他設(shè)賭局的人等等的猜測。
分析：
很難知道一個沒有辦法去掌控巨大財富的人，當(dāng)他掌控了之后將會怎么樣。
財富創(chuàng)造的過程就是流動的過程，金錢沒有固定的主人?；蛟S對于社會這也是一件好事情，因為如果不是這樣的話，社會財富就會永遠掌握在那一些現(xiàn)在就富有或者過去就富有的人群當(dāng)中了。只要財富是流動的，才有更多人的創(chuàng)富機會和夢想，本身也是一件好事情。
但是在財富傳承的時候，兩代人摩擦妥協(xié)能夠順利把所擁有的財富和商業(yè)模式傳給下一代本身就很困難，而商業(yè)環(huán)境的變遷又讓父輩引以為傲的經(jīng)驗和人脈的傳承障礙重重，培養(yǎng)子女接班的能力是一項困難重重而又不得不去做的事情。
案例三
擔(dān)心女孩財產(chǎn)被外人拿走
一位離婚女性，獨自帶大女兒，想通過房子留給女兒一筆錢，但擔(dān)心未來增收稅收，如果都寫女兒的名字，又擔(dān)心控制不了這房子。
咨詢律師后，得到的建議是：如果想要控制權(quán)和受益權(quán)都能掌控，把自己和孩子的名字寫在一起，這樣孩子如果想要賣房子必須要征求母親的同意；如果想以后少交稅，可以只擁有房產(chǎn)的5%或10%都可以，以后決定把所有的房子都給女兒的時候，繳稅是非常少的。
萬萬沒有想到的是，她女兒結(jié)婚后，有一天跟老公吵架后開車發(fā)生車禍，當(dāng)場死亡。這套房子就成了女兒的遺產(chǎn)，遺產(chǎn)就要在直系親屬當(dāng)中來進行分配，誰是她女兒的直系親屬呢？女兒的老公，離異的父親以及作為母親的她，于是這套房子除了那10%是她自己的，剩下的部分她與另外兩個人去進行了平分。當(dāng)然女兒的老公和父親誰也沒有謙虛不要這筆錢，誰都覺得這是他們應(yīng)得的。最后這套房子折現(xiàn)，大家把錢分了。
分析：
在資產(chǎn)傳承當(dāng)中，控制權(quán)和受益權(quán)其實是兩個博弈的力量。我們個人家庭可能遇到這個問題，如果你給了小孩一套房子，肯定不會想到還需要他再寫一份遺囑吧？
那如果用其他方式贈與的話，比如說現(xiàn)金，可能控制權(quán)是完全沒有的。如果傳承現(xiàn)金類資產(chǎn)的話，其實不妨可以考慮一下通過保單來進行傳承。通過保單來贈與，被保險人還有受益人的關(guān)系、權(quán)利、義務(wù)是寫得非常清楚的，避免很多尷尬。
案例四
女企業(yè)家出意外身故了，這幾千萬的資產(chǎn)可否歸她的孩子？
有位女企業(yè)家，離婚多年，名下有兩個公司，總的資產(chǎn)大概是6000萬，只有一個妹妹和一個正在上小學(xué)的孩子。
如果女企業(yè)家出意外身故了，這幾千萬的資產(chǎn)可否歸她的孩子？如果孩子還小，資產(chǎn)歸誰來代管？如果孩子成家了，資產(chǎn)又會不會被人瓜分？
這幾千萬的資產(chǎn)肯定是歸她小孩的，因為她的法定繼承人，第一順序的繼承人就是她的孩子，但是孩子沒有到18歲，所以資產(chǎn)歸誰來代管呢？是由法定監(jiān)護人代管。如果孩子的法定監(jiān)護人是孩子的父親，那就是她離婚的前夫來代管，如果法定監(jiān)護人是她的妹妹，那就是由她的妹妹來代管。
孩子如果成家了，根據(jù)《婚姻法》的第十七條第四條規(guī)定的，夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，繼承或者是贈與所得的財產(chǎn)是夫妻共同所有的。但是本法第十八條第三項規(guī)定的除外，第十八條的第三項寫道：有下列情形之一，為夫妻一方的財產(chǎn)遺囑或者是贈與合同中確定只歸夫或者妻一方的財產(chǎn)。
也就是說如果提前留了遺囑的話，那么這筆錢就是屬于她女兒的個人財產(chǎn)，如果沒有留遺囑的話，那就是她女兒和女婿的共同財產(chǎn)。
分析：
財富傳承是具有一定“風(fēng)險”的技術(shù)活。如果我們沒有通過法律的手段來提前安排自己的財富，一旦發(fā)生風(fēng)險的時候，就會給我們財產(chǎn)帶來巨大的流失。
要解決財富傳承問題，得尋找專業(yè)工具幫輔助。有哪些“神器”可以解決這個難題呢？下面這5個工具是國際市場上使用度較高的傳承工具。我們一起來看看。
