為了使農(nóng)村信用社不斷適應(yīng)利率市場化改革的需要，增強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款定價能力，以人民銀行銀發(fā)(2006)8號《中國人民銀行關(guān)于下發(fā)農(nóng)村信用社貸款定價模板的通知》文件為標(biāo)志，拉開了農(nóng)村信用社貸款利率定價工作的序幕。此后的幾年里，農(nóng)村信用社貸款利率定價水平有了一定的提高，貸款利率檔次和類型都得到了細(xì)分和豐富。但農(nóng)村信用社的貸款利率定價工作仍存在著一些問題，亟需加以重視，采取適當(dāng)措施予以解決。
一、農(nóng)村信用社貸款利率定價的現(xiàn)狀
1.貸款利率定價內(nèi)控制度建設(shè)情況：臨汾市轄內(nèi)16個縣市農(nóng)村信用聯(lián)社結(jié)合實(shí)際都制定了具有各自特色的貸款利率定價實(shí)施細(xì)則或管理辦法，為貸款利率定價奠定了基礎(chǔ)，立下了“規(guī)矩”，作出了總體規(guī)劃。
2.貸款利率定價組織機(jī)構(gòu)建立情況：臨汾市轄內(nèi)各農(nóng)村信用聯(lián)社都在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，成立了由聯(lián)社主任為組長、副主任為副組長、信貸股、會計財務(wù)股和資金營運(yùn)部門共同參與的貸款利率定價管理委員會，明確了貸款定價管理委員會為貸款定價的日常管理機(jī)構(gòu)。并將基層信用社的審貸小組、基層信用社信貸員全部納入貸款利率定價的組織框架中管理，確保貸款利率定價的實(shí)施。
3.貸款利率定價的模式選擇情況：按相關(guān)文件精神，農(nóng)村信用社可供選擇的定價模式有成本加成定價模式、價格領(lǐng)導(dǎo)模式、成本—收益定價模式等三種，臨汾市轄內(nèi)農(nóng)村信用社基本上都選擇了成本加成定價模式，實(shí)行“貸款利率=最優(yōu)惠貸款利率+貸款利率定價調(diào)整點(diǎn)數(shù)”的定價方法。
4.貸款利率定價實(shí)施操作情況：臨汾市轄內(nèi)農(nóng)村信用社貸款利率定價基本上都是按照以下程序操作：縣聯(lián)社貸款利率定價委員會根據(jù)人民銀行基準(zhǔn)利率及浮動幅度，按照不同種類、不同用途、不同期限、不同風(fēng)險等情況，制定比較詳細(xì)的固定貸款利率檔次、下發(fā)各基層信用社執(zhí)、各基層社根據(jù)貸戶的類型及用途對照縣聯(lián)社制定的利率標(biāo)準(zhǔn)，對號入座，選擇貸款利率和貸戶簽訂合同利率。
5.貸款利率執(zhí)行的總體水平情況：臨汾市農(nóng)村信用社貸款利率執(zhí)行基本上都在人民銀行基準(zhǔn)利率的 [0.9，2.3]區(qū)間浮動，貸款利率執(zhí)行主要集中在[1.5，2.3]區(qū)間，并且貸款利率“一浮到頂”現(xiàn)象突出。
6.貸款利率定價的政策效應(yīng)情況：通過實(shí)施貸款利率定價工作，一是農(nóng)村信用社有了更大的貸款定價自主權(quán)和盈利空間，增加了農(nóng)村信用社利息收入，在提高經(jīng)營效益上起到了積極的促進(jìn)作用。二是提高了同業(yè)競爭，金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)競爭由原來的對客戶資源的簡單競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款利率定價水平和盈利能力的綜合競爭。三是增強(qiáng)了農(nóng)民的信用意識和還款積極性。四是方便了優(yōu)勢企業(yè)融資。但是，不容忽視的是，由此加重了中小企業(yè)及弱勢群體融資的成本。
二、貸款利率定價工作中存在的主要問題
1.貸款利率定價缺乏主動性，定價工作“雷聲大雨點(diǎn)小”。一是農(nóng)村信用社雖然按照監(jiān)管部門的要求制定了貸款利率定價實(shí)施細(xì)則，但這些制度的制定僅僅是為了完成“任務(wù)”實(shí)際工作中并沒有對定價工作進(jìn)行深入的調(diào)查、分析、研究、測算。二是農(nóng)村信用社雖然在會上、工作安排中要求做好貸款利率定價工作，但在實(shí)際執(zhí)行中并沒有主動按照定價流程的規(guī)定進(jìn)行操作，而是僅簡單對照聯(lián)社下發(fā)的利率表根據(jù)貸款類型用途等對號入座，貸款利率定價成了一句空話。
