在從事各類企業(yè)財務管理重要性工作的實踐過程中，許多人更愿意稱自己的工作為財務管理而不是財務
會計。因為，如果僅僅把 “財務“這兩個字落腳在會計核算而不是”管理“上，則喪失了財務工作更加能動的職能，而更像是大馬拉小車。
而處于發(fā)展階段的中小餐飲企業(yè)，很多都存在一些共性的特點，例如，企業(yè)老板兼任企業(yè)的管理層，人財物產供銷一把抓；要么管理技能有弱項，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而一些企業(yè)表面上看起是為了節(jié)約成本，但是卻因為對企業(yè)財務管理重要性工作的忽視或“無知”，而導致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對中小企業(yè)財務管理重要性理解不夠造成的。
對此，筆者（
中國餐飲經營）為了幫助更多的餐飲管理者建立規(guī)范的財務管理制度，特整理了肯德基的核心運營財務制度同各位分享：
一、備用金管理辦法
備用金是指公司根據(jù)內部各單位業(yè)務需要而撥付的供周轉使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付，定期補充的辦法管理。
（一）備用金的申請
1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務特點向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經總經理批準后，各直營店向財務部提出備用金申請。
4、財務部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運部。
（二）備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項零星費用。
3、對于有時間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。
（三）備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理，未設出納崗位的應指定專人負責管理?，F(xiàn)金需存放于保險柜內并加密上鎖，嚴禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴禁參合。
3、公司備用金設現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時登記備用金收支，日清月結，保證帳實相符。
4、餐廳備用金每月應在會計的監(jiān)督下，至少盤點一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在盤點表上簽字確認。
（四）備用金使用紀律
財務等相關人員要嚴格執(zhí)行有關備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假，虛列費用項目報銷；不得化整為零，越權審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財務制度，公司按章處罰，并保留追究其法律責任的權利。
二、營業(yè)現(xiàn)金的管理規(guī)定
為規(guī)范營業(yè)現(xiàn)金管理,保證公司物流資金的安全性,提高企業(yè)經濟效益,特制定本制度。
（一）各直營店營業(yè)現(xiàn)金需指定專人負責管理,不得與備用金混合。各直營店的現(xiàn)金收入主要為銷售商品收入以及其他零星收入。
（二）各直營店每日應在打烊后將當日收到的營業(yè)現(xiàn)金收銀機中的收入系統(tǒng)相核時,確認無誤后，交由百貨出納手中,百貨出納收到的實際現(xiàn)金必需與直營店收銀機的收入系統(tǒng)以及收銀單相核對,確認無誤后,在現(xiàn)金收入憑證上簽名.若無百貨出納的,應在次日的10點前,將當日的營業(yè)款存入指定銀行,并將當日的電腦收入數(shù)據(jù)及時傳輸給總部相關人員,并及時通知公司總出納,以便確認.收銀差錯率核定為不超過千分之二,超過部分當事人應全額賠償。
（三）各直營店所發(fā)生的廢品收入,應在店長的監(jiān)督下銷售,并要求對方提供相應的發(fā)票,店長及經手人確認后交由百貨出納,若無百貨出納的直接存入指定銀行,并及時通知公司總出納,以便確認。
