近年來，云南與越南、老撾、緬甸三個周邊國家邊境貿易、跨境投資和服務貿易的迅速發(fā)展，促進了邊境地區(qū)金融業(yè)的蓬勃發(fā)展；同時，金融政策的制度安排、金融工具的創(chuàng)新與推動，也促進了邊境地區(qū)對外開放的深化與擴大。人民幣已取代美元成為云南邊境貿易結算首選,其跨境流通對境內外區(qū)域的政治、經(jīng)濟、安全、國與國之間交往將產(chǎn)生積極深遠的影響。
一、邊境貿易的政策框架和現(xiàn)行金融政策
（一）邊境貿易的范圍界定
邊境貿易包括邊民互市、邊境小額貿易和邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作。
邊民互市 指邊境地區(qū)邊民在邊境線20公里以內、經(jīng)政府批準的開放點或指定的集市上，在不超過規(guī)定的金額（目前為3000元人民幣）或者數(shù)量范圍內進行的商品交換活動。
邊境小額貿易 指邊境地區(qū)經(jīng)批準有邊境小額貿易經(jīng)營權的企業(yè)，通過國家指定的陸路邊境口岸，與毗鄰國家邊境地區(qū)的企業(yè)或者其他貿易機構進行的貿易活動。
邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作 指邊境地區(qū)經(jīng)批準有對外經(jīng)濟技術合作經(jīng)營權的企業(yè)，與我國毗鄰國家邊境地區(qū)開展的承包工程和勞務合作項目。
（二）對銀行的政策規(guī)定和要求
金融合作問題 目前中國人民銀行已與云南周邊的越南和老撾簽訂了結算合作協(xié)議，在此框架下，邊境地區(qū)銀行與毗鄰國家邊境地區(qū)商業(yè)銀行建立代理行關系，開通銀行直接結算渠道。
反洗錢問題 邊境地區(qū)銀行應當嚴格按照人民銀行制定的反洗錢規(guī)定，認真履行對大額和可疑資金交易的報告規(guī)定。如遇可疑情況，應及時向上級行及當?shù)厝嗣胥y行、外匯局和公安部門反映，并主動配合做好相關工作，防范和打擊利用邊境貿易支付、結算進行洗錢等違法活動。
匯價問題 一是中國人民銀行規(guī)定提高外幣現(xiàn)鈔銀行買入價，擴大匯率浮動范圍，目的是抑制外匯黑市交易，支持邊貿發(fā)展。二是各外匯指定銀行分支行可在邊貿地區(qū)加掛人民幣兌邊貿國貨幣的匯價，其買賣價差可自行確定，收兌的外幣自行消化。
中越雙邊銀行現(xiàn)鈔調運問題 經(jīng)中國人民銀行和海關總署批準，目前僅有河口口岸和天保口岸可調運人民幣現(xiàn)鈔。
（三）對境內外企業(yè)的政策規(guī)定和要求
以人民幣結算的邊貿出口貨物實行全額退稅政策；
在邊境貿易中可以以可自由兌換貨幣、人民幣和毗鄰國家貨幣等多種方式計價結算；
允許境外貿易機構和個人在我國邊境地區(qū)銀行開立邊境貿易結算賬戶，與境內邊貿企業(yè)進行轉賬結算，以解決雙邊銀行結算渠道，建立以前邊貿項下的銀行結算問題；
邊境貿易出口核銷采取特殊管理政策，允許以可自由兌換貨幣、人民幣、毗鄰國家貨幣及境內外匯、人民幣轉賬等多種方式辦理核銷手續(xù)。
（四）對居民和非居民的政策規(guī)定和要求
中國人民銀行規(guī)定居民和非居民出入境每次最高攜帶人民幣現(xiàn)鈔為20,000元；中國海關規(guī)定對旅客每次攜入商品價值超過5,000元的部分征收進口關稅。
二、云南省邊境貿易的現(xiàn)狀及特點
（一）邊境貿易的發(fā)展狀況、規(guī)模和結構