2.貸款利率定價缺乏各職能部門的協(xié)調(diào)溝通，定價工作“各吹各的號、各唱各的調(diào)”。一是農(nóng)村信用社雖然成立了貸款利率定價管理委員會，但在實(shí)際定價工作中還沒有形成真正意義上的貸款利率定價機(jī)制。二是貸款利率定價是由聯(lián)社定價管理委員會作為后臺、基層信用社審貸小組作為中臺、基層社信貸員作為前臺組成的三級定價機(jī)制，但在實(shí)際定價工作中，三級機(jī)制權(quán)責(zé)不清、定位不準(zhǔn)、授權(quán)不明，越權(quán)定價、越位定價、無為定價的現(xiàn)象普遍存在，最終貸款利率定價被僵化在了傳統(tǒng)的定價方式上。
3.貸款利率定價缺乏技術(shù)知識支撐，定價工作“畫虎不成反類犬”。一是任何貸款利率都應(yīng)包括貸款資金的籌集成本、與貸款有關(guān)的各項費(fèi)用、貸款的風(fēng)險溢價和目標(biāo)利潤四部分，要精確計算貸款的資金成本率、貸款的管理費(fèi)用率、貸款的風(fēng)險溢價率、目標(biāo)利潤率必須要求有較高的文化知識、理論水平、實(shí)踐經(jīng)驗、分析判斷能力，還要熟知農(nóng)信社信貸、財務(wù)等業(yè)務(wù)，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社能夠達(dá)到上述要求的人員微乎其微，計算上的不準(zhǔn)確或不會計算的問題使貸款利率定價差之毫厘·謬以千里。二是貸款利率定價在計算中公式較多且復(fù)雜繁瑣、頭緒較多、要求高，農(nóng)村信用社在實(shí)際計算中，由于缺乏程序設(shè)計，人為計算出現(xiàn)失誤,造成貸款利率破綻百出。
4.貸款利率定價缺乏廣泛的參考和廣闊的視野，定價工作“閉門造車”。一是農(nóng)村信用社對于貸款利率定價不能參考貨幣市場的核心利率銀行間同業(yè)拆借利率，不能上網(wǎng)查詢銀行間同業(yè)拆借利率的變化及現(xiàn)狀，特別是對于上海銀行間同業(yè)拆放利率指導(dǎo)意義認(rèn)識不清、不透，僅靠自己的理解和對本地區(qū)其他農(nóng)村信用社利率的比較，“照葫蘆畫瓢式”想當(dāng)然定價，不能針對貸款的具體特點(diǎn)和風(fēng)險情況進(jìn)行有差別的定價，定價時“墻上草、隨風(fēng)倒”不自主、不嚴(yán)謹(jǐn)。二是沒有實(shí)施必要的貸款利率市場監(jiān)測手段，沒有對貸款利率執(zhí)行的高低、貸戶承受能力、社會各界對利率反映情況等進(jìn)行必要的跟蹤監(jiān)測，不能對貸款利率定價工作有一個客觀的評價，不了解市場，也就不能適應(yīng)市場。
5.貸款利率定價缺乏定價信息基礎(chǔ)，定價工作如“盲人摸象”。一是農(nóng)村信用聯(lián)社的會計財務(wù)、信貸、資金營運(yùn)等部門不能認(rèn)真、負(fù)責(zé)、客觀、準(zhǔn)確地向貸款利率定價管理委員會提供貸款的單位資金成本、貸款的管理費(fèi)用、客戶風(fēng)險、同業(yè)競爭、市場利率等定價信息，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都不客觀，制定出的貸款利率不可能合理、科學(xué);二是農(nóng)村信用社貸款對象主要是農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)，由于中小企業(yè)自身經(jīng)營管理不很規(guī)范、各種報表數(shù)據(jù)也不準(zhǔn)確，個體工商戶、農(nóng)戶根本就沒有會計報表，真實(shí)可靠的定價信息收集難度較大。這種信息的嚴(yán)重不對稱性，必然影響到貸款利率定價的科學(xué)性。
6.貸款利率定價缺乏良好的外部環(huán)境，定價工作“剃頭挑子——頭熱”。一是貸戶對于貸款利率定價工作缺乏必要的認(rèn)識，對貸款利率定價工作認(rèn)知程度較差，對于差別利率還存在著一定的看法,將差別利率等同于“人情利率”“關(guān)系利率”。二是農(nóng)村信用社貸款利率定價操作不透明，沒有及時向貸戶公布定價的信息及定價的原理，也沒有向貸戶進(jìn)行必要的解釋，也在一定程度上加重了貸戶的誤解。
7.貸款利率定價缺乏內(nèi)部審計和監(jiān)督管理，定價工作還存在一定的“漏洞”。一是農(nóng)村信用聯(lián)社貸款利率定價管理委員會并沒有依據(jù)聯(lián)社定價政策對基層信用社審貸小組的定價轉(zhuǎn)授權(quán)情況及信貸員的貸款利率執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，對貸款利率定價情況幾乎不聞不問，使不規(guī)范、不合理、不科學(xué)定價成為可能。二是縣聯(lián)社審計稽核部門既沒有對貸款利率定價管理委員會的貸款定價行為進(jìn)行審計，更沒有對會計財務(wù)、信貸、資金營運(yùn)等部門提供的定價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性組織過檢查，還沒有對基層信用社審貸小組和信貸員進(jìn)行過定價的延伸審計，這種缺乏制約的定價必然會產(chǎn)生一些“漏洞”、結(jié)出一些“苦果”。