（四）收銀機的操作注意事項:POS系統(tǒng)的收銀工作只能由當班的收銀員操作,收銀員對銷售數(shù)據(jù)的真實性負責.若確實因某筆銷售輸入錯誤并且已打印出售單,收銀員沒有取消POS系統(tǒng)某筆交易的權限,需由值班經理或店長只有本人知道自己的權限口令.每天結束營業(yè)前,當班經理必須核對總營業(yè)額POS收銀電腦是否一致.結束營業(yè)后,打印出當天的日報表一式兩聯(lián),一聯(lián)交財務部,一聯(lián)餐廳留底備查.當實際銷售情況與POS機系統(tǒng)顯示不一致時,應及時填寫原因，說明當天銷售數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的原因,上報公司財務部。
三、費用報銷管理規(guī)定
為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規(guī)定。
（一）報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務部領取《報銷單》，需要黑色水筆填寫完整，正確粘貼，交部門主管，營運副總審核確認后，交財務部審核，財務部審核后報總經理批準，經批準后向財務部領取報銷款。
（二）所有與財務相關的憑證，文書簽名必須使用中文全名，不得使用英文拼音。
（三）所有費用必須在一周內進行核銷，逾期應說明原因，不能說明原因的，不予受理。
（四）原材料，固定資產的單據(jù)須分開單獨報銷，粘貼在同一張報銷單上的，不予受理。
（五）所有費用報銷單據(jù)，報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認，否則財務部不予受理。
（六）原始單據(jù)要保持整潔，報銷時應平整地粘貼在粘貼紙上，不能完全重疊在一起粘貼，更不允許用訂書機把原始單據(jù)訂在報銷單后面，否則不予受理報銷。
（七）各項費用單據(jù)應妥善保管及時傳遞，防止丟失。各店應指定專人負責單據(jù)保管傳輸。各店當月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點前送達總部，超過規(guī)定期限傳遞的，對責任人及店主管每次處200元罰款。
（八）票據(jù)傳遞順序
報銷人的原始票據(jù)
→
粘貼
部門
主管
→
審核
營運
副總
→
審核
財務部
↓
報銷人
→審核付款
財務部
→
批準
總經理
（九）相關費用的報銷處理辦法
1、交通費用：員工報銷交通費用需注明時間，起點，乘坐的士，還另需在票據(jù)背面注明乘坐人，事由（從哪里到哪里，做什么事）。
2、加班費：加班費的計算一律按公司人事制度執(zhí)行，公司（含直營店）員工節(jié)假日加班費一律上報人力資源部，在下月發(fā)放工資時支付。
3、廣告費：報銷時必須附相關的廣告剪報。
4、辦公用品：購買辦公用品必須取得合法，正式，完整的發(fā)票，若多的辦公用品累計開在同一張發(fā)票上，應附購貨清單。
5、對于購買的固定資產及其他應事先申請，報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。
6、對于有定額或預算規(guī)定的費用，必須在定額或預算的范圍支出，超時定額的不予報銷。
（1）手機費用；
（2）公司實行財務預算項目，將按預算管理制度執(zhí)行。
四、出差管理規(guī)定
為了健全公司的管理制度，減少開支標準，降低成本費用，提高公司的經濟利益，進一步調動出差人員的工作積極性，經公司研究決定對出差管理作如下規(guī)定：
（一）出差交通費報銷規(guī)定
1、為減少開支，節(jié)約費用，盡量利用通訊工具聯(lián)系業(yè)務，以減少出差人員的次數(shù)，如確需出差（除泉州地區(qū)外），由所在部門向分管部門的最高負責人提出申請，報批。
2、凡公司派車出差的，一律不得報銷市內交通費，如因車無法分開送達出差人員到達目的地的，其發(fā)生的市內交通費用由司機簽名證實。
3、乘坐汽車只允許以規(guī)定直線路途報銷交通費，凡是因私事半途繞道，其繞道產生的交通費不能報銷。
4、出差原則上一律不乘飛機，特殊情況須經懂事長特批，具體可乘坐的交通工具詳見差旅報銷明細表。
5、周邊地區(qū)出差原則上因當天返回，特殊情況須經部本部審批，否則不予報銷相關費用。
6、參加公司指派的展銷會，會議，學習培訓班及年度探親等，其交通費照公司出差標準報銷。
7、出差原則上不能報銷“出租車”交通費，如有急事需辦理，報分管領導以上人員批準后，可乘出租車，否則不予報銷。
8、出差人員不能私自請客應酬，如確需請客需報部本部批準，否則發(fā)生的應酬費自理。
9、費用報銷單據(jù)應有原始單據(jù)為依據(jù)，車費或餐費報銷單據(jù)應注明日期，所行路線（起止點）辦事內容及金額，餐費需由當事人簽字方可生效。
