農(nóng)村信用社改革發(fā)展若干問(wèn)題探討
作者：肖四如 來(lái)源：江西省農(nóng)村信用聯(lián)社
新世紀(jì)以來(lái)，黨和國(guó)家對(duì)農(nóng)村的發(fā)展和“三農(nóng)”問(wèn)題的重視達(dá)到了前所未有的高度，并為此出臺(tái)一系列政策和部署。作為農(nóng)村金融的主力軍，農(nóng)村信用社在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、解決“三農(nóng)”問(wèn)題中起到至關(guān)重要的作用。因此，農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展也倍受人們關(guān)注。特別是深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作啟動(dòng)后，這方面的討論、爭(zhēng)辯十分熱烈，可謂百家爭(zhēng)鳴。無(wú)論行業(yè)內(nèi)還是理論界，對(duì)農(nóng)村信用社的管理體制、產(chǎn)權(quán)改革、市場(chǎng)定位和經(jīng)營(yíng)模式、管理機(jī)制、為農(nóng)服務(wù)以及農(nóng)村金融體系的發(fā)育等問(wèn)題，產(chǎn)生了諸多分歧和疑惑?；膺@些分歧和疑惑，對(duì)于更好地促進(jìn)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展，逐步探索找到一條適合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村金融發(fā)展之路，無(wú)疑具有重大現(xiàn)實(shí)意義。
一、管理體制問(wèn)題
關(guān)于農(nóng)村信用社管理體制的爭(zhēng)論由來(lái)已久，從它誕生之日起一直就沒(méi)有間斷過(guò)，于是有了農(nóng)村信用社隸屬于人民公社、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行管理的幾經(jīng)更迭。2003年，國(guó)務(wù)院在充分論證、反復(fù)權(quán)衡基礎(chǔ)上，作出把農(nóng)村信用社行業(yè)管理權(quán)交給省級(jí)人民政府的決定。隨后，絕大多數(shù)省份選擇了在省政府領(lǐng)導(dǎo)下組建省級(jí)聯(lián)社，作為省級(jí)政府的工作平臺(tái)和主要抓手，具體履行全轄農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能。但是，對(duì)這一管理模式的質(zhì)疑也接踵而來(lái)。有的認(rèn)為，改革開放到今天，還把農(nóng)村信用社這類金融企業(yè)的行業(yè)管理權(quán)交給政府，形成政企不分和行政干預(yù)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的倒退；也有的認(rèn)為省級(jí)聯(lián)社不倫不類，找不到合適的職能定位——作為省級(jí)政府的直屬單位，又不屬于行政部門，定性為金融企業(yè)又不能開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)；還有的認(rèn)為省級(jí)聯(lián)社作為一個(gè)獨(dú)立法人，管理同樣是獨(dú)立法人的縣級(jí)聯(lián)社（合作銀行），侵害了縣聯(lián)社的法人自主權(quán)，在法理上不順，而且會(huì)增加基層的經(jīng)營(yíng)成本；等等。剛剛理出一點(diǎn)頭緒的行業(yè)管理，似乎又陷入了迷茫和困惑之中。
在眾多爭(zhēng)論質(zhì)疑中，比較多的觀點(diǎn)是政府行使管理權(quán)不合適，應(yīng)當(dāng)還權(quán)于企業(yè)，也就是縣級(jí)聯(lián)社自己管自己，不要行業(yè)管理。實(shí)際上，這是一種理想主義，現(xiàn)實(shí)中難以行得通。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融企業(yè)，其存亡興衰不同于一般企業(yè)，而與公眾利益和社會(huì)穩(wěn)定息息相關(guān)，一旦引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，廣大金融消費(fèi)者的權(quán)益誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)？在中國(guó)現(xiàn)行金融體制下，政府實(shí)際上承擔(dān)保護(hù)存款人(公眾)利益的責(zé)任，成為風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際最終承擔(dān)者。這種情況下，“風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”實(shí)際上成為一句空話。而且，作為農(nóng)村金融的主渠道，實(shí)際上承擔(dān)著保證國(guó)家支農(nóng)、惠農(nóng)一系列政策和社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的責(zé)任，是讓農(nóng)民享受基本金融服務(wù)的主要力量。在這種政策傳導(dǎo)責(zé)任不能解除的情況下，追求利潤(rùn)最大化、自主經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)。此外，現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)或“路徑依賴”，也決定了行業(yè)管理的必要性。長(zhǎng)期以來(lái)，由于管理薄弱而形成大量?jī)?nèi)部人控制現(xiàn)象和歷史包袱，還要靠外部力量制衡和靠政府幫助化解。彌補(bǔ)法人自身的缺陷，亦必須在企業(yè)之外施以一種外部力量。在要不要行業(yè)管理的問(wèn)題上，我們已經(jīng)有很多教訓(xùn)?？v觀農(nóng)村信用社50多年發(fā)展歷程，造成今天沉重財(cái)務(wù)包袱和巨額不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，就是一直以來(lái)缺乏真正有效的行業(yè)管理。慘痛的教訓(xùn)告訴我們，防范農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社發(fā)展的多重目標(biāo)，僅僅依靠縣級(jí)聯(lián)社所謂的法人自主權(quán)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。行業(yè)管理和服務(wù)的需要，內(nèi)生于法人單位獨(dú)立經(jīng)營(yíng)與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范的矛盾，小規(guī)模經(jīng)營(yíng)與大市場(chǎng)連接的矛盾；外生于實(shí)施政府目標(biāo)及克服法人單位自身缺陷的需要。就目前農(nóng)村信用社的管理基礎(chǔ)、自控能力、人員素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展水平而言，在當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)，行業(yè)管理必不可少，而且必須加強(qiáng)。
既然行業(yè)管理不可或缺，那么，我們需要一種什么形式的行業(yè)管理呢？在回答這個(gè)問(wèn)題之前，我們首先必須明確，農(nóng)村信用社管理體制改革的目的是什么？根本目的在于：幫助農(nóng)村信用社完善法人治理機(jī)制，全面加強(qiáng)管理，推進(jìn)規(guī)范化；促進(jìn)農(nóng)村信用社加快業(yè)務(wù)發(fā)展，提高經(jīng)營(yíng)效益、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；引導(dǎo)農(nóng)村信用社不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，提升金融服務(wù)水平，為地方經(jīng)濟(jì)特別是三農(nóng)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。只要能夠較好地實(shí)現(xiàn)這些目的，就是好的管理體制，就可以而且應(yīng)該嘗試并不斷完善，至于叫什么、是什么、像什么，并不重要。具體的管理模式，要服從目標(biāo)、遵循規(guī)律、因地制宜、分類指導(dǎo)，尊重和相信省級(jí)政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際作出的選擇。農(nóng)村信用社管理體制改革本身就是“摸著石頭過(guò)河”，沒(méi)有固定公式可套，如果我們還習(xí)慣于照搬已有的框架，拿教科書上的模型作參照物，來(lái)片面地強(qiáng)調(diào)“像什么、不像什么”，“是什么、不是什么”，那將只會(huì)禁錮思維、束縛手腳，無(wú)助于問(wèn)題的解決。
江西作為深化農(nóng)村信用社改革首批試點(diǎn)省份之一，改革啟動(dòng)后，沒(méi)有糾纏于模式之爭(zhēng)、名稱之爭(zhēng)，而是以解決問(wèn)題為導(dǎo)向，堅(jiān)持發(fā)展至上，改革方案針對(duì)影響發(fā)展的制約因素提出；改革輕重緩急的安排從加快發(fā)展的緊迫性上把握；改革的效果評(píng)價(jià)，則以是否促進(jìn)發(fā)展為唯一標(biāo)準(zhǔn)。按照這一指導(dǎo)思想，迅速理清工作思路，及時(shí)組建成立省聯(lián)社，在省政府領(lǐng)導(dǎo)下，履行對(duì)全省農(nóng)村信用社的行業(yè)管理職能。改革三年來(lái)，省聯(lián)社有效履職、規(guī)范履職，取得了明顯的階段性成效，全省農(nóng)村信用社進(jìn)入了歷史最好的發(fā)展時(shí)期：主要業(yè)務(wù)連續(xù)三年保持20%以上的高速增長(zhǎng)，存貸款規(guī)模比改革前翻一番；資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步提升，不良貸款實(shí)際占比大幅下降；經(jīng)營(yíng)效益逐年攀升，在消化歷史虧損掛賬20多億元的基礎(chǔ)之上，連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)整體盈余，帳面利潤(rùn)累計(jì)突破8億元，法人單位盈余面達(dá)96%以上；資本充足率從原來(lái)的-2.42%提高到13.45%，三年增提呆帳撥備15.73億元，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和發(fā)展后勁大為增強(qiáng)。同時(shí)，大力推進(jìn)了規(guī)制建設(shè)，全面再造業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，一大批風(fēng)險(xiǎn)隱患和案件得到有效處置；一系列正規(guī)化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，員工素質(zhì)大幅提高，精神面貌煥然一新，企業(yè)形象不斷提升，為農(nóng)服務(wù)主渠道作用進(jìn)一步強(qiáng)化。全國(guó)兄弟省份也多取得了驕人的成績(jī)。實(shí)踐證明，國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革的總體方向、指導(dǎo)思想和基本原則是正確的，在今后的工作中，應(yīng)予堅(jiān)持。
