第一章 總 則
第一條 為規(guī)范XX公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）授權(quán)管理工作，明確權(quán)利責(zé)任關(guān)系，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（以下簡稱《公司治理規(guī)則》等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱授權(quán)是指：公司股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)；董事會(huì)對(duì)董事長或總經(jīng)理的授權(quán)；董事長或總經(jīng)理對(duì)其他高級(jí)管理人員、各子公司以及各職能部門的授權(quán)；以及公司具體經(jīng)營管理過程中必要的授權(quán)。第三條 授權(quán)管理的原則是在保證公司、股東和債權(quán)人合法權(quán)益的前提下，提高工作效率，使公司經(jīng)營管理規(guī)范化、科學(xué)化、程序化。第四條 公司的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭袥Q策批準(zhǔn)或者集體審批制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策的意見。第五條 被授權(quán)人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《公司章程》以及本制度有關(guān)規(guī)定行使權(quán)利應(yīng)以不違反國家相關(guān)法律法規(guī)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng) 查閱獲取]和公司有關(guān)規(guī)定為前提，不得損害公司利益，并對(duì)授權(quán)下的決策承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)對(duì)公司重大事項(xiàng)作出決議。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定應(yīng)由股東大會(huì)決策的事項(xiàng)，未經(jīng)股東大會(huì)授權(quán)，任何個(gè)人不得擅自決策。第七條 董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，并在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)利。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定應(yīng)由董事會(huì)決策的事項(xiàng)，未經(jīng)董事會(huì)決議授權(quán)，任何個(gè)人不得擅自決策。第八條 公司日常的一般性、經(jīng)常性事項(xiàng)，在董事會(huì)決策范圍內(nèi)授權(quán)公司經(jīng)營管理層按國家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度規(guī)定辦理。第九條 根據(jù)授權(quán)機(jī)構(gòu)或授權(quán)人對(duì)公司經(jīng)營管理、授權(quán)執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制等實(shí)際情況，可在權(quán)限內(nèi)對(duì)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第十條 本制度及公司相關(guān)規(guī)定未涉及的授權(quán)事項(xiàng)，在董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)需要授權(quán)的，由公司董事會(huì)以單項(xiàng)決議形式授權(quán)。第十一條 本制度所稱“交易”包括下列事項(xiàng)：（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（九）研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十二）中國證監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他交易。上述購買或者出售資產(chǎn)，不包括購買原材料、燃料和動(dòng)力，以及出售產(chǎn)品或者商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的交易行為。
第十二條 根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司發(fā)生的交易（除提供擔(dān)保外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以孰高為準(zhǔn)）或成交金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng) 查閱獲取]總資產(chǎn)的 50%以上；（二）交易涉及的資產(chǎn)凈額或成交金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的 50%以上，且超過 1500 萬的。公司單方面獲得利益的交易，包括受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù)減免、接受擔(dān)保和資助等，可免于按照前述規(guī)定履行股東大會(huì)審議程序。第十三條 根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司發(fā)生的交易（除提供擔(dān)保外）達(dá)到
下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以孰高為準(zhǔn)）或成交金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 50%以下；（二）交易涉及的資產(chǎn)凈額或成交金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 50%以下，且未超過 1500 萬的。第十四條 公司董事會(huì)授權(quán)經(jīng)營層決策金額不超過 500 萬的交易（除提供擔(dān)保外），經(jīng)營層做出決策應(yīng)以集體決策審批的形式做出決定并報(bào)經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第十五條 前述第十二條、第十三條、第十四條授權(quán)涉及的交易事項(xiàng)如按全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)《公司治理規(guī)則》、《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定必須提交股東大會(huì)審批的，不在授權(quán)范圍內(nèi)。第十六條 公司每一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的對(duì)外捐贈(zèng)金額（包括現(xiàn)金捐贈(zèng)和實(shí)物資產(chǎn)，按照賬面凈值計(jì)算其價(jià)值）占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈利潤（或虧損值）的比例在 5%以下（不含本數(shù)）、且金額不超過 500 萬元的，由董事會(huì)審批；在 5%以上（含本數(shù)）、且金額超過 500 萬元的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出預(yù)案，報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