10、司機應做好登記乘坐公司車輛出差人員名單，每天統(tǒng)計一份上報總務，由總務上報財務部，作為報銷核查的依據(jù)。
（二）出差費用開支標準的規(guī)定
1、出差人員的伙食費，住宿費標準按規(guī)定限額內控制報銷，出差天數(shù)以公司確定為準，只為準許時間內返回，方給予結算補貼，延期需知會人事課，否則按照曠工處理，且超出費用又個人自理，特殊情況需報分管領導批準后方可執(zhí)行。
2、公司制定的報銷標準為最高限額，在規(guī)定的范圍內，憑有效票據(jù)實報實銷，超額自負。
3、出差地屬直系親屬的，發(fā)給伙食補助，不報住宿費。
4、出差地投宿親友處，可按住宿級別標準的50%予以補貼，并發(fā)給伙食補貼。
5、出差費用按公司制定標準嚴格控制執(zhí)行，具體標準詳見差旅費報銷明細表，特殊情況超標需報懂事長特批。
（三）出差人員報銷手續(xù)的規(guī)定
1、出差人員借款按有關審批權限辦理，大額借款（指一萬元以上）要提前一天向財務部聯(lián)系，否則無法辦理借款。
2、出差人員回公司后，在三日必須自行向公司財務部辦理報銷手續(xù)，其報銷手續(xù)按出差作業(yè)流程規(guī)定辦理，不及時辦理的，或憑證遺失等原因造成無法報銷的，后果由出差人員自行負責，財務部不予受理。
3、人員向公司借支差旅費，應當逐筆結清，采取多還少補的原則，不留余額。如果不能結清，在當月工資中扣回或分期償還（例如情況，另行批示）。
（四）周邊以外城市出差申請及費用報銷作業(yè)流程
1、呈方式向分管部門的最高負責人提出出差申請，并附出差申請單，出差人員名單，出差地點及工作安排細節(jié)，另附出差費用預估表，超出部門費用審批權限的，需報部本部批示。
2、由分管部門主管批示，同意后填寫借款單，會同簽呈一并從財務部借支出差費用。
3、出差人員需按核定申請日返回，如有延遲，需要先知會分管領導及部本部核定再予以延長。
4、出差人員返回后，根據(jù)出差之實際費用支出填寫“差旅費報銷單”經審批后，至財務部沖銷借支。
5、出差申請應于出差安排二日前提交，返回后沖銷借支工作應于三日內完成。
6、出差申請一式兩聯(lián)，人事課與財務部各持一聯(lián)備查。周遍以外城市出差作業(yè)流程圖簡介：
出差人填寫出差申請單→分管領導批示→部本部批示→填寫借款單（附出差簽呈）→出差人員返回后→填寫“差旅費報銷單”→財務沖銷借支。
（五）差旅費報銷標準明細表（略）
五、業(yè)務招待費管理辦法
（一）業(yè)務招待費主要用于各部門對外聯(lián)絡時，與政府部門，合作伙伴，供應商及其企業(yè)等重要招待。
（二）業(yè)務招待，需提前報請公司總經理批準后方可招待，否則不予報銷。
（三）公司本著節(jié)約和透明的原則，業(yè)務招待費用報銷至少需有兩個以上的經手人或當事人簽字（只有一人參加招待的除外）
（四）業(yè)務招待費用報銷時，需另附清單，注明時間，招待對象，參加人員，公司財務審核后將清單銷毀。
（五）各部門向相關人員送禮應報經總經理批準，未經批準的不予報銷。
六、存貨管理規(guī)定
存貨在公司流動資產中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。
（一）公司應根據(jù)年度經營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職責范圍內按審批意見辦理采購業(yè)務，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。
（二）商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證（如送貨單，發(fā)貨單等由供應商開具的單據(jù)）
（三）商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
（四）驗收合格的商品，保管人員應及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應認真細致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收入庫單上簽名確認。
（五）商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應予暫估入庫。
（六）總倉的商品配送出庫，應在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名，以示負責。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗收，財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。
