【編者按】本文是從ChPBCLUB私人財(cái)富管理系列叢書之《大額保單操作實(shí)務(wù)》一書中提煉的內(nèi)容。詳細(xì)內(nèi)容書中呈現(xiàn)。
本書從保險(xiǎn)、信托、法律三個(gè)維度，以實(shí)務(wù)操作為指導(dǎo)原則，歷經(jīng)一年寫成，旨在為讀者呈現(xiàn)一部關(guān)于大額保單超級(jí)干貨的著作，從實(shí)際操作到法律依據(jù)，從案例分析到理論探討，從設(shè)計(jì)思路到認(rèn)識(shí)誤區(qū)，從境內(nèi)到境外……,本書均作了非常深入的研究。
本書既適合有志于以大額保單為客戶提供高階服務(wù)的保險(xiǎn)伙伴，也適合有此需求的高凈值客戶，以避免配置不符合自身需求的大額保單的尷尬；既適合從事于家庭財(cái)富保全與傳承的金融同仁，也適合為客戶提供私人法律服務(wù)的律師朋友，作為學(xué)術(shù)研究，亦具有非常高的價(jià)值。
我們將陸續(xù)推出其中部分內(nèi)容，以饗讀者。全書現(xiàn)已由法律出版社正式出版發(fā)行，更多精彩內(nèi)容，敬請(qǐng)期待！
一、大額保單在家族傳承中的優(yōu)勢(shì)
大額保單作為一種專業(yè)的傳承方式，擁有以下方面的優(yōu)勢(shì)：
優(yōu)勢(shì)一：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
大額保單是風(fēng)險(xiǎn)管理工具，可以通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，將高凈值人士的人身風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。大額保單是一種以被保險(xiǎn)人的生命為標(biāo)的，且以被保險(xiǎn)人的死亡為給付條件的人身保險(xiǎn)，是財(cái)富傳承安排中非常的重要工具。
優(yōu)勢(shì)二：杠桿作用
建立于大數(shù)法則之上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移模式賦予了大額保單杠桿的功能，被保險(xiǎn)人通過較低的資金即可獲得較高的保障，當(dāng)然，這種杠桿效果是經(jīng)過比較得出的，而非絕對(duì)的。
優(yōu)勢(shì)三：大額保單具有債務(wù)相對(duì)隔離功能
利用大額保單特殊的結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值與保單實(shí)際價(jià)值的差異以及保單貸款等因素，可以在一定程度及情況下實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離的功能。
優(yōu)勢(shì)四：專屬傳承
通過對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人以及受益人恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承的專屬性。例如以父母一方為投保人，孩子為被保險(xiǎn)人投保的年金保險(xiǎn)合同，生存金受益人設(shè)定為孩子，則該保單屬于其個(gè)人所有，與其配偶無(wú)關(guān)。
優(yōu)勢(shì)五：稅收優(yōu)惠
作為社會(huì)的穩(wěn)定器，無(wú)論國(guó)外還是國(guó)內(nèi)，大額保單在稅務(wù)上都是得到“特殊照顧”的。大額保單的死亡理賠金一般由保險(xiǎn)公司直接給付給受益人，而不會(huì)納入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)計(jì)算，因此大部分的國(guó)家和地區(qū)，保單是可以避遺產(chǎn)稅的。
優(yōu)勢(shì)六：保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健
年金類保險(xiǎn)產(chǎn)品按預(yù)定利率進(jìn)行精算，只要不提前終止合同，基本上不會(huì)有本金的損失。每年領(lǐng)取的年金十分穩(wěn)定，終身型年金保險(xiǎn)可以領(lǐng)取終身，是伴隨一生的現(xiàn)金流，也是父母留給孩子一輩子的愛。
優(yōu)勢(shì)七：監(jiān)管嚴(yán)格
各國(guó)保險(xiǎn)公司監(jiān)管非常嚴(yán)格，大多數(shù)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)都有預(yù)案措施，從而最大程度保證投保人和被保險(xiǎn)人的利益。
優(yōu)勢(shì)八：隱私保護(hù)功能
可以實(shí)現(xiàn)秘密傳承，保險(xiǎn)合同只需要投保人和被保險(xiǎn)人簽字即可生效，不需要通知其他相關(guān)親屬，如此也就可以較好的避免家庭爭(zhēng)端。
二、人壽保險(xiǎn)在家族傳承中的不足
但使用人壽保險(xiǎn)進(jìn)行傳承也有一些不足：
缺點(diǎn)一：保險(xiǎn)公司對(duì)投被保人年齡的限制
一般被保險(xiǎn)人的年齡上限為65歲左右，此時(shí)不僅保費(fèi)較為昂貴，同時(shí)因?yàn)檫@個(gè)年紀(jì)身體多少會(huì)有點(diǎn)問題而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司拒?；蚣淤M(fèi)承保，如果年紀(jì)過小則可投保的保額有限，另外目前國(guó)內(nèi)10歲以下的被保險(xiǎn)人不能隔代投保；