遺囑是財富傳承的最基本文件。一個完整有效且全面的遺囑可以滿足普通中產(chǎn)階級財富傳承的基本需要。
這些工作是需要在事前做好安排的，而且往往事后還會引起很多的糾紛，關(guān)系利害人往往會針對遺囑的真?zhèn)危行缘冗M行長期的法律斗爭。特別的是，作為遺產(chǎn)繼承，不能規(guī)避遺產(chǎn)稅，損失巨大。
案例1：例如歌王杰克遜的遺產(chǎn)案，香港最富有的女人龔如心遺產(chǎn)案等等，都出現(xiàn)過不同的遺囑等等對簿公堂的糾紛。
案例2：例如臺灣的溫世仁去世，采用遺囑繼承，家人足足交納了40億的遺產(chǎn)稅。
我們認為遺囑的認證程序復(fù)雜且昂貴，且大多數(shù)的遺產(chǎn)糾紛及由此帶來的財富縮水、隱私曝光以及親人反目等不良后果均源自于繼承人對遺囑的司法挑戰(zhàn)，所以，有周密財富管理規(guī)劃的富人們通常并不單獨使用遺囑。
個人信托是財富傳承的終極之道。個人信托也可稱為遺囑信托，在英美法系的國家里，信托是近一兩百年內(nèi)顯赫家族的財富傳承首選工具。
到底信托有何功能，能成為財富傳承的首選工具？
1.它能規(guī)避遺囑公正程序；
2.實現(xiàn)權(quán)益重構(gòu)；
3.第三方的專業(yè)管理；
4.財產(chǎn)獨立，風(fēng)險隔離；
5.實現(xiàn)稅收規(guī)避。
人壽保險是遺產(chǎn)安排的重要環(huán)節(jié)。
人壽保險保單在傳承資產(chǎn)的時候，有著以下幾個優(yōu)點：
>>>> 傳承的確定性
傳承時間是由傳承人（投保人）決定的，每年幾月份領(lǐng)多少錢，以生命身故的時間作為傳承的標準時間。傳承的對象是由傳承人指定的（受益人），不會被家族外人竊富。
>>>> 傳承的成本很低
我們傳承房產(chǎn)的時候?qū)性鲋刀?、所得稅、契稅印花稅?年以內(nèi)的營業(yè)稅，這些稅公證費也非常高，還有評估費，如果不賣，未來可能還會有遺產(chǎn)和贈與稅；
如果是股權(quán)的話，就會有所得稅、印花稅和手續(xù)費，如果是直系親屬的股權(quán)傳承，是沒有所得稅的，就只有很低的成本。但是，如果股權(quán)傳承給自己的下一代，下一代想要把它賣出去的時候，由于他是零成本獲得這筆股權(quán)，一旦他不想持有這個股權(quán)，賣出去的時候?qū)魇崭哳~的所得稅，同時還需要各種各樣的法律文書。保單是沒有任何稅和費，它在傳承的時候是成本最低的，傳承的時間是最快的一種工具。
>>>> 傳承的私密性，有效性并受法律保護
保單傳承具有一定隱藏財富的功能，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到受益人的名下不提供公開的查詢。同時它有有效傳承的作用，約束了受益人對于財富的實際支配權(quán)，定期支取。整個保險單從投保人、被保險人和受益人以及保險公司的經(jīng)營運作上面都會受保險法規(guī)的監(jiān)管，法規(guī)完善、監(jiān)管嚴格、充分保障，這就是保單在傳承時候重要的作用。
我們認為高凈值的富豪們，不妨在年輕和中年時，給自己購買高額的人壽保險。不僅可以規(guī)避高額的遺產(chǎn)稅，而且還可以保證該筆資金不受債務(wù)影響，另外財產(chǎn)劃分明確，避免了采用遺囑等辦法的糾紛。同時在保險期，投保人還可以隨意的修改受益人，使得財產(chǎn)繼承權(quán)充分掌握在投保人手里。相信如果國內(nèi)開征遺產(chǎn)稅，保險將成為大部分人的首選傳承財產(chǎn)的工具。
家族有限合伙——企業(yè)傳承的最有效工具。企業(yè)傳承最難是因為有很多人不想提前規(guī)劃，不想資產(chǎn)控制權(quán)分散或喪失，但如果不提前規(guī)劃，遺產(chǎn)稅可能隨時就會產(chǎn)生。這是天秤的兩端，很難平衡。
以沃爾頓家族為例，他們把企業(yè)資產(chǎn)做了捐贈，成立了沃爾頓家族基金會，同時近40%的股份是在沃爾頓公司；其妻子、長子、次子、三子和女兒，各分得20%權(quán)益。這樣規(guī)劃，第一，控制權(quán)已平均分配，所以也不用再互相爭奪；第二，稅收提前籌劃，一舉解決兩大問題。
