本報(bào)記者 劉一丁 制圖 李慧丹

　　7日，香港影視大亨邵逸去世后，他超過(guò)100億元巨額遺產(chǎn)歸屬也成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。據(jù)透露，其實(shí)邵逸夫早將通過(guò)家族信托的方式，將財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效管理，不但使其家庭成員今后可以分享他的財(cái)富，更可避免將來(lái)發(fā)生如龔如心等一樣的后人爭(zhēng)財(cái)產(chǎn)場(chǎng)面。

　　此前，傳媒大亨默多克與妻子鄧文迪離婚，也隱約可見(jiàn)的家族信托魅影閃現(xiàn)，默多克財(cái)產(chǎn)沒(méi)受太大損失外，他們的子女也可通過(guò)家族信托分享權(quán)益。

　　近年來(lái)，“家族信托”這個(gè)原本陌生的名詞，越來(lái)越多地成為大家關(guān)注的焦點(diǎn)。那么，什么是家族信托？為什么富豪們現(xiàn)在要競(jìng)相設(shè)立家族信托？對(duì)于蘇州市民來(lái)說(shuō)，如果想要設(shè)立家族信托，又需要什么條件？本報(bào)記者就此特別采訪了蘇州信托公司的理財(cái)專家，為你一一解密家族信托的那些事……

　　什么是家族信托？

　　設(shè)立家族信托至少要1000萬(wàn)現(xiàn)金

　　蘇州信托公司理財(cái)專家管冬琴告訴記者，所謂家族信托，是指家族成員（通常是億萬(wàn)富豪）作為委托人，將合法擁有的財(cái)產(chǎn)委托給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)，向指定的受益人進(jìn)行分配管理的財(cái)產(chǎn)管理方式?！霸O(shè)立家族信托最主要的目的在于實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的保全、分配、管理及傳承?！?/p>

　　管冬琴介紹，在海外，家族信托被公認(rèn)是優(yōu)于遺囑的財(cái)富傳承工具。遠(yuǎn)至美國(guó)的石油大亨洛克菲特家族，近至香港的李嘉誠(chéng)家族，都是通過(guò)家族信托的方式，試圖打破“富不過(guò)三代”的魔咒。

　　對(duì)于蘇州市民來(lái)說(shuō)，如果想要設(shè)立家族信托，又需要什么條件或門(mén)檻呢？“蘇州信托針對(duì)高端客戶設(shè)立了專戶理財(cái)，如家族信托等。單筆委托資金需在1000萬(wàn)以上?！惫芏僬f(shuō)。

　　家族信托是如何設(shè)立的？

　　其一定保本嗎？

　　管冬琴說(shuō)，家族信托的設(shè)立過(guò)程主要有6個(gè)步驟：首先是引薦客戶，初步了解客戶需求；然后與客戶溝通，與客戶溝通中可能涉及到多次電話會(huì)議或面談，各種形式會(huì)議均須保留會(huì)議紀(jì)要，對(duì)每個(gè)客戶均建立客戶檔案，內(nèi)容根據(jù)溝通情況持續(xù)更新；客戶意向確認(rèn)，客戶意向確認(rèn)后即為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并保留客戶填寫(xiě)和簽署的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表；定制資產(chǎn)配置方案，資產(chǎn)配置方案須當(dāng)面向客戶匯報(bào)，并征得客戶同意；準(zhǔn)備信托法律文本，信托合同由客戶（委托人）和信托公司簽署，需同時(shí)保存電子版和蓋章后的紙質(zhì)版本；家族信托正式成立，家族信托首筆資金到帳日為正式成立日，信托公司確認(rèn)資金到帳后，家族信托正式成立。

　　“家族信托本質(zhì)上也是信托，仍然由信托當(dāng)事人、信托行為、信托財(cái)產(chǎn)和信托目的四個(gè)基本要素構(gòu)成?！惫芏俦硎荆?yàn)榇?，家族信托的資金也是不保本的，設(shè)立家族信托的客戶和信托機(jī)構(gòu)完全建立在相互信任的基礎(chǔ)上進(jìn)行運(yùn)作，信托機(jī)構(gòu)只收取一定的管理費(fèi)用。“國(guó)內(nèi)管理費(fèi)的平均水平每年在1%左右。”

　　家族信托如何運(yùn)作？

　　有哪些有什么優(yōu)勢(shì)？

　　“正常情況下，設(shè)立家族信托的億萬(wàn)富豪們，在國(guó)內(nèi)、國(guó)外都會(huì)有相關(guān)的企業(yè)和資產(chǎn)。為此，蘇州信托家族信托業(yè)務(wù)也會(huì)根據(jù)每一個(gè)客戶的需要，設(shè)立兩個(gè)家庭信托。”管冬琴說(shuō)，針對(duì)境內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立國(guó)內(nèi)信托，通過(guò)設(shè)立國(guó)內(nèi)信托，以境內(nèi)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理和保值增值為主要目的，包括購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、對(duì)外投資等，并盡可能實(shí)現(xiàn)一定的收益，以實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)富的私密管理和靈活分配；針對(duì)客戶的境外資產(chǎn)，設(shè)立海外信托，通過(guò)設(shè)立海外信托，充分整合客戶的各類型境外資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)富保全、分配傳承。

