審計署發(fā)現(xiàn)，工行分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，主要是通過向非土地儲備機(jī)構(gòu)、超期限等方式發(fā)放貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款等。違規(guī)發(fā)放個人貸款15.01億元，主要是未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款等。
中國工商銀行股份有限公司2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果
（二〇一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱工商銀行）總行及所屬部分分支機(jī)構(gòu)2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
工商銀行成立于1984年1月，2005年10月整體改制為股份有限公司，2006年10月在上海、香港兩地同時上市。據(jù)工商銀行合并財務(wù)報表反映，工商銀行2010年底資產(chǎn)總額134586.22億元，負(fù)債總額126369.65億元，所有者權(quán)益8216.57億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入3808.21億元，凈利潤1660億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了工商銀行總行及所屬北京、浙江等9家分行，這9家分行資產(chǎn)總額70558億元，占工商銀行資產(chǎn)總額的52%。審計結(jié)果表明，工商銀行近年來認(rèn)真貫徹執(zhí)行宏觀調(diào)控政策，合理控制信貸投放規(guī)模，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展提供金融支持；不斷健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立全面風(fēng)險管理體系；大力推進(jìn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新發(fā)展，提高可持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力，國際化、綜合化發(fā)展步伐加快，經(jīng)營效益和盈利能力逐年提升。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等方面仍存在一些問題。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告，要求工商銀行予以整改。對違規(guī)經(jīng)營、部分業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險等問題，已移送監(jiān)管部門處理。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
（一）所屬9家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，其中2010年發(fā)生52.87億元。主要是通過向非土地儲備機(jī)構(gòu)、超期限等方式發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款等。
審計指出上述問題后，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已收回違規(guī)發(fā)放的貸款17.81億元，對60.13億元貸款通過補充完善手續(xù)等方式進(jìn)行了整改，其他問題正在整改中。
（二）所屬6家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放個人貸款15.01億元，其中2010年發(fā)生11.04億元。主要是違反國家差別化信貸政策，未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個人貸款名義發(fā)放對公貸款等。
審計指出上述問題后，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已收回貸款7.54億元，對6.05億元個人貸款通過完善手續(xù)、按規(guī)定補充首付和提高利率等方式進(jìn)行了整改，其他問題正在整改中。
（三）所屬4家分支機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理票據(jù)、信用證和結(jié)匯業(yè)務(wù)17.79億元，其中2010年發(fā)生11.81億元。
審計指出上述問題后，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)已全部完成整改。
（四）所屬兩家分行少計新增固定資產(chǎn)883.44萬元，少計固定資產(chǎn)出租收入758.5萬元。其中，2010年少計新增固定資產(chǎn)883.44萬元。
審計指出上述問題后，相關(guān)分行已調(diào)整相應(yīng)的會計賬目。
此外，工商銀行還存在未將附屬機(jī)構(gòu)全部納入統(tǒng)一授信范圍，個別業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計不準(zhǔn)確，部分分支機(jī)構(gòu)超范圍使用測試賬戶、中間業(yè)務(wù)收費管理不規(guī)范，以及部分子公司管理較薄弱等問題。審計指出后，工商銀行按照“整章建制、規(guī)范管理”的要求認(rèn)真整改，及時對相關(guān)制度、流程進(jìn)行了修改補充和完善，并從體制、機(jī)制、管理等方面深入查找原因，進(jìn)一步完善了防范風(fēng)險的長效機(jī)制。