1.邊境貿易規(guī)模。2004年全省邊貿完成進出口總額5.24億美元，同比增長25%，其中：出口3.09億美元，同比增長22.1%；進口2.15億美元，同比增長29.3%。2005年1－9月全省邊貿完成進出口總額4.99億美元，同比增長38.4%，占對外貿易的14.08%，其中出口2.80億美元，同比增長38.8%；進口2.19億美元，同比增長37.9%。2000年至2004年邊境貿易分別占云南對外貿易的19.64%、17.39%、16.64%、15.74%、13.9％，但是，總量呈上升趨勢。
2.邊貿企業(yè)的規(guī)模。截止2004年底，全省擁有邊貿進出口經(jīng)營權的企業(yè)達839家,其中年進出口額上百萬美元的企業(yè)60家，占全省邊貿總量的60%。
3.邊貿企業(yè)的結構。邊貿公司分為三類：一是從事一般貿易的公司在邊境地區(qū)注冊的邊貿企業(yè)；二是合資合作的邊貿進出口公司；三是民營和個體邊貿商號。
4.進出口產(chǎn)品構成。出口產(chǎn)品主要是附加值較低的中低檔消費品，進口產(chǎn)品主要是經(jīng)濟發(fā)展急需的原材料、資源產(chǎn)品。
5.出口退稅方面。一直以來國家出口退稅的政策是，以外匯結算的一般貿易和邊境貿易出口貨物才可以退稅。2004年1月，經(jīng)國務院批準在云南試點對以人民幣結算的邊貿出口貨物實行退稅政策，從實踐看，云南人民幣退稅試點政策取得了成功，原計劃2005年安排全省退稅指標為1.5億元，但1-10月實際已完成2.09億。
（二）邊境地區(qū)服務貿易的發(fā)展現(xiàn)狀及特點
由于云南邊境特殊的地理環(huán)境和經(jīng)濟狀況，云南邊境服務貿易主要以跨境旅游、交通運輸、經(jīng)濟技術合作、居民與非居民外匯兌換等金融服務為主。
1.邊民往來與邊境旅游。云南進出入境人員情況分為四種：一是從事邊民互市的居民與非居民；二是進出入境的境內外商務人員；三是從事境內外服務貿易的勞務人員；四是邊境旅游人員。
云南與越南、老撾、緬甸接壤，從歷史淵源和地緣看，邊民交往歷史悠久，兩國居民相同的民俗民風、旅游資源豐富且獨具特色。從國際經(jīng)濟政治關系看，毗鄰國家之間的緊密聯(lián)系創(chuàng)造了國與國之間和平、穩(wěn)定、繁榮發(fā)展的有利環(huán)境。中國政府實行的“睦鄰、安邦、富鄰”政策取得了成效，形成了以邊民探親訪友、商貿活動和以旅游為主的人員交往。按旅游局邊境游人均消費300元的口徑計算，2003年邊境旅游393萬人次，僅邊境游就流出人民幣達11.79億元。
2.邊境地區(qū)的交通運輸。目前，云南對周邊國家的主要交通運輸是：滇越鐵路運輸、中老、中緬的短程公路運輸和中緬、中老、中越和中泰的瀾滄江——湄公河流域的國際河運。為改善云南與周邊國家的交通，發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢，促進對外經(jīng)濟發(fā)展，云南正在國家的支持下建設“國際大通道”重點項目：（1）昆明——曼谷高速公路；（2）改造通往緬甸的大動脈昆明——瑞麗公路，除大理至保山段正在加緊建設外，其余路段已經(jīng)修成高速公路或高等級公路；（3）泛亞鐵路云南段，目前正抓緊前期建設準備工作。泛亞鐵路指的是將整個亞洲大陸連為一個整體的鐵路網(wǎng)。2001年10月上旬，第三屆東盟——湄公河流域開發(fā)合作部長級會議通過了該計劃，泛亞鐵路將把中國、越南、老撾、泰國、柬埔寨、馬來西亞和新加坡連接起來，形成一條重要的南北經(jīng)濟走廊；（4）瀾滄江——湄公河國際航道、港口的治理和建設；（5）昆明國際機場的遷建工程。云南還將在現(xiàn)有10個民用機場，108條國際國內航線的基礎上，新建和擴建機場，增加新的國際航線。