　　管冬琴說(shuō)，由于家族信托是針對(duì)高端客戶量身定制的產(chǎn)品，其具備很多優(yōu)勢(shì)。

　　首先是安全。信托資產(chǎn)獨(dú)立存在，與客戶、受托人、受益人的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，委托人的任何變故不影響信托資產(chǎn)的存在信托資產(chǎn)的名義所有權(quán)屬于受托人，一般情況下客戶的債權(quán)人無(wú)權(quán)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行追索。

　　其次是靈活。設(shè)立家族信托的金額（當(dāng)然不得少于1000萬(wàn)現(xiàn)金）、年限、如何分配等，都可以由客戶根據(jù)實(shí)際需求靈活約定。

　　同時(shí)家族信托的私密性非常好。一旦信托設(shè)立，除非客戶特別需要，一般信托資產(chǎn)的管理和運(yùn)用都以受托人的名義進(jìn)行，這樣能很好保護(hù)客戶的信息不被披露。

　　為什么有錢(qián)人現(xiàn)在競(jìng)相設(shè)立家族信托？

　　管冬琴告訴記者，其實(shí)，家族信托在海外已有幾百年的發(fā)展史，但由于在中國(guó)內(nèi)陸剛剛起步，所以頗富神秘色彩。但近幾年來(lái)，越來(lái)越多的億萬(wàn)富豪們開(kāi)始熱衷于設(shè)立家族信托。胡潤(rùn)“2013年百富榜”報(bào)告也預(yù)計(jì)，未來(lái)5～10年是中國(guó)家族企業(yè)傳承的高峰期。

　　“有錢(qián)人現(xiàn)在競(jìng)相設(shè)立家族信托，最主要的是家族信托至少能實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保全、婚姻財(cái)產(chǎn)隔離、家庭成員供養(yǎng)、遺產(chǎn)分配、稅收籌劃、專業(yè)理財(cái)?shù)攘竽康摹！惫芏僬f(shuō)。

　　所謂財(cái)產(chǎn)保全，即通過(guò)信托將個(gè)人財(cái)富獨(dú)立出來(lái)，免受追索：在海外，當(dāng)客戶出現(xiàn)破產(chǎn)等問(wèn)題時(shí)，若其信托（不可撤銷的）已經(jīng)設(shè)立3年以上，即使訴諸法律訴訟，通常根據(jù)判例，該信托財(cái)產(chǎn)不會(huì)被追索清償。在中國(guó)大陸，信托法也規(guī)定了信托資產(chǎn)的獨(dú)立性。

　　離婚率提高，若不行提前安排，富豪們每次離婚都會(huì)被分掉一半資產(chǎn)，十分不利于家族信托傳承。設(shè)立信托將家庭財(cái)富獨(dú)立于婚姻財(cái)產(chǎn)之外，能夠避免離婚造成的家庭財(cái)富流失。

　　如果子女、父母、兄弟姐妹等家庭成員需要供養(yǎng)，但又缺乏獨(dú)立掌管財(cái)產(chǎn)的能力，客戶可以通過(guò)設(shè)立家族信托，由受托人負(fù)責(zé)定期為其家庭成員提供相應(yīng)的供養(yǎng)費(fèi)，如子女教育經(jīng)費(fèi)、父母醫(yī)療費(fèi)用等，既滿足了家庭成員供養(yǎng)需求，又能防止受益人揮霍浪費(fèi)家庭財(cái)富。

　　另外，傳統(tǒng)的遺囑要求當(dāng)著所有當(dāng)事人的面宣讀遺囑，各方繼承人知曉財(cái)產(chǎn)分配方案可能引發(fā)異議。信托則由受托人直接執(zhí)行遺產(chǎn)的分配即可，受益人之間并不需要了解相互的情況，從而避免糾紛。

　　值得一提的是，設(shè)立家族信托還有稅收籌劃的功能。假設(shè)一個(gè)人在美國(guó)擁有資產(chǎn)，即使這個(gè)人不是美國(guó)公民或綠卡持有者，甚至從來(lái)沒(méi)有到過(guò)美國(guó)，去世時(shí)仍需繳納30%遺產(chǎn)稅；若隔代遺傳給孫子一代，則要再次繳納30%遺產(chǎn)稅。信托可規(guī)避繁重稅收，對(duì)于那些移民或者購(gòu)買(mǎi)海外資產(chǎn)的客戶，進(jìn)行避稅安排無(wú)疑是好的選擇。

　　最后，設(shè)立家族信托，將家庭財(cái)富整合于一個(gè)獨(dú)立的信托下，借助專業(yè)理財(cái)人士或機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行管理，相當(dāng)于雇傭了一個(gè)“理財(cái)管家”，既省去了自己打理財(cái)產(chǎn)的時(shí)間和精力，同時(shí)又不用擔(dān)心其濫用或轉(zhuǎn)移家庭財(cái)富。

　　“有錢(qián)人現(xiàn)在競(jìng)相設(shè)立家族信托，最主要的是家族信托至少能實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保全、婚姻財(cái)產(chǎn)隔離、家庭成員供養(yǎng)、遺產(chǎn)分配、稅收籌劃、專業(yè)理財(cái)?shù)攘竽康摹！?/p>