此文章為非原創(chuàng)有所刪減 作者 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行黑龍江省分行 裴玉，此處內(nèi)容僅供轉(zhuǎn)載！
在經(jīng)濟(jì)全球化和金融一體化趨勢(shì)不斷加強(qiáng)的背景下，為適應(yīng)金融改革不斷深化和日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求，近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)金融創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)與傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成商業(yè)銀行三大主要業(yè)務(wù)板塊，中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平已經(jīng)成為衡量商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的重要指標(biāo)，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，收益和風(fēng)險(xiǎn)總是相伴而生的，中間業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時(shí)，也造成了潛在風(fēng)險(xiǎn)的急劇累積。風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將給商業(yè)銀行帶來(lái)不可估量的損失。對(duì)此，我們必須保持高度警覺(jué)，客觀認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展。
一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題
（一）金融監(jiān)管方面存在的問(wèn)題
1．金融監(jiān)管力度相對(duì)薄弱。由于我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)大規(guī)模發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，發(fā)展中存在的問(wèn)題并沒(méi)有引起金融監(jiān)管部門(mén)的足夠重視，對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度和監(jiān)管頻次不夠，嚴(yán)格規(guī)范的監(jiān)管體系尚未形成。從整體上看，我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管相對(duì)滯后，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)不同程度地潛伏著風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2．金融監(jiān)管理念和方式相對(duì)落后。公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境是化解中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必不可少的外部條件。我國(guó)目前實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，雖在一定程度上遏制了商業(yè)銀行間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，但也使得有些合理的、有助于促進(jìn)金融市場(chǎng)效率的競(jìng)爭(zhēng)遭到壓制。
3．金融監(jiān)管的法律法規(guī)相對(duì)滯后。多年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展主要依賴(lài)于《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《商業(yè)銀行價(jià)格法》，二者均屬于較為概要性的法律文件，缺少行之有效的配套實(shí)施細(xì)則。近年來(lái)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)不斷推陳出新，新品種、新工具的推廣運(yùn)用所引發(fā)的一系列經(jīng)濟(jì)、法律問(wèn)題得不到相應(yīng)法律法規(guī)的明確界定，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)范化管理缺少相應(yīng)的法律依據(jù)和制度支持，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。
（二）商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1．中間業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制不健全。首先，商業(yè)銀行整體上尚未建立起一套完整的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作程序，現(xiàn)行管理辦法普遍缺乏前瞻性、實(shí)用性和全局性。其次，商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的組織管理考核缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以建立一套完整規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控制度，嚴(yán)重影響中間業(yè)務(wù)健康發(fā)展。最后，部分商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)運(yùn)作中，業(yè)務(wù)操作程序隨意性大，存在管理不嚴(yán)、透明度不高的問(wèn)題。例如，有些商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)審查不嚴(yán)，擅自放寬業(yè)務(wù)條件，甚至內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，違規(guī)辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，票據(jù)到期時(shí)無(wú)法兌付，給銀行帶來(lái)巨大損失，這跟銀行的內(nèi)控機(jī)制不健全直接相關(guān)。
2．中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)披露機(jī)制不健全。商業(yè)銀行的現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表在中間業(yè)務(wù)信息方面的披露具有較大的局限性。第一，現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表主要是歷史信息的簡(jiǎn)單列示，無(wú)法較好地滿足信息使用者對(duì)未來(lái)狀況的預(yù)計(jì)；第二，對(duì)整體經(jīng)營(yíng)狀況可能有重要影響的項(xiàng)目，如衍生金融工具、或有事項(xiàng)等在財(cái)務(wù)報(bào)表中無(wú)法予以反映；第三，上市銀行與非上市銀行中間業(yè)務(wù)信息披露的約束機(jī)制不同，加上各家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)覆蓋內(nèi)容及業(yè)務(wù)量計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)不同，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)在各家商業(yè)銀行披露的信息存在較大偏差，中間業(yè)務(wù)有關(guān)信息在各行之間的可比性較差。
3．對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。目前，在商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部，提到風(fēng)險(xiǎn)，很多員工首先想到的是信貸風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注的是到期貸款本息能否順利回收。對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，普遍認(rèn)為中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)很小?；蛘哒J(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，但對(duì)其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，存在重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)的傾向。
二、提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議
（一）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管理念，優(yōu)化金融監(jiān)管方式
金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)既要嚴(yán)格監(jiān)管，又要給予指導(dǎo)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新提供良好的外部環(huán)境和政策導(dǎo)向。針對(duì)新品種、新業(yè)務(wù)，應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的政策法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為。要將金融監(jiān)管部門(mén)的職能從條塊型的專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)管理轉(zhuǎn)變到以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為主上來(lái)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)市場(chǎng)公開(kāi)公平交易，力求實(shí)現(xiàn)維護(hù)金融安全和提高市場(chǎng)效率的雙重目標(biāo)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）進(jìn)一步完善金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)信息實(shí)用性
進(jìn)一步明確商業(yè)銀行信息披露有關(guān)數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范圍等，增強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)情況的透明度。以此為前提，監(jiān)管部門(mén)要著力建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警體系，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)隱患預(yù)警提示，敦促商業(yè)銀行采取有效措施予以防范，將風(fēng)險(xiǎn)消除在搖籃之中。
（三）建立健全內(nèi)控制度，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
有效的風(fēng)險(xiǎn)控制必須是內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結(jié)合和統(tǒng)一。銀行內(nèi)部控制是基礎(chǔ)，外部監(jiān)管必須輔之以完善的內(nèi)部控制制度，才能起到風(fēng)險(xiǎn)防控作用。因此，商業(yè)銀行必須建立健全中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。首先，完善中間業(yè)務(wù)內(nèi)部規(guī)章制度和操作規(guī)程，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)有法可依。其次，細(xì)化管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別制定不同措施。中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，信貸、信息、財(cái)務(wù)等部門(mén)都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)較多，要針對(duì)不同種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)尋找最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，制定相應(yīng)的控制措施。最后，建立責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核和監(jiān)督。對(duì)執(zhí)行制度到位、表現(xiàn)突出的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)、漠視風(fēng)險(xiǎn)防控的員工予以處罰，同時(shí)追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提高中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
數(shù)事實(shí)證明，強(qiáng)化從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理理念的極端重要性，不少因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成銀行倒閉的案例中，都是從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)過(guò)于淡薄所致。因此，商業(yè)銀行要高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，營(yíng)造濃厚的合規(guī)文化氛圍，讓遵章辦事成為每一位員工的習(xí)慣和本能，使中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念真正入耳、入腦、入心。
近年來(lái)，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日益嚴(yán)峻，存貸利差逐漸收窄，中間業(yè)務(wù)以其特有的優(yōu)勢(shì)逐漸成為商業(yè)銀行角逐的焦點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)收入成為其新的重要利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，風(fēng)險(xiǎn)與收益同在。商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)做好防范風(fēng)險(xiǎn)工作，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。
聯(lián)系客服