3.邊境地區(qū)經(jīng)濟合作取得新進展。云南邊境經(jīng)濟技術合作項目主要有水電站、公路、橋梁、酒店和工廠建設中招投標形成的經(jīng)濟技術合作服務和勞務輸出。隨著中國——東盟自由貿易區(qū)建設進程加快和瀾滄江——湄公河次區(qū)域經(jīng)濟合作不斷深化，我省參與區(qū)域性經(jīng)濟合作取得了新的進展。2004年我省與越、老、緬等國新簽對外經(jīng)濟技術合作合同86個，合同金額3.16億美元，較上年增長1.8％，完成營業(yè)額3.36億美元，增長37.8％。工程承包項下帶動設備、材料出口1.17億美元。近年來，云南與大湄公河次區(qū)域國家之間的雙邊貿易發(fā)展迅速，2004年進出口總額達10.5億美元，比2003年增長28.1%，今年1—3月份就達3億美元，云南在大湄公河次區(qū)域國家投資項目87項，投資額達1.1億美元，工程承包金額為28.23億美元，完成營業(yè)額18.44億美元，毒品替代種植完成42萬畝。
（三）邊境地區(qū)的直接投資情況
1.周邊國家商人直接投資情況。截止2005年5月底，云南省邊境地區(qū)8個州、市外匯局共辦理外商投資企業(yè)外匯登記231戶，注冊資本總額為63，916萬美元，其中：緬甸商人投資的企業(yè)有32戶，越南商人投資的企業(yè)有1戶，老撾商人投資的企業(yè)有1戶，投資的行業(yè)主要集中在：造紙、電力、娛樂、木材加工、農(nóng)業(yè)、旅游等方面。外商投資企業(yè)外方以人民幣出資的情況。截止2004年底，外商以人民幣在云南邊境地區(qū)投資的企業(yè)有55家，投資規(guī)模從200萬元人民幣到6,900萬元人民幣之間，外方投資主體主要為緬甸、香港、臺灣的投資商，出資方式主要是人民幣從境內匯入，人民幣來源無法確認為人民幣利潤境內再投資。其中：德宏州瑞麗市的5家外方以人民幣出資的外商投資企業(yè)，當?shù)赝饨?jīng)貿部門反映外方的人民幣均來源于其邊貿收入。
2.云南企業(yè)和個人直接投資情況。開展境外投資業(yè)務的企業(yè)主要以邊貿企業(yè)（80％為民營企業(yè)，20％為集體和國有控股企業(yè)）為主，在現(xiàn)有700多家邊貿企業(yè)中，開展境外投資的企業(yè)有100多家。截止2005年5月，全省共辦理境外投資外匯登記項目66項，協(xié)議投資總額14,175.73萬美元，協(xié)議中方投資總額9,887.63萬美元，中方累計實際投資額2,638.6萬美元，對外投資的主要國別為老撾、緬甸、香港、泰國、越南等國家，主要投資的領域為：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、紡織、礦業(yè)開發(fā)、交通運輸業(yè)等方面。出資方式：由于實行嚴格的外匯管制，存在雙重匯率并且差價較大，主要使用人民幣和設備。
三、當前云南邊貿結算現(xiàn)狀及其特點
（一）以中越為代表的雙方銀行對開賬戶跨境人民幣結算模式
