信貸風險管理是當前國有商業(yè)銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防范信貸風險，確保金融安全，是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程和長期任務。近幾年來，國有商業(yè)銀行在強化信貸風險管理，防范和化解信貸風險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了一定的工作成效和實踐經驗，信貸資產質量明顯提高。然而，由于信貸風險管理的復雜性，目前國有商業(yè)銀行在信貸風險控制中仍存在諸多不足，以致信貸資產不良率還處于高位上運行，這些不足表現在：
第一、事前風險防范和預警機制尚未建立。由于管理體系、技術條件和人員素質等方面的原因，商業(yè)銀行事前風險控制工作較為薄弱，很難將"貸前調查、貸時審查、貸后檢查"真正落到實處。
第二、風險管理工作較為分散。由于管理體系、機構設置等方面的原因，風險管理部門未能總攬全部風險管理工作，對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用，只能任由各部門自立門戶、自成體系。
第三、工作重心主要集中于"轉化、清收、核銷"上，即資產風險事后的管理上，而對資產風險的事前、事中控制所做工作甚少。
第四、風險管理手段落后。大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，對于早期風險的防范上仍是一片空白，尤其對可能產生的欺詐行為更是無能為力，對于客戶的監(jiān)測僅僅停留在對財務報表的審查上。而在國內目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財務報表來決定貸款發(fā)放，一旦有信用風險，這種單一的監(jiān)測方法便會帶來災難性的后果，這已為不少事實所證明。
為充分發(fā)揮風險管理機制的防范和控制職能，根據我國商業(yè)銀行信用風險管理的現狀，參考國外先進同業(yè)的經驗，同時考慮轉軌時期國內商業(yè)經營與風險管理的基本特點：應急性、政策性的事情多、風險管理水平參差不齊，商業(yè)銀行應從以下幾個方面入手，完善信用風險管理體系，提高信用風險控制水平。
（一）樹立科學的發(fā)展觀和先進的經營理念。效益、質量和規(guī)模協(xié)調發(fā)展是現階段我國商業(yè)銀行科學的發(fā)展觀的基本內容。觀察金融調控中一些銀行在信貸工作中暴露的問題可以發(fā)現，很多銀行員工特別是一些高層管理人員仍習慣于傳統(tǒng)的增長方式和發(fā)展觀，習慣于追求規(guī)模和數量的發(fā)展，在內心深處潛藏著強烈的對傳統(tǒng)市場份額的追求，對效益增長的追求局限在對利潤數量層面上。為改變這種狀況，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》明確要求商業(yè)銀行確定科學合理的發(fā)展規(guī)劃和風險戰(zhàn)略，并以此界定目標客戶的范圍，明確目標客戶的期望特征。這種制度建設為銀行放棄傳統(tǒng)粗放式增長模式，樹立風險與效益并舉的發(fā)展觀，有著積極的作用。堅持效益、質量和規(guī)模協(xié)調發(fā)展，就是要調整過去多年來一直推行的以貸款規(guī)模連年大幅擴張為追求目標的發(fā)展模式，在保證質量的前提下，通過適當增加規(guī)模，實現利潤的長期穩(wěn)定增長。樹立先進的經營理念，就是要認識到“銀行是置身風險管理行業(yè)中，其價值的創(chuàng)造是要透過對風險的有效管理來實現”、“從貸款獲得的息差不是簡單的存貸款利差或利潤，它只不過是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償”等西方商業(yè)銀行先進的經營理念，把“風險補償”這一關鍵理念貫徹到整個信貸審批和管理過程。同時，處理好風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系，要認識到風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程；任何業(yè)務都是有風險的，風險管理的任務就是要尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，積極采取措施去防范風險，在控制風險的過程中創(chuàng)造效益。
