商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，在目前，信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行獲取盈利主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實(shí)現(xiàn)的。由于銀行信貸經(jīng)營對(duì)象（貨幣）、經(jīng)營方式（信用）的特殊性，其經(jīng)營具有高風(fēng)險(xiǎn)性。在日常信貸業(yè)務(wù)中，如何防范和化解來自貸款對(duì)象（借款人）、社會(huì)和銀行內(nèi)部管理等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，是各級(jí)銀行信貸管理人員應(yīng)該著重思考的問題。
實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范管理是個(gè)系統(tǒng)工程，涉及基礎(chǔ)工作、管理水平、員工素質(zhì)等諸多方面。以彼人之見，其內(nèi)涵應(yīng)該包含：經(jīng)營理念風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、識(shí)別防范風(fēng)險(xiǎn)能力、建立管理風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、規(guī)避化解風(fēng)險(xiǎn)措施、預(yù)警質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)手段等。商業(yè)銀行應(yīng)該從以下五個(gè)方面入手來加強(qiáng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)：
樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅(jiān)持"三性"有機(jī)統(tǒng)一
首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。銀行高級(jí)管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴(kuò)張，不搞不計(jì)質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足帳外經(jīng)營的違規(guī)禁區(qū)；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的理念，保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見，切實(shí)可行地來指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風(fēng)險(xiǎn)的程度、優(yōu)先發(fā)放貸款的一級(jí)市場(chǎng)區(qū)域、潛在的市場(chǎng)份額、貸款增長速度、貸款結(jié)構(gòu)等等；在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認(rèn)真審核貸款客戶的經(jīng)營者與信譽(yù)、資金實(shí)力與負(fù)債程度、經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展前景等。
構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責(zé)任制度
人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業(yè)務(wù)和管理中，人才的重要性是明顯易見的。商業(yè)銀行要充分發(fā)揮全體信貸人員的主觀能動(dòng)性，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是要對(duì)進(jìn)入信貸崗位的專業(yè)人員要求符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，信貸員一般要具備大專以上文化程度外，還須有正直、踏實(shí)和謹(jǐn)慎的素質(zhì)；二是要注重信貸人才的培養(yǎng)，既要做好基礎(chǔ)理論知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，更要重視法律訴訟知識(shí)、心智技能的培訓(xùn)和鍛煉；三是要通過以老帶新，實(shí)施師徒幫教制，使每一位信貸人員都具有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；四是要實(shí)行獎(jiǎng)勤罰懶考核，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的工作積極性，對(duì)業(yè)績突出的給予精神和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)業(yè)績差的給予處罰和淘汰；五是要落實(shí)信貸責(zé)任追究制，按照《貸款通則》的規(guī)定，實(shí)行行長（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制，同時(shí)明確信貸工作崗位責(zé)任制，凡是貸款造成損失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)有一定的經(jīng)濟(jì)處罰，加大貸款責(zé)任追究制度的實(shí)施力度，防止出現(xiàn)"踢皮球"現(xiàn)象。
實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)
實(shí)施客戶授信管理，就是收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，充分評(píng)定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。一要科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)。采用定量與定性分析相結(jié)合，靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結(jié)合，時(shí)點(diǎn)值與平均值相結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素分析相結(jié)合，年度評(píng)審與不定期評(píng)審相結(jié)合的方式，按照客戶的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況分析其營運(yùn)能力、盈利能力和償債能力，根據(jù)客戶的行業(yè)、產(chǎn)品、經(jīng)營管理、經(jīng)營者素質(zhì)和信譽(yù)等因素分析其發(fā)展前景、管理能力、信用狀況，經(jīng)綜合評(píng)定后得出客戶信用等級(jí)。通過信用評(píng)級(jí)把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質(zhì)量。