1993年5月,中越兩國央行簽署了《中越關于結算與合作協(xié)定》（2003年10月修訂），在此《協(xié)定》框架下，中越銀行間逐步建立了邊貿結算合作關系，到2003年底云南省四大國有商業(yè)銀行均與越南銀行建立結算關系。邊貿交易雙方通過雙邊銀行對開的結算賬戶辦理結算。地區(qū)范圍僅包括與越方銀行已簽訂對開賬戶協(xié)議、建立了銀行結算關系的河口、天保兩口岸，交易資金主要通過邊貿銀行匯票、邊貿結算專用憑證、匯款三種形式進行結算。
（二）以中緬為代表的境內人民幣轉賬結算模式
由于緬甸政局多年不穩(wěn)，緬商大多具有雙重身份，緬商資金幾乎全部存在中方邊境銀行。據(jù)調查,瑞麗口岸的銀行儲蓄存款中有60％為緬商存款，沉淀資金達10多億元人民幣。根據(jù)《邊境貿易外匯管理辦法》和《云南省邊境貿易外匯管理實施細則》規(guī)定，外管局積極通過各種方式向邊貿企業(yè)及其非居民貿易伙伴宣傳有關管理政策，同時配合在我省進行的邊貿出口人民幣結算退稅試點工作，搞好服務，提高工作效率，采取多種措施鼓勵非居民在中國銀行開立“邊貿人民幣結算專用賬戶”，引導邊貿結算資金納入銀行渠道。在邊貿交易中，非居民通過在中國境內銀行開立的“邊貿人民幣結算專用賬戶”辦理轉賬結算，邊貿出口企業(yè)憑相關結算憑證辦理核銷和退稅。境內人民幣轉賬結算模式常見于對緬、老邊貿結算。
（三）通過“地下錢莊”和“地攤銀行”等非正常渠道進行結算
“地下錢莊”和“地攤銀行”可以直接兌換現(xiàn)鈔，也可以代理支付、提供臨時融資和交易擔保。這種結算方式在未開通貨幣兌換業(yè)務的中緬邊境貿易中較多使用，經(jīng)營者身份有緬籍、越南籍、泰國籍，還有具有雙重身份的人員；交易規(guī)模也由前幾年的小型半公開轉為大規(guī)模隱蔽型跨國經(jīng)營；交易以人民幣與美元等外幣的兌換為主。
（四）通過現(xiàn)金進行結算
這是云南省邊境地區(qū)最常用的結算方式，被廣泛地使用在各個交易領域，小到邊民互市，大到巨額投資。近年來，由于電子貨幣的普及使用，通過銀行柜臺或機具進行結算的方式正在不斷增加。
四、人民幣在云南周邊三國流通使用和匯率的基本情況
（一）人民幣的流量
據(jù)調查和測算，2004年，云南與周邊三國人民幣總流量為198.3億元，其中流出121.7億元，流入76.6億元，凈流出45.1億元。按國別分為：對緬甸總流量為120.1億元，其中流出79億元，流入41.1億元，凈流出37.9億元；對越南總流量為60.5億元，其中流出33.4億元，流入27.1億元，凈流出6.3億元；對老撾總流量為17.7億元，其中流出9.3億元，流入8.4億元，凈流出0.9億元。
（二）人民幣的存量
人民幣在周邊三國的流通范圍分為邊境口岸城鎮(zhèn)、縱深地帶、境外國家全境等三個層次。2004年末，云南周邊三國邊境口岸城鎮(zhèn)范圍的人民幣總存量為9.3億元，緬、越、老分別為6.5億元、2.1億元、0.7億元；云南周邊三國邊境一線縱深地帶的人民幣自由流動區(qū)域內人民幣存量為25億元，緬、越、老分別為16.4億元、6.1億元、2.5億元；云南周邊三國人民幣全境總存量為85億元，緬、越、老分別為60億元、20億元、5億元。
（三）人民幣在云南周邊三國流通促進邊貿有序、快速、健康發(fā)展
廣泛使用人民幣計價結算，對出口商可以降低面臨周邊國家的政策風險、匯率風險和經(jīng)營風險，可減少匯兌損失，從而促進中國邊境貿易出口的增長。對境外進口商，由于這些周邊國家缺乏美元等國際硬通貨，而人民幣幣值穩(wěn)定且比較容易兌換，因此進口商在支付時也愿意使用人民幣。廣泛使用人民幣結算，可以抑制地下錢莊經(jīng)營活動，減少因通過地下錢莊美元結算多支付1美元5－7分的兌換成本，以2004年邊貿出口3.09億美元計算，人民幣結算每年可為境內企業(yè)節(jié)省兌換成本1，298萬人民幣；另外，使用人民幣結算，邊貿企業(yè)還可節(jié)省原來出口收匯結匯時外匯買賣差價每美元2.5分人民幣，按2004年邊貿出口3.09億美元計算，人民幣結算每年可為境內企業(yè)節(jié)省外匯買賣差價541萬人民幣，上述兩項每年共可為企業(yè)節(jié)約人民幣1，839萬元。邊貿人民幣結算比美元結算更安全快捷。