這幾年，我們進(jìn)行的農(nóng)村信用社改革，盡管在理論上可能存在著種種缺陷，有許多需要完善的地方，但也必須承認(rèn)，改革三年下來(lái)，農(nóng)村信用社發(fā)生了巨大變化，一系列歷史難題正在得到解決，風(fēng)險(xiǎn)高居的狀況正在改善，一些瀕臨崩潰邊緣的信用社正在起死回生，業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入最快最好時(shí)期，農(nóng)村信用社的市場(chǎng)信心和社會(huì)形象達(dá)到了一個(gè)前所未有的歷史新高。大家可以從理論上去批判正在探索的管理模式，但無(wú)法在這些事實(shí)面前否定改革已經(jīng)取得的成效。我們有理由認(rèn)為：經(jīng)過(guò)多年的探索和比較，把農(nóng)村信用社的行業(yè)管理交給省級(jí)政府，組建省級(jí)聯(lián)社具體履行行業(yè)管理職責(zé)，在當(dāng)前情況下是一種較佳選擇。在這種體制下，有利于最廣泛地調(diào)動(dòng)各方面積極性幫助農(nóng)村信用社解決歷史難題，最有利于在不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的前提下搞好行業(yè)服務(wù)。而且，省聯(lián)社作為省政府管理全省農(nóng)村信用社的工作平臺(tái)和具體抓手，其職能定位是明確的；同時(shí)，作為全省農(nóng)村信用社的法人聯(lián)合體，依據(jù)共同制定、共同遵守的章程，實(shí)行民主管理，與各法人單位的責(zé)權(quán)關(guān)系也是清晰的。
從法理上分析，省級(jí)聯(lián)社行業(yè)管理權(quán)的邊界也完全可以說(shuō)得很清楚。省聯(lián)社行業(yè)管理的三種權(quán)力來(lái)源：一是自律性行業(yè)管理職權(quán)，源自于縣級(jí)聯(lián)社（合作銀行）對(duì)公共管理和服務(wù)的需要?？h級(jí)聯(lián)社從自身利益出發(fā)，需要實(shí)施某項(xiàng)管理或開展某項(xiàng)服務(wù)，但是單個(gè)法人社由于規(guī)模小、手段落后、影響力弱、管理水平低、信息不充分、風(fēng)險(xiǎn)承受能力差等原因，想做卻做不了或做不好，于是通過(guò)共同制定《章程》或以社員大會(huì)決議形式，賦予省聯(lián)社管理權(quán)限，委托省聯(lián)社提供統(tǒng)一服務(wù)。共同的意愿，形成共同的規(guī)則，大家共同遵守，省聯(lián)社依據(jù)章程和規(guī)范，搞好管理和服務(wù)。這樣既可以有效避免省聯(lián)社對(duì)法人單位的不當(dāng)干預(yù)，保證法人單位的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，又可集優(yōu)勢(shì)力量辦大事、辦成事，滿足法人單位的需要。比如統(tǒng)一的規(guī)制建設(shè)、統(tǒng)一的形象宣傳、統(tǒng)一的員工培訓(xùn)、統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和資金調(diào)劑服務(wù)等，都屬于這一范疇。這種把自律性行業(yè)管理權(quán)賦予一個(gè)法人聯(lián)合體行使的管理方式，當(dāng)今世界很多國(guó)家都普遍使用。二是行政性行業(yè)管理職權(quán)，政府作為社會(huì)公共事務(wù)的管理者，有責(zé)任努力維護(hù)金融消費(fèi)者的利益，維護(hù)金融市場(chǎng)的秩序和穩(wěn)定，努力防范金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)引導(dǎo)金融企業(yè)認(rèn)真落實(shí)國(guó)家的金融法規(guī)與政策，引導(dǎo)農(nóng)村信用社貫徹為農(nóng)服務(wù)的方針，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。同時(shí)政府對(duì)農(nóng)村信用社的一定行政管理，還來(lái)源于國(guó)務(wù)院交給省級(jí)政府的最終風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償者的責(zé)任。把這種行政性或公共性行業(yè)管理委托給省級(jí)聯(lián)社，使其具備行業(yè)管理部門的特征，符合國(guó)內(nèi)國(guó)際的通行做法。此外，黨組織作為一種重要的政治資源在發(fā)揮政治核心作用時(shí)，由于執(zhí)政黨對(duì)企業(yè)黨的工作的要求，事實(shí)上形成了一種權(quán)力和權(quán)威。如運(yùn)用得當(dāng)，使企業(yè)黨的建設(shè)融入法人治理之中，有利于為農(nóng)村信用社加強(qiáng)管理加快發(fā)展提供組織保證。對(duì)行業(yè)管理權(quán)力來(lái)源的清晰認(rèn)識(shí)，并以此來(lái)指導(dǎo)和規(guī)范具體的管理行為，成為江西省聯(lián)社行業(yè)管理和服務(wù)工作得以順利推進(jìn)的重要原因。
明晰了行業(yè)管理權(quán)力來(lái)源之后，還必須不斷規(guī)范和完善具體的管理行為。在江西的實(shí)踐中，我們提出“堅(jiān)持一個(gè)方針，把握四條原則”。堅(jiān)持一個(gè)方針，就是以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控為主，以為法人單位提供良好服務(wù)為主，以間接的、宏觀的管理為主。法人單位能管好且應(yīng)該管好的事，充分發(fā)揮其自主權(quán)，他們迫切需要的宏觀管理和服務(wù)，要努力做好。主要通過(guò)制度規(guī)范、行為標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)意見、結(jié)果評(píng)價(jià)、干部監(jiān)督等形式實(shí)行管理。把握四條原則：一是遵照章程，民主管理。根據(jù)全省農(nóng)村信用社共同建立的《章程》，有效行使省聯(lián)社的相關(guān)職權(quán)，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社的整體利益和法人社權(quán)益。二是根據(jù)授權(quán)，依法管理。既要履行好政府授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)管理，又要落實(shí)好自身管理責(zé)任，提高農(nóng)村信用社服務(wù)經(jīng)濟(jì)、抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)公共利益的能力。三是依照規(guī)范，科學(xué)管理。省聯(lián)社的行業(yè)管理主要依靠一系列規(guī)范的管理制度進(jìn)行，在此基礎(chǔ)上，大膽引入現(xiàn)代金融企業(yè)科學(xué)的管理理念、規(guī)范和流程，并強(qiáng)有力地實(shí)施。四是黨的建設(shè)，相輔相成。強(qiáng)化農(nóng)村信用社黨組織的政治核心作用，把黨的工作寓于企業(yè)法人治理機(jī)制之中，成為經(jīng)營(yíng)管理的重要資源，促進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。按照這些理念，江西省聯(lián)社正在致力于探索和找到一條符合中國(guó)國(guó)情、適合農(nóng)村信用社實(shí)際而又順應(yīng)發(fā)展要求的行業(yè)管理之路。
關(guān)于省級(jí)聯(lián)社未來(lái)的改革方向，現(xiàn)在也有很多爭(zhēng)論，有些學(xué)者認(rèn)為，省級(jí)聯(lián)社對(duì)縣級(jí)聯(lián)社沒(méi)有形成產(chǎn)權(quán)約束，實(shí)施行業(yè)管理不合理。提出把省級(jí)聯(lián)社改造成一個(gè)股份制銀行，并控股或相對(duì)控股縣級(jí)聯(lián)社（合作銀行），建立某種資本紐帶，名正言順地實(shí)行自上而下的管理。我不贊成這種觀點(diǎn)，這實(shí)際上犯了一個(gè)舍本逐末、本末倒置的錯(cuò)誤。因?yàn)閺闹型夂献鹘鹑诎l(fā)展的實(shí)踐來(lái)看，由下而上參股組成聯(lián)合社或區(qū)域、中央合作銀行，是內(nèi)生于法人社(行)克服自身規(guī)模小、分散、形成一系列劣勢(shì)的自身要求，而不是外生于大集團(tuán)對(duì)其實(shí)施控制的需要。按從上而下參股、控股的思路，我們的改革就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)集團(tuán)化的傾向，即把農(nóng)村信用社（合作銀行）變成一個(gè)大集團(tuán)，省級(jí)銀行對(duì)轄內(nèi)信用社從參股到相對(duì)控股到絕對(duì)控股的過(guò)程中，就逐步把它變成了分支行，于是農(nóng)村信用社的社區(qū)性消失了，經(jīng)營(yíng)的靈活性、自主性優(yōu)勢(shì)也不復(fù)存在了。顯然這不符合金融發(fā)展的規(guī)律，不符合農(nóng)村和社區(qū)金融市場(chǎng)的客觀需要。中國(guó)不缺少大的銀行，而需要大量的社區(qū)性、零售型銀行。這種為了修飾省級(jí)聯(lián)社的缺陷而“做”出一個(gè)省級(jí)銀行的思路，實(shí)際上也違背了農(nóng)村信用社改革的初衷。組建省級(jí)聯(lián)社的出發(fā)點(diǎn)在于：縣級(jí)聯(lián)社為了更好的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，需要一些宏觀的管理和公共服務(wù)，需要一種更強(qiáng)大的防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的力量，需要一個(gè)更高的平臺(tái)來(lái)辦好自身難以辦到的事情，而不是需要通過(guò)所謂的資本紐帶對(duì)縣級(jí)聯(lián)社實(shí)施更強(qiáng)有力的控制。
對(duì)今后省級(jí)聯(lián)社的未來(lái)走向，我們更傾向于在完善省級(jí)聯(lián)社的管理、服務(wù)行為的基礎(chǔ)上，將省級(jí)聯(lián)社改組為由法人單位參股的股份制省級(jí)農(nóng)村合作銀行，仍實(shí)行兩級(jí)法人體制。省級(jí)合行主要是管理銀行、電子銀行、清算銀行屬性，并展開一些批發(fā)性金融業(yè)務(wù)和社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)。使法人社迫切要求的規(guī)?；?wù)能更有效展開，使自身的法人治理更趨完善，使其與法人社、與銀監(jiān)、政府關(guān)系更加明晰，責(zé)權(quán)約束更加有力。荷蘭中央合作銀行和我國(guó)天津農(nóng)村合作銀行采用這種模式運(yùn)作十分成功。
二、產(chǎn)權(quán)改革問(wèn)題