二要合理核定客戶綜合授信額度。綜合授信是銀行對(duì)單個(gè)客戶辦理本外幣貸款、承兌、擔(dān)保、開立信用證及其他貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的統(tǒng)-授信。綜合授信額度，系根據(jù)國家信貸政策，對(duì)己在或?qū)⒃阢y行發(fā)生授信業(yè)務(wù)的客戶按照其基本情況所確定的、在一定期間內(nèi)對(duì)銀行信用的最高承受能力的量化指標(biāo)，而核定的依據(jù)應(yīng)是客戶的舉債能力，以客戶上年末或近期的凈資產(chǎn)，乘以該客戶信用等級(jí)相對(duì)應(yīng)的最高授信系數(shù)，測(cè)算對(duì)該客戶綜合授信額度的基礎(chǔ)值，并綜合分析客戶的償債能力、市場(chǎng)發(fā)展前景、非財(cái)務(wù)因素、信用支持程度和在本銀行結(jié)算業(yè)務(wù)量以及從其業(yè)務(wù)中獲得的收益等因素后核定。
三要運(yùn)用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn)，也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等，適時(shí)調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計(jì)劃一次，從而保持貸款安全性和流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)-。
完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行從加強(qiáng)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。
首先要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。商業(yè)銀行必須進(jìn)一步健全審貸分離制約機(jī)制。審貸分離是提高新發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證。這不但要從實(shí)際上、而不是從形式上做到機(jī)構(gòu)分立，更應(yīng)該做到職責(zé)分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展。貸款程序規(guī)定信貸部門的工作程序，要在貸款的"調(diào)查、審查、決策、檢查、回歸"的環(huán)節(jié)上環(huán)環(huán)相扣，達(dá)到層層把關(guān)，控制風(fēng)險(xiǎn)之目的。例如，貸款調(diào)查部門必須全部完成貸款調(diào)查程序后，才能將貸款調(diào)查材料上報(bào)貸款審查部門，審查部門在進(jìn)行貸款審查前，必須首先核實(shí)貸款調(diào)查部門是否全部完成了貸款調(diào)查程序 (包括調(diào)查員提出的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查詢問提綱和與借款企業(yè)管理人員談話記錄)，若發(fā)現(xiàn)有漏掉的程序或步驟，就有權(quán)要求貸款調(diào)查部門進(jìn)行補(bǔ)課。
其次，實(shí)行民主科學(xué)的授信決策。商業(yè)銀行要切實(shí)規(guī)范貸審會(huì)工作制度，廣泛開展信貸討論，集體審議大額和疑難授信業(yè)務(wù)，分析客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，把握貸款合理投放。防止一言堂和長官意志決策帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。并要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)、稽核部門的臨柜和日常密切監(jiān)督作用，形成環(huán)環(huán)相扣、相互制約機(jī)制。
再次要做到有章可循，規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。并通過電子化手段的應(yīng)用，不斷提高信貸管理水平。在條件許可下，盡快建立銀行放款中心，有效防范信貸手續(xù)上的法律風(fēng)險(xiǎn)和其他人為風(fēng)險(xiǎn)。要定期檢查，互幫互學(xué)。以加大對(duì)信貸專業(yè)執(zhí)行制度的檢查頻率為著力點(diǎn)，夯實(shí)信貸基礎(chǔ)管理，做到邊檢查、邊輔導(dǎo)、邊整改、邊學(xué)習(xí)。并定期經(jīng)常召開信貸人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，達(dá)到總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、交流信息、共同提高、堵塞漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。
建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移
商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對(duì)信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范對(duì)策。一是組織信貸人員定期開展市場(chǎng)和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策；二是使貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作制度化、經(jīng)常化。銀行進(jìn)行貸款"三查"既要根據(jù)借款人的經(jīng)營效益，更要重視其現(xiàn)金流量，還要了解和掌握非財(cái)務(wù)因素、信用支持情況等，而銀行按期收回貸款的資金來源是企業(yè)未來現(xiàn)金流量，因此，必須以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類理念貫穿信貸全過程，注重對(duì)借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺(tái)帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財(cái)務(wù)狀況等信息，預(yù)測(cè)分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢(shì)，對(duì)有可能影響貸款安全的，及時(shí)采取有力的應(yīng)對(duì)措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋?zhàn)饔?，抓住關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
總之，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理來說，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，達(dá)到"三性"統(tǒng)一結(jié)合是目的。
作者：交通銀行溫州分行鹿城支行行長 吳勝龍 來源：浙江經(jīng)濟(jì)2003.11