（四）人民幣同周邊國家貨幣匯率基本情況
由于中國政治穩(wěn)定、經(jīng)濟快速發(fā)展和綜合國力的不斷增強，人民幣同周邊三國貨幣匯率呈現(xiàn)出長期上升走勢。其具體情況如下：
人民幣對越南盾匯價：
2004年人民幣對越南盾由1999年的1：1628升至1：1940，人民幣升幅達19.16%，目前基本維持在1：1940左右。
人民幣對老撾基普匯價：
2004年人民幣對老撾基普由1999年的1：874升至1：1260，人民幣升幅達44.17%，目前基本維持在1：1340左右。
人民幣對緬幣匯價：
2004年人民幣對緬幣由1999年的1：81.3升至1：112，人民幣升幅達37.76%，目前基本維持在1：170左右。
另外，緬甸官方美元對緬幣匯價是1：7左右，但黑市價是官方牌價的150倍左右。
五、對邊境貿易的金融支持及政策改革思路
（一）積極向中央爭取云南省與周邊國家一般貿易也使用人民幣結算和退稅的政策
由于云南對周邊國家貿易規(guī)模有限，一般貿易實施人民幣結算對國家大局影響不大，同時又可減輕人民幣升值壓力，和境外外匯稀缺與外貿需求不斷增加的矛盾。為此，在邊貿出口人民幣結算退稅工作取得成功的基礎上，可以積極向中央爭取在云南省開展對周邊國家一般貿易出口以人民幣結算辦理核銷的試點工作。爭取到這一政策，對吸引內外資會產(chǎn)生積極深遠的影響。從長遠發(fā)展角度看，云南周邊國家都是相對貧窮的國家，一定程度上制約了云南的發(fā)展，云南要有更大作為就要在戰(zhàn)略目標和方向上有新的思路、觀念和措施，要在發(fā)展同周邊三國經(jīng)貿的基礎上，跨過窮國連接富國，并帶動窮國共同發(fā)展。這應作為云南可持續(xù)發(fā)展和擴大對外開放，向更高層次發(fā)展的突破口，可以把這項工作作為云南政策上的大通道建設。
（二）對周邊國家邊境貿易順差收入的人民幣，建議給予兌換可自由兌換貨幣政策
為鼓勵和擴大周邊三國對中國經(jīng)濟發(fā)展急需的原材料、資源性產(chǎn)品的出口，建議給予周邊三國對中國邊境貿易人民幣結算順差額部分，按年度予以兌換成可自由兌換貨幣，解決周邊國家因外匯短缺而制約貿易發(fā)展的瓶頸和規(guī)模擴大的限制。
（三）建立和疏通邊貿銀行結算渠道，為邊貿交易資金規(guī)范運作提供前提條件
在1993年同越南、2002年同老撾央行簽署雙邊結算協(xié)議的基礎上，建議對緬開展雙邊央行高層合作，盡快簽署雙邊結算協(xié)議，為商業(yè)銀行開展合作創(chuàng)造有利條件，支持邊境貿易及金融業(yè)務的健康發(fā)展。同時，各商業(yè)銀行要積極同境外商業(yè)銀行建立代理行關系，采取各種措施降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本和風險，增加其盈利空間，引導商業(yè)銀行增設網(wǎng)點，開設邊境貿易結算服務。另外，采取各種有利措施，引導和鼓勵企業(yè)和個人通過銀行結算，使邊貿非銀行結算體系納入銀行結算體系，積極開展本外幣結算，規(guī)范人民幣結算渠道，降低兌換成本，支持邊貿企業(yè)發(fā)展，抑制和打擊地下錢莊。