農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革，難點(diǎn)叢生。首先是明晰產(chǎn)權(quán)的難題。這次農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的目標(biāo)之一是“產(chǎn)權(quán)明晰”。但是，要真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，何其之難。農(nóng)村信用社從成立到現(xiàn)在，半個(gè)多世紀(jì)的時(shí)間，幾經(jīng)變遷，斗轉(zhuǎn)星移、物是人非，大量原始股金找不到歸屬，大部分原始社員不知所終，就是找到了，是退是留也沒(méi)有合適的標(biāo)準(zhǔn)，特別是大量歷史包袱幾十年后要原有社員承擔(dān)，不可能、也不現(xiàn)實(shí)。只有打包處理。對(duì)歷史形成的巨額虧損掛賬和大量不良資產(chǎn)，沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格意義上的財(cái)務(wù)清理和重組，國(guó)家沒(méi)有相應(yīng)的政策予以承擔(dān)或剝離，在這種情況下，進(jìn)行增資擴(kuò)股，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，只能是一種扭曲的行為，實(shí)際上也不可能讓新的社員（股東）承擔(dān)沉重的歷史包袱。于是產(chǎn)權(quán)明晰和構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系都是難以做到的。
產(chǎn)權(quán)改革的另一個(gè)主要問(wèn)題是，有效的委托代理關(guān)系（法人治理機(jī)制）難以形成。我們知道，所謂的法人治理機(jī)制，本質(zhì)上就是委托代理機(jī)制，從社員（出資人）到企業(yè)的決策者、到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者，再到剩余分配，這一鏈條上的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)際上都要發(fā)生委托代理行為。一個(gè)縣級(jí)法人，數(shù)以萬(wàn)計(jì)的社員既無(wú)法“用手投票”也無(wú)法“用腳投票”。從眾多的社員中產(chǎn)生社員代表，本身就是一個(gè)難題，而且通過(guò)層層選出的社員代表和多數(shù)的理事（董事），又缺乏必要的金融知識(shí)和參與決策和監(jiān)督的能力，難以擔(dān)負(fù)接受委托、行使代理的使命。這樣，法人治理機(jī)制的核心內(nèi)容——有效的理事會(huì)（董事會(huì)）機(jī)制——實(shí)際上難以形成。同時(shí)，由于歷史包袱等原因，信息披露也難充分實(shí)現(xiàn)。在這種情況下，對(duì)部分農(nóng)村信用社而言，法人治理機(jī)制只能是“形似”，而難做到“神似”。
按照目前許多人對(duì)法人治理的理解，法人治理結(jié)構(gòu)追求的是：所有者、決策者、經(jīng)營(yíng)者相互獨(dú)立、相互制衡；理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）與主任（行長(zhǎng)）分設(shè)，實(shí)現(xiàn)所謂的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離；企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，而股東承擔(dān)企業(yè)資產(chǎn)損失的最終責(zé)任。當(dāng)我們還停留于照搬照套這種狹隘法人治理結(jié)構(gòu)的時(shí)候，國(guó)際上各種銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制已經(jīng)發(fā)生了深刻變化，形成了廣義法人治理機(jī)制的理念。廣義的法人治理機(jī)制與狹義的法人治理結(jié)構(gòu)最大的不同有兩點(diǎn)：一是它不僅僅追求企業(yè)所有者、決策者、經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)責(zé)分配制衡，更重視的是在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)決策機(jī)制，即重在解決如何有效管理、如何加快發(fā)展、如何防范風(fēng)險(xiǎn)、如何提高效益等問(wèn)題；二是它不僅僅是對(duì)股東負(fù)責(zé)，維護(hù)股東的權(quán)益，而是努力追求股東、員工、社區(qū)、政府等利益相關(guān)者綜合價(jià)值的最大化。由于企業(yè)決策問(wèn)題不一、利益相關(guān)者不同，廣義法人治理機(jī)制沒(méi)有統(tǒng)一的、固定的模型，可以根據(jù)不同企業(yè)的不同情況，選擇適合自己的法人治理機(jī)制，能達(dá)到這兩條的，都是好的法人治理機(jī)制。按照這個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)村信用社的法人治理機(jī)制不應(yīng)該也沒(méi)必要千篇一律，關(guān)鍵還是要掌握廣義法人治理機(jī)制的本質(zhì)涵義。
在進(jìn)行農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革時(shí)，我們經(jīng)常說(shuō)的一句話是“花錢買機(jī)制”，但真正做到這一點(diǎn)，談何容易。國(guó)有商業(yè)銀行的改革中，國(guó)家花了“血本”，工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，用于剝離不良資產(chǎn)和核銷呆賬和虧損的資金，多的超過(guò)1萬(wàn)億，少的也有8000億，加起來(lái)是4萬(wàn)億，全部是中央財(cái)政買單。即便是這樣的“大價(jià)錢”，也不敢說(shuō)四大國(guó)有商業(yè)銀行的機(jī)制就健全了、就完美了。在中國(guó)金融市場(chǎng)上，農(nóng)村信用社的份額約為1/7，與工、農(nóng)、中、建體量相當(dāng)。這次農(nóng)村信用社改革，國(guó)家給予的最主要的政策是發(fā)行1600億元央行專項(xiàng)票據(jù)，置換資不抵債額的50%。如果我們用1600億元的票據(jù)就買到農(nóng)村信用社責(zé)權(quán)明確的機(jī)制，那就創(chuàng)造了世界金融史上的奇跡。而在現(xiàn)實(shí)中，奇跡是不會(huì)那么容易出現(xiàn)的。真正的機(jī)制轉(zhuǎn)換絕非一蹴而就、一日之功，而是艱巨且漫長(zhǎng)的過(guò)程。所以，我們經(jīng)常呼吁：花錢買機(jī)制，應(yīng)該有一個(gè)階段性目標(biāo)，當(dāng)前要重在比原來(lái)有改進(jìn)，就應(yīng)視為改革的成效，就應(yīng)該兌現(xiàn)政策。但是實(shí)際操作中并非如此，使花錢買機(jī)制變成了一個(gè)悖論。有關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)票據(jù)兌付設(shè)定了嚴(yán)格的條件，并且?guī)状翁岣唛T檻，申請(qǐng)兌付十分困難，工作成本很高，以致不少基層的同志抱怨：說(shuō)是花錢買機(jī)制，錢都沒(méi)給我，叫我怎么買機(jī)制？而且最終的結(jié)果是越是基礎(chǔ)差、最困難、最需要支持的地方，由于最難達(dá)到兌付條件，反而越是得不到支持。這樣，國(guó)家支持農(nóng)村信用社改革的政策就失去了設(shè)計(jì)之初的意義了。建議對(duì)此進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研，適當(dāng)降低票據(jù)兌付門檻，并對(duì)中西部地區(qū)特別困難的農(nóng)村信用社給予區(qū)別對(duì)待，以更好地支持其早日建立良性發(fā)展的機(jī)制。
三、市場(chǎng)定位與經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題
關(guān)于農(nóng)村信用社的市場(chǎng)定位，也有很多不同的看法。我們結(jié)合江西的實(shí)際，將農(nóng)村信用社的市場(chǎng)定位表述為：立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)，打造全省最大的社區(qū)性、零售型銀行體系。這一定位既有其合理性，源自于農(nóng)村信用社50多年發(fā)展歷程的基本經(jīng)驗(yàn)，符合農(nóng)村信用社的現(xiàn)實(shí)情況，又有其科學(xué)性，建立在對(duì)面臨形勢(shì)的準(zhǔn)確判斷和把握基礎(chǔ)上，著眼于增強(qiáng)未來(lái)長(zhǎng)期發(fā)展的能力。這樣的定位，是一種市場(chǎng)分工上的不同，而不是組織形式上的高級(jí)與低級(jí)之分。
作出上述戰(zhàn)略定位，首先是基于對(duì)農(nóng)村信用社優(yōu)劣勢(shì)的比較分析。農(nóng)村信用社在長(zhǎng)期服務(wù)三農(nóng)過(guò)程中，形成了自身鮮明的客戶優(yōu)勢(shì)、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)、機(jī)制優(yōu)勢(shì)和政策優(yōu)勢(shì)，決定了我們生存和發(fā)展的市場(chǎng)空間，就是社區(qū)和“三農(nóng)”領(lǐng)域。這是我們的強(qiáng)項(xiàng)，放棄這個(gè)領(lǐng)域就等于放棄了自身的優(yōu)勢(shì)。實(shí)際上，農(nóng)村信用社已成為全國(guó)最大、最完善的鄉(xiāng)村銀行體系，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)已經(jīng)形成互相依存的關(guān)系。我們的劣勢(shì)是缺乏直接服務(wù)于大中型項(xiàng)目的實(shí)力和管理水平，缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)研判和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。要揚(yáng)長(zhǎng)避短，堅(jiān)持“小額度、零售型”為主要業(yè)務(wù)方式，走社區(qū)性、零售性銀行發(fā)展之路。其次是經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)對(duì)金融的強(qiáng)烈需求?！叭r(nóng)”問(wèn)題的最終解決，要走市場(chǎng)化的路子，亟待農(nóng)村金融有更大作為；區(qū)域經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展中，中小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)成為主要增長(zhǎng)點(diǎn)。這些經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域往往是金融服務(wù)的薄弱環(huán)節(jié)——其快速發(fā)展最需要資金支持，最需要金融服務(wù)。這就呼喚著能滿足這種需求的社區(qū)性、零售型銀行的產(chǎn)生和發(fā)展。第三是金融體系建設(shè)和完善的必然趨勢(shì)。從金融體系完善來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行在城市占有比較穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。當(dāng)前中國(guó)最缺的是零售型、社區(qū)性金融服務(wù)。以此為目標(biāo)市場(chǎng)，有利于形成市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和合理的市場(chǎng)分工，與其他金融機(jī)構(gòu)盡管是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但在整個(gè)市場(chǎng)空間中則是一種互補(bǔ)關(guān)系。金融體系完善的趨勢(shì)和內(nèi)在需要，昭示著社區(qū)性、零售型銀行的發(fā)展空間。