8.貸款利率定價缺乏外部監(jiān)管，定價工作還存在一定的監(jiān)管“盲區(qū)”;定價缺乏彈性和活力，定價工作還不能“放開手腳”。農(nóng)村信用社融資成本較高，貸款的管理費(fèi)用較大，最優(yōu)惠貸款利率也相應(yīng)較高，最優(yōu)惠貸款利率和其最高上浮幅度利率中間相差較小，可定價的幅度較窄，使得貸款利率定價缺少了彈性和活力。
三、主要原因分析
1.思想認(rèn)識不到位，傳統(tǒng)定價方式根深蒂固。欠發(fā)達(dá)地區(qū)由于金融機(jī)構(gòu)較少，金融競爭不很激烈，再加上不能接觸到貨幣市場、貼現(xiàn)市場、債券市場，在思想上壓力較小，對于貸款利率定價工作并沒有引起足夠的重視，把貸款利率定價工作當(dāng)作人行安排的一項工作去應(yīng)付，不能積極主動開展貸款利率定價工作。同時，農(nóng)村信用社人員考核也以存款、貸款、收息等任務(wù)為主，并沒有將貸款利率定價工作列入考核范圍，使得貸款利率定價工作被擺在了一個從屬的地位，可有可無。
2.欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社貸款目前還處于壟斷的賣方市場，其貸款利率定價缺少競爭成長的“土壤”。欠發(fā)達(dá)農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場上“一枝獨(dú)大”，貸款處于壟斷的賣方市場，不管利率怎么定價，農(nóng)民都會“青睞”，這種缺乏競爭的環(huán)境必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社對市場化的貸款利率定價產(chǎn)生“惰性”。
3、人員素質(zhì)缺乏以及形成專門的貸款利率定價機(jī)制，是農(nóng)村信用社貸款利率定價的“掣肘”。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社高學(xué)歷人才可謂鳳毛麟角，從業(yè)人員學(xué)歷基本上以高中為主，缺乏定價所需的理論知識、數(shù)理知識等，這與貸款利率定價所需人才嚴(yán)重不相符。且農(nóng)村信用社也沒有組織專業(yè)的利率定價知識培訓(xùn)教育，沒有對相關(guān)人員進(jìn)行系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，造成了貸款利率定價人員的嚴(yán)重“稀缺”。同時，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社雖然成立了貸款利率定價機(jī)構(gòu)，但這一機(jī)構(gòu)僅成立在了文件上，且各部門的職責(zé)定位不準(zhǔn)確，并沒有確定專門的人員、專門的部門對貸款利率定價工作進(jìn)行深入調(diào)查、仔細(xì)研究、精密測算、反復(fù)論證，也就不能對具體的貸款利率定價工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
4.宣傳不到位，社會各界對貸款利率定價認(rèn)知程度較低。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社僅將貸款利率定價工作當(dāng)作了信用社內(nèi)部事務(wù)，并沒有組織開展定價工作宣傳，特別是對于貸款利率定價操作欠公開、欠透明，導(dǎo)致社會上對貸款利率定價工作不理解、不支持。
四、有關(guān)工作建議措施
1.加大宣傳力度，提高社會對貸款利率定價工作的認(rèn)知度，營造良好的定價環(huán)境。農(nóng)村信用社應(yīng)通過多種媒體對貸款利率定價工作進(jìn)行深入宣傳、專題教育，真正使貸款利率定價工作能夠進(jìn)入田間地頭、深入千家萬戶，做到家喻戶曉。一是讓農(nóng)村信用社全體員工充分認(rèn)識到對貸款進(jìn)行利率定價是一件社農(nóng)雙贏的大事。二是讓廣大社會民眾明白農(nóng)村信用社對貸款利率進(jìn)行自主定價，能夠更好地發(fā)展國家扶持產(chǎn)業(yè)，打造良好的社會信用環(huán)境。
