國(guó)家宗教事務(wù)局2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2009年12月至2010年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家宗教事務(wù)局(以下簡(jiǎn)稱宗教局)2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了局本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。
一、基本情況
宗教局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級(jí)和8個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。
審計(jì)結(jié)果表明，宗教局2009年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真整改了以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以改進(jìn)和糾正的問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)2009年，宗教局在“應(yīng)急工作經(jīng)費(fèi)”和“互聯(lián)網(wǎng)管理”等項(xiàng)目中列支240.83萬(wàn)元，用于未列入預(yù)算安排的局政務(wù)內(nèi)網(wǎng)改造等支出；在局本級(jí)7個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支1275萬(wàn)元，用于補(bǔ)助地方宗教工作部門；所屬培訓(xùn)中心在“購(gòu)置辦公設(shè)備及常年培訓(xùn)費(fèi)”項(xiàng)目列支23.39萬(wàn)元，用于局機(jī)關(guān)食堂購(gòu)買廚房設(shè)備支出。
(二)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放加班費(fèi)或多發(fā)放津貼補(bǔ)貼378.74萬(wàn)元。
2007年至2009年，宗教局未報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，在“行政運(yùn)行”支出中列支全體在職人員“加班費(fèi)” 94.95萬(wàn)元(每人每月300元)，其中2009年33萬(wàn)元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、宗教研究中心、培訓(xùn)中心自定標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)多發(fā)放在職人員津貼補(bǔ)貼283.79萬(wàn)元，其中2009年109.18萬(wàn)元。
(三)動(dòng)用部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)82.75萬(wàn)元未報(bào)財(cái)政部備案。
至2009年底，宗教局未報(bào)財(cái)政部備案，將“部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目預(yù)算82.75萬(wàn)元全部安排了支出。其中，違規(guī)提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)12.88萬(wàn)元。
(四)部分所屬單位接受虛假發(fā)票報(bào)賬395.02萬(wàn)元。
2007年至2009年，在所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心內(nèi)部招待所、培訓(xùn)中心及局機(jī)關(guān)食堂作為報(bào)賬憑證的發(fā)票中，有虛假發(fā)票金額共計(jì)395.02萬(wàn)元，其中2009年70.89萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)擴(kuò)大范圍支出的問(wèn)題，要求歸還原資金渠道，調(diào)整賬目和報(bào)表；對(duì)其中補(bǔ)助地方宗教工作部門的問(wèn)題，要求商財(cái)政部研究解決；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放加班費(fèi)或多發(fā)津貼補(bǔ)貼的問(wèn)題，要求停止發(fā)放；對(duì)動(dòng)用部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)未報(bào)備案的問(wèn)題，要求補(bǔ)辦備案；對(duì)部分所屬單位接受虛假發(fā)票報(bào)賬的問(wèn)題，要求責(zé)成機(jī)關(guān)服務(wù)中心、培訓(xùn)中心嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)報(bào)賬憑證審核，并索要正式發(fā)票替換虛假發(fā)票。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：宗教局應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)合理性，嚴(yán)格按預(yù)算和財(cái)政財(cái)務(wù)制度的規(guī)定管理使用資金；規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，避免虛假發(fā)票報(bào)賬等問(wèn)題。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
宗教局在審計(jì)前開(kāi)展了自查。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，宗教局高度重視，責(zé)成有關(guān)職能部門、單位認(rèn)真糾正和整改。對(duì)本級(jí)擴(kuò)大范圍支出、從部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題和所屬培訓(xùn)中心挪用項(xiàng)目資金的問(wèn)題，資金已歸還原渠道，并調(diào)整了賬目；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放加班費(fèi)的問(wèn)題，已停止發(fā)放。其他問(wèn)題正在進(jìn)一步整改中。
國(guó)務(wù)院僑務(wù)辦公室2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2009年12月至2010年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)務(wù)院僑務(wù)辦公室(以下簡(jiǎn)稱僑辦)2009年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了辦本級(jí)和所屬中國(guó)新聞社等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。