現(xiàn)在我們很多同行都在按商業(yè)銀行的機(jī)制，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行正規(guī)化的改造，監(jiān)管部門也提出統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的命題。推進(jìn)規(guī)范化，當(dāng)然是需要的。但當(dāng)我們認(rèn)真分析一下我們的目標(biāo)市場(chǎng)、目標(biāo)客戶時(shí)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，一味地追求商業(yè)銀行式的正規(guī)化，對(duì)農(nóng)村信用社而言，實(shí)際上是一個(gè)誤區(qū)。我們的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”和社區(qū)居民、個(gè)體工商戶，他們經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)是分散、小規(guī)模、周轉(zhuǎn)較快、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、沒(méi)有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度和抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)等，他們對(duì)金融服務(wù)的需求基本特征是：是小額、短期、靈活、機(jī)動(dòng)，而且無(wú)抵押擔(dān)保條件等。這樣的金融需求可稱作非正規(guī)金融需求。如果要把農(nóng)村信用社做成嚴(yán)格意義上的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，都按照股份制商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程去做，那我們所面對(duì)的大量非正規(guī)金融需求，基本上就得不到滿足。不能滿足這些需求，農(nóng)村信用社就沒(méi)有發(fā)展空間，就沒(méi)有立足之地，也就沒(méi)有存在的必要了。任何企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)模式，都應(yīng)針對(duì)滿足有效需求而設(shè)，這是現(xiàn)代企業(yè)組織理論中最重要的原理。所以，如果簡(jiǎn)單地照搬大銀行和正規(guī)銀行的業(yè)務(wù)模式和操作流程，我們就會(huì)犯戰(zhàn)略性的錯(cuò)誤。
面對(duì)這樣的客戶群體，面對(duì)這種非正規(guī)需求，我們要有相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品服務(wù)和經(jīng)營(yíng)方式與之有效對(duì)接。怎樣設(shè)計(jì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)模式呢？我們江西省聯(lián)社針對(duì)特定市場(chǎng)定位和特殊客戶群體，總結(jié)農(nóng)村信用社多年來(lái)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，兼顧未來(lái)發(fā)展需要，提出了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的雙層模式。這種模式的一層是適應(yīng)大量非正規(guī)金融需求的小額信貸業(yè)務(wù)模式。小額信貸是農(nóng)村信用社的一個(gè)主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品，它的特點(diǎn)是額小、靈活、手續(xù)簡(jiǎn)便、時(shí)效性強(qiáng)，且以信用方式發(fā)放，正好迎合了農(nóng)村和社區(qū)大量非正規(guī)金融需求。同時(shí)通過(guò)強(qiáng)化信貸人員的責(zé)權(quán)掛鉤，加強(qiáng)小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)防范；建立健全配套的激勵(lì)機(jī)構(gòu)、考核機(jī)制等，實(shí)現(xiàn)小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。雙層經(jīng)營(yíng)的另一層是通過(guò)多種擔(dān)保和保證方式，在有效控制和分散風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極發(fā)展適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和縣域經(jīng)濟(jì)需要的較大數(shù)額的貸款。這方面，可以借鑒國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行等現(xiàn)代金融企業(yè)的項(xiàng)目管理方式和風(fēng)險(xiǎn)管控辦法，進(jìn)行嚴(yán)格的授信調(diào)查和審貸分查，建立完善的貸款審查機(jī)制和貸后管理機(jī)制，嚴(yán)格按照規(guī)范的流程操作，在有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，逐步增強(qiáng)農(nóng)村信用社服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)較大項(xiàng)目的能力。
最近孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行的微小信貸模式，成為金融界討論的熱點(diǎn)。有關(guān)部門借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，放寬準(zhǔn)入門檻，出臺(tái)了設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的指導(dǎo)意見。這個(gè)問(wèn)題實(shí)際上有兩個(gè)誤解：第一，孟加拉國(guó)的鄉(xiāng)村銀行不是像我們現(xiàn)在鼓勵(lì)的、幾十萬(wàn)元就可以辦起來(lái)的一個(gè)小銀行或信貸機(jī)構(gòu)，而是一個(gè)強(qiáng)力宏觀控制下的、擁有成百上千個(gè)分支機(jī)構(gòu)的龐大銀行體系。第二，孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行的發(fā)展，依賴于孟加拉國(guó)當(dāng)時(shí)特有的文化背景和發(fā)展條件。在極度貧困的情況下，以幾美元、幾十美元微小數(shù)額的貸款，支持一些家庭手工業(yè)。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，是中國(guó)早就經(jīng)歷過(guò)了的階段。貸款管理，則通過(guò)伊斯蘭宗教基礎(chǔ)上的一種組織方式進(jìn)行，若干人組成一個(gè)小組，每個(gè)小組長(zhǎng)每周都到固定的伊斯蘭教堂，整整齊齊地排著隊(duì)等待信貸員收貸收息。有人稱之為“天堂里的貸款”，在中國(guó)做得到嗎？
微小信貸確實(shí)幫了孟加拉國(guó)貧苦人民，但利息非常之高，年息達(dá)20%以上，而且到現(xiàn)其貸款總額也就是幾十億美元，100億美元都不到。相比之下，我們的農(nóng)戶小額信用貸款，從世紀(jì)之初開始在婺源試點(diǎn)，后來(lái)全省、全國(guó)推廣。幾年來(lái)，僅江西一省就累計(jì)發(fā)放了小額農(nóng)貸近500億元，直接使582萬(wàn)戶農(nóng)民受益。就全國(guó)而言，上萬(wàn)億元的小額農(nóng)貸支持了數(shù)以億計(jì)的農(nóng)戶脫貧致富奔小康，在占全世界1/5人口的中國(guó)，解決了大多數(shù)農(nóng)民生產(chǎn)、生活的金融需求問(wèn)題，這是何等了不起的事情。所以，認(rèn)真總結(jié)起來(lái)，中國(guó)小額農(nóng)貸的意義實(shí)際上比孟加拉國(guó)的微小信貸要重大得多。我們的小額信貸模式就是中國(guó)特色的鄉(xiāng)村銀行業(yè)務(wù)模式，它針對(duì)農(nóng)村地區(qū)大量非正規(guī)金融需求，找到了一條農(nóng)村社區(qū)建設(shè)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展互動(dòng)的道路。當(dāng)然，我們還要在已有的基礎(chǔ)上，根據(jù)新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，進(jìn)一步提升小額信貸的品牌，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，擴(kuò)大信貸額度，改進(jìn)管理方式，完善風(fēng)險(xiǎn)管控，把它打造成農(nóng)村信用社真正具備核心競(jìng)爭(zhēng)力的名牌產(chǎn)品、拳頭產(chǎn)品。
四、管理創(chuàng)新問(wèn)題