第十七條 前述第第十六條涉及對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)如按全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司《公司治理規(guī)則》、《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定必須提交股東大會(huì)審批的，不在授權(quán)范圍內(nèi)。第四章 關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)方資金往來第十八條 按照《公司治理規(guī)則》規(guī)定，公司股東大會(huì)需審議公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在 3,000 萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 5%以上的交易或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%以上的交易。第十九條 根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司董事會(huì)決定關(guān)聯(lián)交易限于公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)值 5%以下且不超過3000 萬元的交易或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%以下的交易，超過該數(shù)額的，需由股東大會(huì)決定。重大關(guān)聯(lián)投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。第二十條 根據(jù)公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易的決策效力為：（一）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在 3,000 萬元以上且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%以上的關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，還需提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。（二）公司發(fā)生符合以下標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議：1.與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額在 50 萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；2.與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的成交金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 0.5%以上的交易，且超過 300 萬元。（三）公司發(fā)生符合以下標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施：1.與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額在不超過 50 萬元的關(guān)聯(lián)交易；2.與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的成交金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 0.5%以下的交易，且不超過 300 萬元。第二十一條 除前述規(guī)定外，任何個(gè)人不得擅自決策公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未經(jīng)批準(zhǔn)，公司下屬控股子公司及任何個(gè)人不得擅自決策與關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議或發(fā)生資金往來。其他關(guān)聯(lián)交易具體事項(xiàng)，參照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》執(zhí)行。第二十二條 根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過。（一）公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng) 查閱獲取]的公司凈資產(chǎn)的百分之五十（50％）以后提供的任何擔(dān)保；（二）按照擔(dān)保金額連續(xù) 12 個(gè)月累計(jì)計(jì)算原則超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的百分之三十（30％）的擔(dān)保；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過百分之七十（70％）的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百分之十（10％）的擔(dān)保；（五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保；（六）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。以上所稱“公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額”是指包括公司對(duì)控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的公司對(duì)外擔(dān)?？傤~與公司控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~之和。第二十三條 除前述第二十二條所規(guī)定情形外，根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)包括：（一）單筆擔(dān)保額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保；（二）公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%時(shí)提供的任何擔(dān)保；
（三）為資產(chǎn)負(fù)債率不超過 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四）按照擔(dān)保金額連續(xù) 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的擔(dān)保。應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議。第二十四條 除前述規(guī)定外，公司任何個(gè)人及下屬控股子公司不得擅自決策公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)（含公司為控股子公司提供擔(dān)保、公司或控股子公司對(duì)外提供擔(dān)保、公司互保等）。
第七章 附 則第二十五條 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的實(shí)施。第二十六條 公司董事會(huì)、董事長、董事、高級(jí)管理人員、相關(guān)職能部門必須嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營管理工作，堅(jiān)決杜絕越權(quán)行事。若違規(guī)決策給公司造成損失或嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人給予批評(píng)、警告直至解除職務(wù)，觸犯法律的，依法移送司法機(jī)關(guān)按相關(guān)規(guī)定處理。第二十七條 除公司其他管理制度規(guī)定在緊急情況下可臨機(jī)處置的事項(xiàng)外，公司高級(jí)管理人員、有關(guān)職能部門或人員在經(jīng)營管理中遇到超越其決策權(quán)限范圍的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向有權(quán)限的決策機(jī)構(gòu)或人員報(bào)告。第二十八條 除文中特別注明外，本制度所稱“以上”、“以下”、“不超過”、“低于”均含本數(shù)，“超過”、“少于”、“高于”均不含本數(shù)。第二十九條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程、上市規(guī)則和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第三十條 公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程》修改本制度。本制度與國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程相悖時(shí)，應(yīng)按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程執(zhí)行，并及時(shí)修訂本制度。第三十一條 本制度自股東大會(huì)審議通過之日起實(shí)施。
第三十二條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
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