（七）存貨應定期盤點，以便掌握存貨結構以及毀損，變質等情況在盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應認真，細致，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應及時輸入電腦。
七、貨款支付流程
（一）貨款支付日期
貨款的支付分為現(xiàn)結以及月結，現(xiàn)結是因一些供貨方能給公司帶來重大利益以及不可避免因素造成而需現(xiàn)結的款項，否則一律不允許采取現(xiàn)結。而月結日是指次月的 5.15.25號，其他時間一律不給予辦理。
（二）款項的支付
配送中心采購貨品，在貨品驗收入庫后，總倉人員將驗收入庫單以及供貨方單據(jù)一同寄往總部財務，總部財務根據(jù)其驗收入單以及供貨方單據(jù)做相應帳目處理后，于其供貨方進行帳目核對，做到帳目一致后，填制應付帳款明細表交由采購確認，交由營運副總審批后，報部本部批準后方可付款。
八、直營店財務管理規(guī)定
（一）為加強直營店的財務工作，發(fā)揮財務在直營店經營管理和提高經濟效益中的作用，保證直營店資產安全完整。
（二）直營店財務人員要加強業(yè)務學習，不斷提高業(yè)務技能，保守秘密，忠于職守，做好本職工作。
（三）直營店設立會計崗位，負責管理餐廳現(xiàn)金。
（四）直營店財務職責：
1、認真貫徹執(zhí)行公司有關的財務管理制度；
2、按公司規(guī)定做好財務核算，及時向公司財務匯報工作；
（五）對直營店的各種財務會計資料，如：收銀單，銷售日報表，銷售周報表，交款憑證，帳簿，繳納憑證，重要的經濟合同等合計資料，應及時收集歸類，入帳或歸檔。未經公司批準，不得銷毀。
（六）財務人員工作調動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
（七）會計工作職責
1、每日定時上繳與去當?shù)刂付ㄣy行存款
2、每周統(tǒng)計員工工時上繳店經理審核
3、每周統(tǒng)計餐廳所發(fā)生費用上報公司
4、對每日的營業(yè)額負責任
5、建立并保留餐廳營運狀況記錄表
6、核算當月餐廳人員薪資
7、.控制好各項費用的增加，合理正規(guī)使用餐廳零用金
（八）日常會計工作執(zhí)行事項
1、公司物流可配送或申領的物品購買一律不做報銷；
2、開鋪當班經理一次性統(tǒng)計當日所需購買的營運物料,盡量做到同一種物料一次性/一張單<會計做控制把關>；
3、分析日常不正常的單據(jù)費用報銷<如原本3天報銷1瓶煤氣,現(xiàn)兩天報銷2瓶煤氣>,會計報銷做分析控制,店長審核；
4、日常購買零星物料單據(jù):請注明單位,數(shù)量,單價,否不做報銷；
5、日常交通費報銷:報銷金額與票面值要相符<或者票面值高于報銷額,但要背面要注明實報是多少金額>電腦車票報銷的日期,行程與實際要相符,否則給報銷；
6、屬正常交通費報銷,只按公交車車費報銷；日常餐廳管理不當所產生的寄貨車費一律不做報銷；
7、餐廳日常20元以內的單項維修費用店長審核報銷；餐廳日常20元以上的單項維修費用申報公司營運部,否則不報；餐廳日常的維修費用需簽呈上報審批的,單據(jù)在報銷時必須附；部本部審批的簽呈一同貼上,方可報銷；
8、餐廳會計有責任保全餐廳備用金的完整，任何人不得且無權利在備用金柜或保險柜內借取現(xiàn)金；
9、餐廳會計每日必須審核各當班經理所購入的單據(jù)是否合理,若出現(xiàn)不合理的單據(jù),會計當事人有權退回給其購買人,若是不能報銷的單據(jù),其購買人必須填回其相應的金額給會計；
10、周報銷:會計在做周報銷時,必須在每周的星期天當天做完,保證在周二早上將報銷單據(jù)送到總部,否則逾期不能報銷的單據(jù)由餐廳店長和會計自行負責；
11、店長有責任審核單據(jù)時做到任一單據(jù)的完整性,并且簽名,及簽上日期；
12、餐廳會計有責任做到每日單據(jù)一審核,每周單據(jù)一報銷,以便達到會計報銷的準確性；
13、餐廳會計在每月25日當天必須做到單據(jù)一報銷,并且在次日早上12:00前將報銷單及匯款單交至總部出納處；
14、會計有責任做到工時每日一小計及輸入電腦做統(tǒng)計,每周一統(tǒng)計及分析,以便做到工時工資的合理控制；
15、會計有責任做到工時的真實性,及任一管理組出勤天數(shù)的真實性來核算工資。
九、財產管理規(guī)定