2.加大培訓(xùn)力度，增強(qiáng)貸款利率定價能力，為貸款利率定價提供有力的人力保障。要選擇一批素質(zhì)較高、工作能力較強(qiáng)、負(fù)責(zé)認(rèn)真的同志接受貸款利率定價專題培訓(xùn)，一是邀請貸款利率定價工作的專家學(xué)者進(jìn)行短期培訓(xùn)，開闊基層人員的視野，領(lǐng)會貸款利率定價的精神實(shí)質(zhì)，掌握貸款利率定價的工作要領(lǐng);二是邀請有一定工作實(shí)踐經(jīng)驗的商業(yè)銀行操作管理人員深入到基層信用社指導(dǎo)和幫助貸款利率定價工作;三是積極選派人員到其他金融機(jī)構(gòu)或其他地區(qū)的農(nóng)村信用社進(jìn)行觀摩學(xué)習(xí)，不斷提高定價能力。
3.加大組織領(lǐng)導(dǎo)，保障貸款利率定價機(jī)制運(yùn)行，確保貸款利率定價工作有序進(jìn)行。一是明確貸款利率定價管理委員會為全轄農(nóng)村信用社定價的核心，對全轄定價工作負(fù)全責(zé)，具體負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、幫助指導(dǎo)、檢查協(xié)調(diào)全轄信用社貸款利率定價工作;二是設(shè)立專門的貸款利率定價部門，設(shè)置貸款利率定價崗位，將有一定文化理論知識、熟悉專業(yè)知識、具有分析判斷能力、認(rèn)真負(fù)責(zé)的人員充實(shí)到貸款利率定價崗位上來，具體負(fù)責(zé)對貸款利率定價的調(diào)查研究、市場監(jiān)測、定價操作、定價指導(dǎo)等工作;三是將貸款利率定價工作作為一項重要的考核指標(biāo)，納入年度考核獎懲范圍，調(diào)動農(nóng)村信用社內(nèi)部人員對貸款利率定價工作的積極性和主動性;四是做好貸款利率定價工作的授權(quán)授信管理，合理科學(xué)地對基層審貸小組和信貸員進(jìn)行利率定價授權(quán)，保證貸款利率定價的質(zhì)量。
4.加大信息收集力度，充分合理利用定價信息，為貸款利率定價工作奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。一是聯(lián)社會計財務(wù)、信貸、資金營運(yùn)等部門要經(jīng)過深入調(diào)查、認(rèn)真分析、歷史比較、仔細(xì)預(yù)測、客觀總結(jié)等程序后向貸款利率定價管理委員會提供科學(xué)、準(zhǔn)確的定價信息;二是基層信用社信貸人員要和客戶建立聯(lián)系制度，按照客戶類型收集客戶信息，便于對不同貸戶利率的定價;三是確定專人對金融市場各種利率進(jìn)行上網(wǎng)查詢，并對查詢的數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真分析，便于定價參考。
5.加大創(chuàng)新力度，增加貸款利率定價的科技含量，構(gòu)建靈活多樣豐富適用的利率定價體系。一是在科學(xué)計算出最優(yōu)惠貸款利率的基礎(chǔ)上，細(xì)分貸戶類型，劃分不同檔次，制定多種加點(diǎn)幅度，形成多種多樣的“利率套餐”。二是增加貸款利率定價的科技含量，開發(fā)貸款利率定價電子化程序模板，將相關(guān)定價信息輸入程序中，即可由電腦程序自動生成利率，減少計算差錯、人情利率。
6.加大公開力度，及時公布貸款利率定價信息，提高貸款利率定價的透明度。農(nóng)村信用社要建立貸款利率定價信息公示欄，設(shè)立貸款利率定價咨詢電話，及時將貸款利率定價的文件精神及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開，使貸戶全面了解利率定價情況。同時開通咨詢電話，真正讓貸戶明白貸款利率定價，支持貸款利率定價。
7.加大監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)內(nèi)外溝通指導(dǎo)，確保貸款利率定價工作的合法合規(guī)。一是聯(lián)社審計稽核部門要加大對貸款利率定價工作的監(jiān)督檢查力度;二是人行要加強(qiáng)對農(nóng)村信用社貸款利率定價工作的指導(dǎo)幫助;三是建立人民銀行、銀監(jiān)部門和聯(lián)社貸款利率定價管理委員會的貸款利率定價溝通機(jī)制。
8.放開農(nóng)村信用社貸款利率上限，僅管住下限，盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社貸款利率自由定價。建議人民銀行盡快全面放開農(nóng)村信用社貸款利率定價的上限，取消農(nóng)村信用社貸款浮動[0.9，2.3]的區(qū)間限制，為農(nóng)村信用社貸款利率定價提供一個廣闊的空間，真正實(shí)現(xiàn)貸款利率的自由定價。(中國人民銀行山西省臨汾市安澤縣支行副行長劉志平)
文章來源：中國農(nóng)村金融雜志社