產(chǎn)權(quán)改革不是萬(wàn)能的。搞好產(chǎn)權(quán)改革，可以為農(nóng)村信用社發(fā)展創(chuàng)造前提條件，但并不是充分條件。促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素是建立科學(xué)有效的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。但是產(chǎn)權(quán)改革并不必然地導(dǎo)致管理機(jī)制創(chuàng)新。當(dāng)專家學(xué)者們還沉浸在管理體制之爭(zhēng)、產(chǎn)權(quán)模式之辯時(shí)，農(nóng)村信用社的管理者們卻不得不為如何解決面臨的加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題而探索了。經(jīng)濟(jì)學(xué)家與企業(yè)管理者最大的不同在于：前者重于研究理論模型，而后者重于提出和實(shí)施解決方案。按照一般經(jīng)濟(jì)金融學(xué)家的邏輯，改革之初的許多農(nóng)村信用社只有一個(gè)選擇：破產(chǎn)清算，市場(chǎng)退出。因?yàn)椋魏谓?jīng)濟(jì)理論或是“新資本協(xié)議”都沒(méi)有給出嚴(yán)重資不抵債、資本嚴(yán)重不充足的銀行機(jī)構(gòu)的其它解決方案。但是，面對(duì)億萬(wàn)農(nóng)民群眾和社區(qū)居民，農(nóng)村信用社能退市嗎？農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村地區(qū)實(shí)際履行的經(jīng)濟(jì)社會(huì)功能決定了其不可取代的地位。我們必須考慮如何使它堅(jiān)持下去，并且逐步實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的種種解決困難的方案。對(duì)這樣一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高居、包袱沉重，充滿諸多難題和缺陷的金融體系，通過(guò)強(qiáng)化責(zé)權(quán)利約束，充分發(fā)揮管理的巨大潛力，不斷加快發(fā)展的步伐，在發(fā)展中做優(yōu)增量，稀釋存量的矛盾，就有可能慢慢緩解歷史包袱形成的壓力，從而實(shí)現(xiàn)發(fā)展的可持續(xù)性。這可能是逐步化解歷史難題的現(xiàn)實(shí)選擇。所以，大力推進(jìn)法人單位的管理機(jī)制創(chuàng)新，對(duì)農(nóng)村信用社是真正迫切和重要的任務(wù)。
在農(nóng)村信用社改革實(shí)踐中，我們借鑒現(xiàn)代企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合農(nóng)村信用社的特點(diǎn)和實(shí)際，逐步形成了一整套農(nóng)村信用社科學(xué)管理的理念，制定了指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社改革、發(fā)展和管理的“三綱”：《改革與發(fā)展綱要》、《企業(yè)文化綱要》和《風(fēng)險(xiǎn)管理綱要》，明確了戰(zhàn)略理念、市場(chǎng)定位、改革方向、管理方略和發(fā)展目標(biāo)等一系列基本戰(zhàn)略問(wèn)題，突出了全面管理創(chuàng)新的重點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，努力建立健全從根本上增強(qiáng)農(nóng)村信用社活力和競(jìng)爭(zhēng)力的六大機(jī)制：一是廣義法人治理機(jī)制，二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，三是有效激勵(lì)約束機(jī)制，四是系統(tǒng)創(chuàng)新機(jī)制，五是規(guī)范的行業(yè)管理機(jī)制，六是系統(tǒng)黨建機(jī)制。
農(nóng)村信用社三年多改革試點(diǎn)，在管理機(jī)制創(chuàng)新上探討和努力方向，可以歸納為實(shí)施三大全面管理、展開三大系統(tǒng)建設(shè)。即全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全面績(jī)效管理和全面客戶關(guān)系管理；信息化系統(tǒng)建設(shè)、企業(yè)文化系統(tǒng)建設(shè)和企業(yè)黨的系統(tǒng)建設(shè)。
（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念，是把風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一種資源，變被動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)為積極管理風(fēng)險(xiǎn)，寓風(fēng)險(xiǎn)控制于積極發(fā)展之中。把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種日常行為、一種組織責(zé)任，形成一種企業(yè)文化。主要內(nèi)容是從三個(gè)維度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系：業(yè)務(wù)流程維度，從企業(yè)戰(zhàn)略決策到具體的經(jīng)營(yíng)行為，到崗位流程操作，貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求；組織行為維度，從社員代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子，到具體執(zhí)行的各個(gè)層級(jí)、每個(gè)員工，層層都要明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和目標(biāo)；工具手段維度，從風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、準(zhǔn)確分析、有效控制的各種工具手段建設(shè)上確保風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)。
落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，從江西的實(shí)踐看，主要抓了幾項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)。一是全面實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化操作流程。在全面規(guī)制建設(shè)基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理流程全面疏理，本著“對(duì)內(nèi)優(yōu)化、對(duì)外簡(jiǎn)化”的原則進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。形成標(biāo)準(zhǔn)化操作文本，規(guī)定流程環(huán)節(jié)、崗位、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、責(zé)權(quán)與獎(jiǎng)懲。在全面培訓(xùn)基礎(chǔ)上，按流程調(diào)整崗位和人員配置，督促落實(shí)。兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。從而把靠制度管人、按流程辦事落到實(shí)處，從根本上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是全面推行完善會(huì)計(jì)委派制度，以優(yōu)化各項(xiàng)后臺(tái)管理為重點(diǎn)加強(qiáng)事中、事后的監(jiān)督。過(guò)去長(zhǎng)期以來(lái)冒名貸款、化整為零、收儲(chǔ)不入賬，都是由于對(duì)信用社業(yè)務(wù)監(jiān)督不夠。對(duì)所有信用社委派會(huì)計(jì)，由縣級(jí)聯(lián)社財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督管理，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起到了很大作用。三是以“1104工程”應(yīng)用為主，應(yīng)用核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理信息系統(tǒng)等成果加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)?！?104工程”推行后，重視運(yùn)用其成果進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。建設(shè)信貸管理信息系統(tǒng)和客戶管理信息系統(tǒng)，業(yè)務(wù)的主要控制環(huán)節(jié)都在計(jì)算機(jī)上設(shè)定，一個(gè)環(huán)節(jié)不開，下個(gè)環(huán)節(jié)難入。通過(guò)信息化手段加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督，根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督提供信息，來(lái)進(jìn)行針對(duì)性的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。四是建立健全強(qiáng)化稽核總隊(duì)、大隊(duì)和法人單位的內(nèi)審職能建設(shè)為重點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查機(jī)制。省級(jí)聯(lián)社成立稽核總隊(duì)，設(shè)區(qū)市成立大隊(duì)，稽核工作成為辦事處的主要職能，進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)檢查和監(jiān)督。法人單位的稽核部門對(duì)理（董）事會(huì)負(fù)責(zé)，完善內(nèi)部審計(jì)的機(jī)制，明確責(zé)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化監(jiān)督。五是形成以政銀、銀企互動(dòng)、建立信用共同體等方式為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。面對(duì)大量小額、分散、靈活、無(wú)抵質(zhì)押條件的非正規(guī)企業(yè)的信貸需求，運(yùn)用區(qū)域內(nèi)的信用資源（政府、中介組織、關(guān)聯(lián)企業(yè)等）建立一種授信各方利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，以滿足需求，良性發(fā)展。建立有農(nóng)村信用社特色的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，實(shí)際上包含一系列業(yè)務(wù)流程，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的一項(xiàng)機(jī)制。六是建立責(zé)任追究、違紀(jì)處罰、扣分、零容忍規(guī)則、經(jīng)濟(jì)賠償制度、風(fēng)險(xiǎn)金制度為主的監(jiān)督約束機(jī)制。對(duì)因工作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。對(duì)輕微的違規(guī)實(shí)施扣分，扣分以后最后折現(xiàn)為員工的績(jī)效工資扣減。道德風(fēng)險(xiǎn)上執(zhí)行“零容忍”，只要是有以權(quán)謀私、貪污等謀私行為，哪怕是很小的數(shù)額，就是開除。我們?cè)O(shè)了20多條高壓線，觸電即亡。建立風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度，延期報(bào)酬支付與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤。七是完善以小額信貸等重點(diǎn)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化模式化操作為主要內(nèi)容的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制機(jī)制?？偨Y(jié)一些好的縣市開展農(nóng)戶小額信用貸款和個(gè)私貸款的經(jīng)驗(yàn)，形成標(biāo)準(zhǔn)化的流程防范風(fēng)險(xiǎn)，走出一條服務(wù)于、滿足于非正規(guī)金融需求的業(yè)務(wù)模式。