缺點(diǎn)二：相對(duì)對(duì)抗債務(wù)
保單設(shè)計(jì)再完美，也會(huì)有一些無(wú)法預(yù)料的情況，例如作為父母的投保人突然死亡，一方面，保單的現(xiàn)金價(jià)值可能會(huì)作為投保人的遺產(chǎn)而在繼承者中進(jìn)行分配，另一方面，若將投保人變更為已成年的孩子，則存在財(cái)富被揮霍的風(fēng)險(xiǎn)；再比如作為父母的投保人欠債，那么這份保單的現(xiàn)金價(jià)值將作為父母的財(cái)產(chǎn)而可能被追償，傳承計(jì)劃就會(huì)落空；
缺點(diǎn)三：《保險(xiǎn)法司法解釋（三）》第十條造成的保險(xiǎn)架構(gòu)不穩(wěn)定
《保險(xiǎn)法司法解釋（三）》第十條 投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人，當(dāng)事人主張變更行為自變更意思表示發(fā)出時(shí)生效的，人民法院應(yīng)予支持。
投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人未通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人主張變更對(duì)其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。
投保人變更受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意的，人民法院應(yīng)認(rèn)定變更行為無(wú)效。
缺點(diǎn)四：隔代投保效力在實(shí)踐中須過“父母關(guān)”
根據(jù)《保險(xiǎn)法司法解釋（三）》相關(guān)規(guī)定，未成年人父母之外的其他履行監(jiān)護(hù)職責(zé)的人為未成年人訂立的以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，當(dāng)事人主張參照《保險(xiǎn)法》第三十三條第二款、第三十四條第三款的規(guī)定認(rèn)定該合同有效的，人民法院不予支持，但經(jīng)未成年人父母同意的除外。
我國(guó)對(duì)未成年人死亡保險(xiǎn)道德危險(xiǎn)的限制方式主要有三種：即父母投保、保險(xiǎn)金額以及被保險(xiǎn)人同意三重限制。具體來說，對(duì)于未成年人，如果父母對(duì)其投保死亡保險(xiǎn)，不需經(jīng)未成年人同意，但死亡保險(xiǎn)金額受金融監(jiān)管部門規(guī)定的限額限制。同時(shí)，我國(guó)雖然禁止父母之外的人為無(wú)民事行為能力人投保，并未完全禁止父母之外的人為限制民事行為能力人投保死亡保險(xiǎn)。這意味著，父母之外的人為10周歲以下的未成年人投保被禁止。
2015年9月14日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于父母為其未成年子女投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件人身保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)【2015】90號(hào)），再次就規(guī)范父母作為投保人為其未成年子女投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件人身保險(xiǎn)的有關(guān)問題作出規(guī)定，該通知自2016年元月1日起實(shí)施。該通知規(guī)定，各保險(xiǎn)合同約定的被保險(xiǎn)人死亡給付的保險(xiǎn)金額總和、被保險(xiǎn)人死亡時(shí)各保險(xiǎn)公司實(shí)際給付的保險(xiǎn)金總和，對(duì)于被保險(xiǎn)人不滿十周歲的，不得超過人民幣20萬(wàn)元；10-18歲的，不得超過50萬(wàn)元；
理論界一致認(rèn)為，完全開放其他監(jiān)護(hù)人或近親屬為未成年人投保違反保險(xiǎn)法的本意，且可能增加道德風(fēng)險(xiǎn)，因此，原則上仍然應(yīng)當(dāng)不予認(rèn)可這類保險(xiǎn)合同的效力。不過，允許父母之外的其他履行監(jiān)護(hù)職責(zé)的人經(jīng)父母同意為未成年人（10歲以上）訂立死亡險(xiǎn)，此情況應(yīng)值得讀者關(guān)注。
在審判實(shí)踐中，無(wú)錫市中級(jí)人民法院在陸惠清與中國(guó)人壽股份保險(xiǎn)公司無(wú)錫市分公司人身保險(xiǎn)合同糾紛案[1]中認(rèn)為，《保險(xiǎn)法》第三十三條規(guī)定，除父母以外的其他投保人不得為無(wú)民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承擔(dān)。第三十四條規(guī)定，以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，合同無(wú)效。上述立法本意，是為保護(hù)未成年人的生命安全。而無(wú)錫中院在陸惠清案中，認(rèn)為投保人雖是無(wú)民事行為能力人陸某某的祖父，但該合同已經(jīng)陸某某父親的同意，因此，投保的道德風(fēng)險(xiǎn)已被防范，符合保險(xiǎn)法的立法本意；再者，此保險(xiǎn)合同經(jīng)過被保險(xiǎn)人的法定監(jiān)護(hù)人的同意，即可視為經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，故屬有效。
聯(lián)系客服