（二）健全風險管理體系。我國商業(yè)銀行要適應全面風險管理的要求，建立由董事會及其高級管理人員直接領導的、以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部門緊密聯系的風險管理體系。第一，風險管理委員會。總行一級設一個風險管理委員，委員會由全行風險管理系統(tǒng)的負責人和專家組成，該委員會主席由全行的首席風險管理主管擔任。逐步建立以風險管理委員為核心、風險管理部門組織協(xié)調、各主要業(yè)務部門貫徹實施的三位一體的新型風險管理組織體系，實現從風險的事后處置向風險的前期控制轉變。第二，依據全面風險管理的原則要求，風險管理涵蓋于各分支機構、各項業(yè)務和各種產品，貫穿于事前監(jiān)測、事中管理和事后處置的整個過程。第三，建立監(jiān)督、約束、考核和獎懲機制。建立涵蓋授信各環(huán)節(jié)的崗位職責，包括規(guī)范化的考核管理、常規(guī)性檢查評價，實行嚴格的問責制和獎懲制度。第四，建立起盡職調查制度，設立獨立的盡職調查崗位，并要將這一制定貫穿業(yè)務發(fā)起、評價分析、信貸決策、貸后管理等全過程。第五要把貸款發(fā)放和貸款貸后組合管理分隔開來分別管理，逐步透過積極主動的組合管理不斷優(yōu)化資產結構，提升總體資產回報率。
（三）強化資本約束機制。近幾年來，我國商業(yè)銀行資本增長速度明顯低于貸款增長速度，導致在資產擴張的同時，資本充足率呈下降趨勢。銀監(jiān)會頒布的新資本充足率管理辦法采用了更為嚴格的資本充足率計算標準，要求各商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達到8%的最低資本要求。目前，我國商業(yè)銀行資本充足率普遍低于最低監(jiān)管要求，資本的有限性決定了規(guī)模的有限性，需要采取如下措施：一是要樹立以資本規(guī)模約束業(yè)務規(guī)模的意識；二是為保證資本充足率要求，要強化資產質量意識，提高資產質量，防止有限的資本被不良資產侵蝕；三是要通過多種渠道補充資本；四是調整和優(yōu)化信貸資產結構，努力增加中間業(yè)務比重。
（四）實行科學的績效考核體系。不同的績效考核體系，往往決定了經營者不同的行為取向和企業(yè)發(fā)展模式。目前我國商業(yè)銀行的考核體系還側重于對規(guī)模和利潤的考核，沒有用風險加權（風險調整）全成本核算對產品、業(yè)務和分支機構進行績效考核。商業(yè)銀行要借助經濟資本分配制度，注重以風險收益平衡為導向、以資本金配置效率為主要約束的績效管理和考核指標，如總資產凈回報率、股本凈回報率、不良資產率、不良貸款撥備覆蓋率等，逐步建立起以風險調整的資本收益率為核心的考核體系，同時加大對分支機構風險管理水平、內控能力、不良資產的考核力度，從制度上引導和規(guī)范分支機構基于長期穩(wěn)定的收益而非單純規(guī)模擴張的經營行為。
（五）以高技術支撐為核心對風險進行動態(tài)管理。目前我國商業(yè)銀行在風險識別和管理中主要采用定性方法，尚未使用定性和定量結合下的客觀科學方法，風險識別和管理量化的技術比較落后。商業(yè)銀行要建立和完善風險管理信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的開發(fā)要具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務活動，并具有準確性和一致性。在建立風險管理信息系統(tǒng)的途徑上可借鑒國際商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的經驗，考慮國內市場環(huán)境，利用現有客戶資源和歷史數據，涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產處置等風險管理環(huán)節(jié)，構建全過程風險管理網絡體系，為提高風險管理水平提供技術支撐。同時，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風險控制與管理方法，探索建立信用風險計量模型，并在規(guī)范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統(tǒng)與風險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風險監(jiān)測的預警功能，全面提升銀行業(yè)的風險管理能力。
（六）營造全員風險管理文化。風險管理文化是一種融合現代商業(yè)銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。目前在商業(yè)銀行的很多信貸人員中普遍存在著這樣一種現象，就是重擔保，輕第一還款來源；重貸款發(fā)放，輕貸后管理；重收息，輕本金收回；重資產負債分析，輕現金流量分析；重數量，輕質量。這些錯誤觀念已成為不良貸款產生的重要因素。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。另一方面要在對經營管理中的風險作深入研究的基礎上，形成系統(tǒng)的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的危險，形成防范風險的第一道屏障，形成“銀行風險領導抓，部門控、大家控”的局面，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。 | 