（二）全面績(jī)效管理。管理的有效性在于能不能把員工的積極性調(diào)動(dòng)起來(lái)。管理者要做的事情就是要使員工認(rèn)同企業(yè)價(jià)值，并為此而付出努力。所以在一個(gè)很好的績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)基礎(chǔ)上，形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，在企業(yè)管理中是最重要的內(nèi)容。我們通過(guò)改革干部制度、員工制度、薪酬制度來(lái)建立一套激勵(lì)機(jī)制，使干部能上能下，員工能進(jìn)能出，收入能高能低，“當(dāng)期績(jī)效決定薪酬，長(zhǎng)期業(yè)績(jī)決定升遷”。各級(jí)高管人員選聘，通過(guò)長(zhǎng)期考察、引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不拘一格使用人才。崗位對(duì)應(yīng)責(zé)任，責(zé)任對(duì)應(yīng)薪酬，績(jī)效決定利益，責(zé)權(quán)利掛鉤。建立好的激勵(lì)機(jī)制，首先要有好的績(jī)效考核制度。我們運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)制度下的管理理念方法，建立“平衡記分卡”的績(jī)效考評(píng)辦法，對(duì)作為法人單位的縣級(jí)聯(lián)社（合作銀行），以及信用社或基層單位、員工建立不同層次的平衡記分卡。按四個(gè)板塊：財(cái)務(wù)績(jī)效（發(fā)展規(guī)模、發(fā)展質(zhì)量、發(fā)展效益）、市場(chǎng)與客戶、組織與流程（合規(guī)情況、安全防范、風(fēng)險(xiǎn)控制、流程操作）、員工與創(chuàng)新等進(jìn)行全面考核。目的是變靜態(tài)考核為動(dòng)態(tài)考核，變單一的財(cái)務(wù)考核為全面考核，變重在事后考核為同樣關(guān)注先導(dǎo)性考核，把對(duì)過(guò)去的評(píng)價(jià)和對(duì)未來(lái)的引導(dǎo)結(jié)合起來(lái)，引導(dǎo)企業(yè)追求企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。
（三）全面的客戶管理。包括客戶識(shí)別、客戶評(píng)價(jià)、客戶維護(hù)、客戶拓展。全面的客戶管理建立在客戶識(shí)別的基礎(chǔ)之上，了解你的客戶，客戶年齡結(jié)構(gòu)、職業(yè)結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、接受產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)等等。在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)，哪些客戶貢獻(xiàn)大，哪些是潛在重點(diǎn)客戶；哪些是易于流失客戶，哪些客戶服務(wù)的成本高等等?？蛻粼u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上形成客戶維護(hù)的措施，落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任，建立對(duì)重點(diǎn)客戶的激勵(lì)機(jī)制，運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、成本定價(jià)等措施，形成針對(duì)客戶服務(wù)的舉措?？蛻敉卣梗褪潜M可能地爭(zhēng)取新的客戶。經(jīng)濟(jì)仍將高速增長(zhǎng)，這個(gè)過(guò)程中不斷產(chǎn)生新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，不斷產(chǎn)生新的客戶，只有通過(guò)有效的客戶關(guān)系管理，實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的戰(zhàn)略，農(nóng)村信用社在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中才可以立于不敗之地。當(dāng)前一些農(nóng)村信用社最為迫切的是要從過(guò)去把貸款當(dāng)作權(quán)力來(lái)行使，轉(zhuǎn)變到真正把信貸作為產(chǎn)品來(lái)營(yíng)銷、積極爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶上來(lái)。
（四）信息化系統(tǒng)建設(shè)。分成兩個(gè)部分，業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)。業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)又分兩個(gè)部分，一是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，主要是解決交易的信息化手段問(wèn)題；二是客戶服務(wù)系統(tǒng)，解決電子銀行和其它在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之上拓展的其它客戶服務(wù)問(wèn)題，如電話銀行、卡業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行等，就是客戶拓展系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)建立四個(gè)中心：風(fēng)險(xiǎn)管理信息中心、利潤(rùn)管理信息中心、行為管理信息中心、客戶管理信息中心。風(fēng)險(xiǎn)管理中心包括信貸管理信息系統(tǒng)等；利潤(rùn)管理中心主要是財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和分析、成本費(fèi)用分析、盈利分析等；行為管理中心主要解決績(jī)效考評(píng)、薪酬分配、干部、員工管理等問(wèn)題；客戶管理中心，包括客戶識(shí)別、評(píng)價(jià)、維護(hù)和拓展，靠技術(shù)手段來(lái)支撐。四個(gè)中心建成之日，將是農(nóng)村信用社管理現(xiàn)代化形成之時(shí)。
（五）系統(tǒng)的文化建設(shè)。包括五個(gè)層面。一是戰(zhàn)略文化。即是管理者對(duì)企業(yè)發(fā)展的一系列理念，包括管理者如何對(duì)待市場(chǎng)，如何對(duì)待員工，如何對(duì)待客戶，如何對(duì)待其它利益相關(guān)者，如何對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)待科技進(jìn)步，如何對(duì)待社會(huì)責(zé)任等系統(tǒng)的理念。二是精神文化。企業(yè)必須要有一個(gè)能支撐事業(yè)發(fā)展、讓每個(gè)員工都為之不懈努力的精神支柱，這就是企業(yè)精神。江西省農(nóng)村信用社的精神文化以“敬業(yè)”為核心，以“勤奮、忠誠(chéng)、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”為四個(gè)維度。三是規(guī)制文化。規(guī)制建設(shè)分四個(gè)層次展開：建立基本制度，形成具體細(xì)則，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化流程，最后實(shí)現(xiàn)信息化管理。這也是關(guān)于規(guī)制建設(shè)的四個(gè)階段。四是行為文化。鼓勵(lì)什么行為，不鼓勵(lì)什么行為，都有非常規(guī)范的要求。如對(duì)待客戶，要“四心”：知心、熱心、耐心、誠(chéng)心等。五是形象文化。包括企業(yè)的整體形象、員工形象、機(jī)構(gòu)形象等。我們提出農(nóng)村信用社（合作銀行）應(yīng)打響、做實(shí)的企業(yè)品牌是：服務(wù)縣域的主力銀行，立足社區(qū)的零售銀行，農(nóng)民喜愛(ài)的村鎮(zhèn)銀行。我們的員工形象和網(wǎng)點(diǎn)形象要“有品位、不張揚(yáng)”，使之符合客戶需要，符合社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)的特征，更重要的是展示敬業(yè)的形象，形成企業(yè)精神的外在表現(xiàn)。
（六）系統(tǒng)黨的建設(shè)。一個(gè)核心理念：把黨的建設(shè)融入到企業(yè)法人治理機(jī)制之中，成為企業(yè)科學(xué)管理的重要資源。黨的政治核心作用具體落實(shí)到四個(gè)方面：在形成發(fā)展戰(zhàn)略、管理方略上發(fā)揮決策支持作用，在弘揚(yáng)企業(yè)文化上發(fā)揮主導(dǎo)作用，在人力資源配置、干部建設(shè)上發(fā)揮保證作用，在防范風(fēng)險(xiǎn)特別是防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)上發(fā)揮監(jiān)督作用。
五、關(guān)于農(nóng)村金融服務(wù)
一方面農(nóng)村經(jīng)濟(jì)存在巨大增長(zhǎng)潛力，但三農(nóng)發(fā)展受制于金融支持不足，資金的困難，成為農(nóng)村地區(qū)發(fā)展的突出制約因素；另一方面，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中又蘊(yùn)含著巨大的金融供給潛力，卻不能為農(nóng)村提供更有效的資金供給。全國(guó)銀行機(jī)構(gòu)存款資金40%左右來(lái)源于縣及縣以下，但真正用在縣及以下的貸款不足20%。大量資金通過(guò)各種金融中介轉(zhuǎn)移到農(nóng)村以外地區(qū)。不要說(shuō)外源性資金，就是農(nóng)村地區(qū)自身的資金潛力都不能借助于有效的金融機(jī)制，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。整個(gè)經(jīng)濟(jì)中存在大量流動(dòng)性過(guò)剩和金融脫媒現(xiàn)象，而農(nóng)村地區(qū)資金不足卻十分突出。為什么會(huì)產(chǎn)生金融供求之間的這種反差？