（一）所謂財產系指資產負債表中所列屬于固定資產和低值易耗品科目者，有關事務處理均悉依照本制度規(guī)定辦理。
（二）本公司財產管理系由財務部統(tǒng)籌管理，并委托使用單位保管，依其性質劃分如下：
1、房屋及建筑物：指公司自己購置的，產權屬于公司所有的不動產；
2、交通設備：小轎車，客貨車等；
3、事務設備：辦公設備（電腦，打印機，復印機，掃描儀，傳真機，收銀機，電話交換機，數(shù)碼相機，音響，電視機，影碟機，DVD，電腦服務器，條碼閱讀器，投影機，空調機等），家具設備（辦公家具，辦公桌椅等）和通訊設備（電話，移動電話等）；
4、低值易耗品。
（三）資本性支出與收益性支出劃分標準如下：
1、支出結果如能獲得其他資料者屬于資本性支出，否則應列為利益性支出；
2、資料因擴充，換置，改良而能增加其價值或效能者，屬于資本性支出，否則即為收益性支出；
3、支出結果所獲得的固定資產，其耐用年限在2年以上且其金額在2000元以下，列入低值易耗品，否則應作為收益性支出；
4、凡為維護財產的原始使用效能所需的維護費用作為收益性支出。
（四）資產的折舊或攤銷
1、固定資產的折舊
固定資產的折舊采用直線法（平均年限法），并以帳面價值為準，其折舊年限由公司財務部在國家財政部規(guī)定的年限范圍內自行確定。對于使用年限屆滿的固定資產繼續(xù)使用者，可以不提折舊。
2、低值易耗品攤銷
低值易耗品采用分次攤銷法，在領用后的使用月份中平均攤銷。
（五）資產的購置
1、添置資產的部門應事先提出申請，報經歸口管理部門和財務部批準后方能購買（對于價值較大的資產還需報總經理批準）。
2、新購置的資產驗收后，應分清資產的性質，記入相關的辦公用品登記表供備查。屬于固定資產的還應立即填寫“固定資產卡片“一式三份，經管理部門簽章后，一份送公司財務轉記入”固定資產登記卡“，一份由營運部留存，另一份由行政人事部留存。屬于低值易耗品的，行政人事部，營運部應在輔助帳簿記載。
（六）資產的日常管理
1、固定資產的日常管理
（1）管理部門：各部門，各直營店應對本部門，本直營店所使用的固定資產負責管理責任，保證本部門，本直營店固定資產的安全，完整，有效。部門經理，店長為本單位固定資產管理的責任人，對本單位所管理使用的財產負完全責任。
（2）編號：固定資產取得后，即歸使用單位管理，還應按本單位固定資產的編號順序編號。
（3）日常維護：各部門（直營店）必須保證本部門所使用固定資產的有效使用，對于因故障無法正常使用的固定資產因及時向有關部門報告，并為維護固定資產的正常使用采取必要的措施。
（4）移交：各單位固定資產保管人員發(fā)生變動時，應及時辦理交接手續(xù)。
（5）盤點：公司每年至少清點一次，以確保固定資產的安全，完整。
2、低值易耗品的日常管理
除不用編號外，參照固定資產的日常管理方法，但必須登記低值易耗品輔助帳。
（七）盤點結果
財產盤點后應制作《財產盤點報告單》，一式三份，注明盤盈，盤虧原因，上報公司，經總經理批準后，一份作為財務帳務處理的依據(jù)，一份交由行政部備查，一份營運部留存。
（八）財產轉移
當一個單位存在某項閑置財產，另一單位需用時，可以辦理財產轉移手續(xù)，在辦理財產轉移時應由移出方填寫《財產轉移單》，一式三份，一份行政人事部留存?zhèn)洳?，一份營運部留存，一份作為公司進行會計核算的依據(jù)。
（九）不需用財產的處理
固定資產管理使用部門應定期對經營上無利用價值的財產予以整理，書面報告處理意見呈報總經理，經核定可以標準的應積極向外標售。
（十）固定資產的報廢
1、固定資產報廢的情況：因固定資產的使用磨損無法繼續(xù)使用。
2、固定資產報廢的處理：由固定資產管理使用部門提出申請并填寫《固定資產報廢申請單》，一式三份，注明固定資產名稱，購買時間，報廢原因，處理方式和殘值等事項，經總經理批準后，
一份送行政部存?zhèn)洳?，一份營運部留存，一份作為帳務處理依據(jù)。
（十一）本公司所有財產（固定資產，低值易耗品）的有關事務處理均悉依照本制度規(guī)定處理。
附件一：
固 定 資 產 卡 片
卡片編號： 日期：
固定資產編號： 固定資產名稱：
類別編號： 類別名稱：
規(guī)格型號： 部門名稱：
增加方式： 存放地點：
使用狀況： 使用年限： 折舊方法：
開始使用日期： 已計提月份： 幣種：
本幣原值： 凈殘值率： 凈殘值額：
累計折舊： 月折舊率： 月折舊額：
凈值： 對應折舊科目： 項目：
負責人： 責任人： 使用人：
附件二：
財 務 轉 移 單
轉移單編號： 轉移日期：
卡片編號： 固定資產編號： 開始使用日期：
固定資產名稱： 規(guī)格型號：
轉移前部門： 轉移后部門：
原存放部門： 新存放部門：
轉移原因：
負責人： 移后負責人： 移前負責人： 經辦人：