（四）適應經(jīng)濟發(fā)展需要，完善現(xiàn)行人民幣現(xiàn)鈔出入境政策
目前的人民幣出入境管理規(guī)定，對居民和非居民出入境攜帶人民幣作20,000元的金額限制。這一金額對于商人顯然不足，商人在邊貿中對人民幣現(xiàn)鈔的現(xiàn)實需求，客觀上為地下錢莊和地攤銀行的存在提供了土壤。針對此情況，建議改進邊貿交易雙方商人攜帶人民幣現(xiàn)鈔出入境的管理辦法，對非居民在境內開立的專項人民幣結算賬戶資金，非居民要帶出境外時，允許在其專項結算賬戶總額數(shù)量內開具人民幣出境攜帶證；對境內邊貿企業(yè)只要有真實的貿易背景，攜鈔出境可以開立人民幣出境攜帶證。
（五）建立境外人民幣現(xiàn)鈔回流機制，開辟中泰人民幣清算渠道
由于歷史的淵源、貿易結算習慣，在各項政策的推動下，目前人民幣在越南、老撾、緬甸、柬埔寨和泰國等國家，有不同程度、層次、范圍的流通，對人民幣回流及清算在政策上應有一個制度安排，進一步推動人民幣廣泛流通。
在東南亞國家中，泰國經(jīng)濟相對發(fā)達，國內政局穩(wěn)定，中泰兩國邦交歷史悠久。近年來，由于云南與泰國經(jīng)貿合作不斷增加，人員往來日漸頻繁，人民幣已逐漸深入泰國北部流通，在泰國中部、南部的各旅游勝地，中國游客可以直接使用人民幣在當?shù)叵M。為實現(xiàn)人民幣區(qū)域化、國際化戰(zhàn)略，客觀上需要建立中泰人民幣結算渠道。泰國泰京銀行已在昆明設立辦事處、分行12年，業(yè)務相對成熟,該行對于中泰人民幣結算工作積極性很高,愿意充當清算銀行。為此，建議參考香港和深圳模式，通過泰國泰京銀行和人民銀行昆明中心支行打通中泰人民幣結算渠道，建立中泰人民幣回流機制，推動人民幣區(qū)域化戰(zhàn)略。
（六）積極探索和研究人民幣對周邊國家貨幣匯率形成機制
目前，人民幣僅同越南有匯率兌換牌價，其形成機制更多地是依賴于越南外匯兌換點的市場價，其價格一日多變，并隨人民幣及越南盾的供求、進出口貿易額的變化而變化，客觀造成中方人民幣和越南盾的兌換率受制于越方商業(yè)銀行掛牌價和兌換點，中方銀行缺少人民幣對越南盾匯率的定價權。為此，需要人民銀行總行、國家外匯管理局重視并研究人民幣同周邊國家貨幣匯率的定價機制，以指導邊境地區(qū)商業(yè)銀行準確合理進行匯率定價。
（七）對非法金融活動管理的政策
建議采取各種積極有效的政策手段和法律手段，對非法金融活動疏堵并舉。建議允許選擇一至兩家信譽好、規(guī)模大，容易控制的地下錢莊，納入準非金融機構的管理范疇，特別是在雙邊銀行結算體系尚未建立的特殊地區(qū)，加強對地下錢莊的管理和指導，發(fā)揮其在邊貿結算中的積極作用。同時抑制和打擊地下錢莊為逃稅、洗錢、販毒等犯罪行為提供結算服務的經(jīng)營活動，規(guī)范金融秩序。
（八）商業(yè)銀行要積極創(chuàng)造條件“走出去”，同時要豐富銀行邊貿結算品種，更好地為邊貿發(fā)展服務
商業(yè)銀行在與代理行合作的過程中，要主動加強對對方國家經(jīng)濟金融、貿易等市場發(fā)展情況的調查，積極創(chuàng)造條件到境外設立分支機構，拓展業(yè)務領域，參與國際競爭。在邊貿銀行結算業(yè)務中，各商業(yè)銀行應充分發(fā)揮現(xiàn)有結算品種的作用，積極開拓信用證、保函、信用卡、保理等新的結算品種，拓寬邊貿結算渠道，盡快解決邊貿銀行結算工具單一的問題。
（作者單位：中國人民銀行昆明中心支行）