一、基本情況
僑辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由辦本級(jí)和6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。
審計(jì)結(jié)果表明，僑辦2009年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，建立了較為完善的內(nèi)控制度，認(rèn)真整改了以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，所屬二級(jí)預(yù)算單位基本能夠按照主管部門批復(fù)要求，組織和實(shí)施本單位預(yù)算。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)截至2009年底，僑辦2007年度預(yù)算中安排的“北新橋海棠院更新改造”項(xiàng)目資金70萬(wàn)元，僅支出10.51萬(wàn)元，形成凈結(jié)余59.49萬(wàn)元；2008年度和2009年度預(yù)算中安排的“離退休干部用房修繕”等4個(gè)項(xiàng)目資金510萬(wàn)元，僅支出65.34萬(wàn)元，形成結(jié)轉(zhuǎn)資金444.66萬(wàn)元。
(二)擴(kuò)大范圍支出92.5萬(wàn)元。
2009年，僑辦在華僑農(nóng)場(chǎng)改革與發(fā)展工作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中，安排補(bǔ)助地方支出92.5萬(wàn)元。
(三)未將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心的資產(chǎn)、負(fù)債和收支全部納入部門預(yù)決算。
僑辦代編的機(jī)關(guān)服務(wù)中心年初預(yù)算中，未包括其事業(yè)收入及附屬單位上繳收入等；部門決算(草案)中也未包括其資產(chǎn)、負(fù)債及部分收支。其中，2009年少計(jì)資產(chǎn)4230.74萬(wàn)元、負(fù)債190.14萬(wàn)元、事業(yè)收入449.80萬(wàn)元、事業(yè)支出1050.76萬(wàn)元和附屬單位上繳收入200萬(wàn)元。
(四)所屬2家單位接受虛假發(fā)票報(bào)賬57.18萬(wàn)元。
2009年，在僑辦所屬華文學(xué)院、機(jī)關(guān)服務(wù)中心等單位作為報(bào)賬憑證的發(fā)票中，有虛假發(fā)票35張，報(bào)賬金額合計(jì)57.18萬(wàn)元。
(五)所屬中國(guó)新聞社存在的問(wèn)題。
1.至2009年底，該社2001年安排的購(gòu)置住宅項(xiàng)目預(yù)算1000萬(wàn)元仍未執(zhí)行，造成資金結(jié)余。
2.至2009年底，該社投資的7家企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債總額分別為4692.64萬(wàn)元和3595.29萬(wàn)元，但該社未匯總編制這些企業(yè)的財(cái)務(wù)決算報(bào)表，也未向有關(guān)部門報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)使用情況。
三、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行慢的問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，并將凈結(jié)余資金納入下年度預(yù)算重新安排使用；對(duì)擴(kuò)大范圍支出的問(wèn)題，要求進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)中心的資產(chǎn)、負(fù)債和收支未全部納入部門預(yù)決算的問(wèn)題，要求調(diào)整賬目和報(bào)表；對(duì)接受虛假發(fā)票報(bào)賬的問(wèn)題，要求重新索取真實(shí)發(fā)票，并加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審核把關(guān)；對(duì)中國(guó)新聞社未按規(guī)定匯總編制對(duì)外投資企業(yè)決算報(bào)表的問(wèn)題，要求責(zé)成該社匯總編制，并報(bào)財(cái)政部門備案。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：僑辦應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，加強(qiáng)對(duì)所屬單位和專項(xiàng)資金使用的監(jiān)管，保證國(guó)有資產(chǎn)及其收益的安全完整。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
僑辦在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查出的問(wèn)題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，僑辦高度重視，認(rèn)真研究制定整改措施。對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行慢的問(wèn)題，已將凈結(jié)余59.49萬(wàn)元納入2011年度預(yù)算重新安排使用，并督促相關(guān)單位加快工程建設(shè)進(jìn)度；對(duì)擴(kuò)大范圍支出的問(wèn)題，提出將加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；對(duì)所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心預(yù)決算不完整的問(wèn)題，機(jī)關(guān)服務(wù)中心的資產(chǎn)、負(fù)債和收支已全部納入部門預(yù)決算；對(duì)接受虛假發(fā)票報(bào)賬的問(wèn)題，機(jī)關(guān)服務(wù)中心等單位已將大部分虛假發(fā)票退回更換；對(duì)中國(guó)新聞社未按規(guī)定匯總編制對(duì)外投資企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的問(wèn)題，該社提出將待被投資企業(yè)納稅申報(bào)完畢后，匯總編制其財(cái)務(wù)決算報(bào)表，并報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)使用情況。
聯(lián)系客服