金融供求之間的銜接，有三大矛盾。第一大矛盾，金融企業(yè)趨利避險(xiǎn)的行為特殊與其服務(wù)對(duì)象高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的矛盾。在所有可能的資金運(yùn)用機(jī)會(huì)中，企業(yè)必然取向那種資金利息較高、風(fēng)險(xiǎn)易于控制、經(jīng)營(yíng)成本較低的方向。這是任何商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的本質(zhì)特征。農(nóng)村分戶經(jīng)營(yíng)、規(guī)模小，又具自然風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)雙重制約，農(nóng)戶多缺乏抵質(zhì)押條件。因此農(nóng)村貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)面對(duì)大量小額、短期、靈活信貸需求管理成本也高，組織資金的成本也很高。風(fēng)險(xiǎn)覆蓋和成本覆蓋必然要求較高的信貸利率，而農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶承受力又較弱。這種反差，導(dǎo)致許多金融機(jī)構(gòu)紛紛撤出農(nóng)村地區(qū)。第二個(gè)矛盾，農(nóng)村金融服務(wù)體系的落后，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益擴(kuò)展的多樣化、靈活性的需求不相適應(yīng)。農(nóng)民原來(lái)是固守土地，現(xiàn)在逐步成為是流動(dòng)的生產(chǎn)者和消費(fèi)者，需要各種各樣的金融服務(wù)。農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)生、社會(huì)組織化程度的提高，需要各種各樣靈活的產(chǎn)品和服務(wù)，而農(nóng)村信用社的服務(wù)過(guò)去又是以機(jī)構(gòu)為中心，等待顧客上門，產(chǎn)品十幾年一貫制，不能隨需而變，手段又相對(duì)落后，導(dǎo)致供給與需求之間的反差。同時(shí)，保險(xiǎn)公司、證券公司在農(nóng)村基本沒(méi)有機(jī)構(gòu)，這類金融服務(wù)基本上無(wú)法展開，不能滿足農(nóng)民的需求。第三個(gè)矛盾，金融活動(dòng)依賴于良好的金融生態(tài)，但農(nóng)村地區(qū)金融生態(tài)建設(shè)滯后。金融發(fā)展需要一定的生態(tài)條件。包括：信息環(huán)境，能真實(shí)把握信貸機(jī)會(huì)及客戶還款意愿、還款能力的信息；市場(chǎng)環(huán)境，生產(chǎn)要素市場(chǎng)化，能形成抵質(zhì)押品可流轉(zhuǎn)變現(xiàn)能力；客戶主體環(huán)境，客戶誠(chéng)信水平、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性及投資能力；中介環(huán)境，資信評(píng)估、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)系統(tǒng)等等；還有信用環(huán)境及法制環(huán)境。這些方面，農(nóng)村地區(qū)都十分薄弱。成為制約農(nóng)村金融發(fā)展的系統(tǒng)性障礙。缺乏有效的分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移，也是限制金融發(fā)展的原因。農(nóng)村信用社目前的貸款80%以上都是信用貸款，農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織少有合規(guī)的抵押物。如生豬貸款是信用貸款，遇到生豬價(jià)格下跌，農(nóng)民養(yǎng)豬全虧了，沒(méi)有錢還貸款，就形成不良貸款。九江發(fā)地震，信用社就不得不對(duì)地震災(zāi)民所欠貸款延長(zhǎng)還款期，很多就變成逾期貸款或者呆滯貸款。鄱陽(yáng)湖地區(qū)幾年一澇，老百姓用于買農(nóng)藥化肥的貸款，遇災(zāi)沒(méi)有收成就無(wú)法還貸款，第二年發(fā)展生產(chǎn)還要再借，于是貸款就沉淀下來(lái)變成了不良貸款。爆發(fā)禽流感，大片撲殺，政府有一些補(bǔ)貼，但是不足以彌補(bǔ)貸款，又形成不良。
怎么解決上述矛盾？農(nóng)村信用社改革發(fā)展的探索中，形成重要思路和對(duì)策建議是：
第一，以信貸手段努力推進(jìn)農(nóng)村分散經(jīng)濟(jì)的組織化，解決農(nóng)民與現(xiàn)代金融的連接問(wèn)題。當(dāng)前農(nóng)戶分散的小規(guī)模經(jīng)營(yíng)難以走向大市場(chǎng)，成為農(nóng)村市場(chǎng)化的主要組織障礙。各地形成的合作經(jīng)濟(jì)組織和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織化的兩種重要的組織形式。日益壯大的專業(yè)合作社，是把農(nóng)戶組織與進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)與大市場(chǎng)連接的一種有效方式。合作經(jīng)濟(jì)組織把握了市場(chǎng)，有了訂單，就產(chǎn)生了一種未來(lái)收入的預(yù)期和還款的能力，就可以給他貸款。合作經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)系農(nóng)戶，幫助提供農(nóng)戶還款能力的信息，在促進(jìn)農(nóng)戶還款上提供管理?xiàng)l件，銀行也可以加大放款額度。合作經(jīng)濟(jì)組織把從事某一個(gè)生產(chǎn)的農(nóng)戶組織起來(lái)，形成一個(gè)聯(lián)保體，一家有風(fēng)險(xiǎn)，大家來(lái)承擔(dān)，也可以加大對(duì)農(nóng)戶貸款。因此，農(nóng)村信用社通過(guò)信貸杠桿促進(jìn)合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展與實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，相輔相成?，F(xiàn)在在一些農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)際，通過(guò)信貸手段和其它的金融手段，促進(jìn)建立具有分散和控制風(fēng)險(xiǎn)功能的信用共同體，使信貸受益各方，如基層政府、龍頭企業(yè)、中介組織、農(nóng)戶與信用社共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享效益。是一種很有創(chuàng)造性的農(nóng)村金融業(yè)務(wù)拓展方式。
第二，農(nóng)村信用社要適應(yīng)農(nóng)村金融需求加快創(chuàng)新步伐。（1）加快組織創(chuàng)新。進(jìn)一步發(fā)揮農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣、貼近農(nóng)民的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)縣級(jí)聯(lián)社不同的產(chǎn)權(quán)模式，對(duì)基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理方式進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，探索形成具有農(nóng)村信用社特色的差異化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式。在規(guī)范化的過(guò)程中保證經(jīng)營(yíng)靈活性的優(yōu)勢(shì)，提高服務(wù)效率和服務(wù)水平，使之更為貼近農(nóng)民和城市居民的需要。我們要求縣級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人，兩級(jí)經(jīng)營(yíng)，把基層信用社辦成農(nóng)民喜愛(ài)的“村鎮(zhèn)銀行”。（2）拓展服務(wù)功能，更好地支持新農(nóng)村建設(shè)。一是有效發(fā)揮金融流通中介功能，全面推行和擴(kuò)大銀行卡的發(fā)行，完善結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，著力解決農(nóng)村支付結(jié)算手段落后、資金和產(chǎn)品流通不暢難題，使廣大農(nóng)民享受與城市居民同等的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)金融一體化，助推城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化。二是有效發(fā)揮金融融資中介功能，加快產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，有效解決農(nóng)村生產(chǎn)發(fā)展投入不足的難題，使農(nóng)村地區(qū)一切有效益的投資創(chuàng)業(yè)和有償還能力的消費(fèi)需求得以滿足。三是有效發(fā)揮金融理財(cái)中介功能，加快創(chuàng)新理財(cái)新產(chǎn)品和服務(wù)，使農(nóng)村各類資產(chǎn)最大限度地保值增值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民收入和財(cái)富的不斷增加。（3）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足農(nóng)村多層次的金融需求。積極開發(fā)符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)、能滿足農(nóng)村各類金融需求的金融產(chǎn)品，不斷提高金融服務(wù)三農(nóng)的質(zhì)量、效率和覆蓋面。一是提升并打造小額信貸品牌。借鑒國(guó)際和國(guó)內(nèi)的一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，拓展貸款范圍，提高授信額度，實(shí)行優(yōu)惠利率，提高辦貸效率，改進(jìn)小額農(nóng)貸的發(fā)放和管理。繼續(xù)完善和推廣農(nóng)戶小額信用貸款，形成小額農(nóng)貸可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，使農(nóng)戶的有效需求基本得到滿足。二是試點(diǎn)并推廣大額農(nóng)業(yè)信貸。適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特點(diǎn)，與政府扶持產(chǎn)業(yè)化政策互動(dòng)，在農(nóng)戶大額信用貸款試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上進(jìn)行全面推廣，同時(shí)，探索有效擔(dān)保機(jī)制和授信辦法，適當(dāng)擴(kuò)大授信額度，有效滿足農(nóng)村專業(yè)戶、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、規(guī)模農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品流通企業(yè)、大型涉農(nóng)加工企業(yè)等較大項(xiàng)目的貸款需求。三是創(chuàng)新并改進(jìn)信貸擔(dān)保方式。著力破解涉農(nóng)客戶擔(dān)保抵押不足的難題。在糧食和經(jīng)濟(jì)作物種植基地、禽畜和水產(chǎn)養(yǎng)殖基地等產(chǎn)業(yè)密集區(qū)域，引導(dǎo)農(nóng)民組成各類專業(yè)協(xié)會(huì)，結(jié)成相互擔(dān)保機(jī)制，采取聯(lián)保和信用共同體方式，解決有效抵押不足問(wèn)題，支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)走集約化、市場(chǎng)化發(fā)展道路,通過(guò)金融手段提高分散經(jīng)濟(jì)的組織化程度；對(duì)依法持有易流轉(zhuǎn)或變現(xiàn)、有增值潛力的土地、林地、訂單、收費(fèi)權(quán)等其他產(chǎn)權(quán)和權(quán)利的農(nóng)村專業(yè)戶，以產(chǎn)權(quán)抵押或權(quán)利質(zhì)押方式發(fā)放貸款滿足其資金需求；對(duì)經(jīng)營(yíng)效益好、產(chǎn)品有市場(chǎng)的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，在掌握其倉(cāng)庫(kù)貨物進(jìn)出控制權(quán)的前提下，以倉(cāng)單質(zhì)押方式發(fā)放貸款滿足其流動(dòng)資金需求。
第三，改善金融生態(tài)，搭建農(nóng)村金融和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的平臺(tái)。改善農(nóng)村金融服務(wù)是一個(gè)社會(huì)系統(tǒng)工程，決不能只靠農(nóng)村信用社獨(dú)立作為。我們認(rèn)為至關(guān)重要的是完善農(nóng)村要素市場(chǎng)，培育農(nóng)村林產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)、土地使用權(quán)市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)。生產(chǎn)要素的市場(chǎng)化，使要素的流轉(zhuǎn)和變現(xiàn)成為可能，把有潛在價(jià)值的資源與現(xiàn)金流聯(lián)系起來(lái)，就可以緩解農(nóng)村抵質(zhì)押條件不足的困難。要持之以恒地加強(qiáng)農(nóng)村文明信用建設(shè)，真正使誠(chéng)信明禮的農(nóng)民受到鼓勵(lì)，得到優(yōu)惠、便捷的信貸支持。要完善農(nóng)村法制，欠債必須還款，有錢不還，就不能逃脫法律的懲罰。要培育公平、競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)主體，包括各類龍頭企業(yè)和合作社組織，只有市場(chǎng)主體發(fā)育了，信貸才有了規(guī)范的對(duì)象。要探索建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散的機(jī)制，解決農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。對(duì)于具有政策性、社會(huì)性的項(xiàng)目，不能要求商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)提供信貸，應(yīng)該通過(guò)貼息、補(bǔ)償?shù)冗€款保證來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于自然風(fēng)險(xiǎn)和重要農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)造成的農(nóng)民還款困難，政府的災(zāi)害救助資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金應(yīng)用以彌補(bǔ)信貸損失。對(duì)于有足夠預(yù)期收入、可以還本付息，但風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制的辦法，形成一種利益各方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。
在信貸支持新農(nóng)村建設(shè)方面，可行的路徑就是形成互動(dòng)的格局，即政府與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的互動(dòng)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府），農(nóng)村社區(qū)文明建設(shè)與信貸扶持的互動(dòng)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)其它中介機(jī)構(gòu)與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的互動(dòng)。這種互動(dòng)機(jī)制一旦形成，就找到了一個(gè)有效益同時(shí)又能分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，銀行服務(wù)就可以在農(nóng)村發(fā)展起來(lái)，農(nóng)村資金的潛力就可以充分發(fā)揮出來(lái)，從而更好地支持新農(nóng)村建設(shè)。
第四，加大對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的政策扶持。在短時(shí)期內(nèi)，農(nóng)村信用社作為支農(nóng)主力軍、主渠道的作用難以取代。改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，更好地滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的需要，主要還應(yīng)進(jìn)一步支持農(nóng)村信用社做大、做強(qiáng)、做優(yōu)，政府對(duì)經(jīng)營(yíng)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)提供長(zhǎng)期的政策扶持。同時(shí)引導(dǎo)和督促農(nóng)村信用社建立和完善針對(duì)各類有效需求分散和管理風(fēng)險(xiǎn)的辦法，創(chuàng)新服務(wù)方式，使每個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)都充分有效發(fā)揮鄉(xiāng)村銀行的作用。這樣的效果會(huì)比從新開始培育一些小機(jī)構(gòu)來(lái)得更快、見效更大、風(fēng)險(xiǎn)更小，是事半功倍之策。在這種情況下，我們建議，放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策，首先要放寬經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)幾十年、正在發(fā)展壯大的農(nóng)村信用社掛牌為農(nóng)村合作銀行的條件。實(shí)際上這不是一個(gè)市場(chǎng)準(zhǔn)入問(wèn)題，農(nóng)村信用社從事銀行業(yè)務(wù)早已準(zhǔn)入。讓農(nóng)村信用社全部掛農(nóng)村合作銀行的牌子，可以大大增加農(nóng)村信用社的無(wú)形資產(chǎn)，提升企業(yè)形象和市場(chǎng)信心，可以進(jìn)一步增強(qiáng)其業(yè)務(wù)拓展能力和金融服務(wù)能力，對(duì)城區(qū)信用社作用更明顯。這樣做，在可以預(yù)見的范圍內(nèi)，沒(méi)有什么不利影響。
要在化解50多年積累下來(lái)的難題和農(nóng)村金融系統(tǒng)性困難的基礎(chǔ)上，做大、做強(qiáng)、做優(yōu)農(nóng)村信用社，除了自身積極努力外，亟需國(guó)家進(jìn)一步加大支持力度。我們認(rèn)為應(yīng)在以下幾方面給予大力支持。（1）建立增強(qiáng)農(nóng)村信用社支農(nóng)功能的長(zhǎng)效機(jī)制。農(nóng)村信用社服務(wù)于“三農(nóng)”等落后區(qū)域和弱勢(shì)群體，經(jīng)營(yíng)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，但是，作為以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的金融機(jī)構(gòu)，其支農(nóng)作用和地位不可取代，支農(nóng)功能必須得到進(jìn)一步增強(qiáng)。建議借鑒國(guó)際合作金融的有效做法，將現(xiàn)行實(shí)施的免征所得稅、降低營(yíng)業(yè)稅等優(yōu)惠政策，以一定方式固定下來(lái)，使之制度化、長(zhǎng)期化，使農(nóng)村信用社長(zhǎng)久保持支農(nóng)積極性和發(fā)展后勁。（2）適當(dāng)放寬農(nóng)村信用社專項(xiàng)央行票據(jù)兌付條件。此次農(nóng)村信用社管理體制改革，農(nóng)村信用社交由地方政府管理，最大的一項(xiàng)配套改革措施是發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)，置換部分不良資產(chǎn)和歷年虧損。中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總量小，得到央行票據(jù)少，而且達(dá)到票據(jù)兌付條件十分困難。特別是農(nóng)村信用社2002年底大量隱性不良貸款和虧損掛賬反映失實(shí)，導(dǎo)致少獲得大量專項(xiàng)央行票據(jù)政策扶持，也增加了票據(jù)兌付困難。建議國(guó)家適當(dāng)放寬中西部地區(qū)專項(xiàng)央行票據(jù)兌付條件，使國(guó)家扶持政策盡快到位。（3）幫助化解農(nóng)村信用社歷史包袱。農(nóng)村信用社交由地方政府管理前，鄉(xiāng)村債務(wù)、支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展等各種復(fù)雜因素形成了巨額不良貸款。背負(fù)如此沉重的歷史包袱，難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，產(chǎn)權(quán)改革也由于缺乏實(shí)質(zhì)性的財(cái)務(wù)重組而難以真正到位。建議國(guó)家第二次發(fā)行專項(xiàng)央行票據(jù)，或?qū)⑥r(nóng)村信用社不良資產(chǎn)剝離到國(guó)有資產(chǎn)管理公司，或參照原國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)剝離做法，成立類似資產(chǎn)管理公司性質(zhì)的實(shí)體，有效處置農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)。（4）進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)環(huán)境。消除從中央到地方有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用社市場(chǎng)準(zhǔn)入的歧視性規(guī)定，允許和引導(dǎo)各類涉農(nóng)資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、社保資金、財(cái)政預(yù)算外資金、扶貧資金等在農(nóng)村信用社開戶或由農(nóng)村信用社代理發(fā)放，促進(jìn)農(nóng)村資金良性回流，增強(qiáng)農(nóng)村信用社支農(nóng)實(shí)力。
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