懶得看文章的，本文音頻何時(shí)規(guī)劃資產(chǎn)傳承最好？
本文關(guān)鍵詞：時(shí)間 人性
你覺得何時(shí)規(guī)劃資產(chǎn)傳承最好？
不少人覺得資產(chǎn)傳承是年紀(jì)大了才需要考慮的事情，等到退休后或老了再說吧，一位企業(yè)家友人就說理財(cái)確實(shí)有興趣了解，但自己年輕，還沒到資產(chǎn)傳承規(guī)劃的時(shí)候，這讓我想到了梅艷芳的資產(chǎn)傳承規(guī)劃——梅氏家族信托案例。
1963年出生的梅艷芳，2003年12月30日去世，年僅40歲，除了以全球個(gè)人演唱會(huì)總計(jì)292場，當(dāng)選“全球華人個(gè)人演唱會(huì)最多女歌手”的敬業(yè)和才華、人氣，她一生善良，關(guān)愛家人和友人，熱心公益，卻英年早逝，讓人痛心，但她在生前已經(jīng)為自己過億的資產(chǎn)傳承做好了規(guī)劃，運(yùn)用了保單+家族信托+慈善，選擇了專業(yè)的信托機(jī)構(gòu)，設(shè)立了有效遺囑，對于家人、摯友、公益都有安排。
在她離去時(shí)，從資產(chǎn)規(guī)劃來說，既照顧了家人，保證了財(cái)富傳承，隔離了風(fēng)險(xiǎn)，也實(shí)現(xiàn)了公益的向善，無論對親情、友情，社會(huì)都有交代，上無愧于天，中無愧于人，下無愧于地，可謂圓滿。
但是，在她離開后的十幾年里，她的家人和信托公司一直訴訟不斷——兩邊訴訟費(fèi)都從梅艷芳信托財(cái)產(chǎn)支付，導(dǎo)致本應(yīng)用來產(chǎn)生收益的信托財(cái)產(chǎn)被蠶食，本應(yīng)該是和諧共處的受托人——信托機(jī)構(gòu)和受益人——梅艷芳家人，卻是多年來對簿公堂。身后這般不堪，相信這也不是一生愛美扮靚，慷慨大方，重情重義的梅姑愿意看到的。
那么，哪里出了問題？
我個(gè)人覺得，最大的問題是規(guī)劃時(shí)間太晚了，沒有更早安排資產(chǎn)傳承，其他問題都是這個(gè)問題衍生出來的。
先說其他衍生問題。
1
第一個(gè)問題是很多人覺得的信托設(shè)計(jì)有瑕疵。比如制衡機(jī)制的缺失。
該信托中受托人香港匯豐國際信托有限公司的權(quán)利較大，缺乏家族代表在信托中進(jìn)行制衡，受益人無法與受托人在對等的地位進(jìn)行談判，因此有了紛爭后無人出來調(diào)解，只能通過法律手段解決。
這一點(diǎn)，也許是時(shí)間倉促來不及考慮更細(xì)，也許是受托人考慮自身利益，不愿意為增加麻煩，設(shè)置一個(gè)制約自己的對象，沒想到卻增加了更多的麻煩，是個(gè)硬傷。
比如盡管考慮到梅母和家人揮霍和愛賭，設(shè)置了每月給梅母固定7萬港幣生活費(fèi)的“防敗家”條款，但同時(shí)沒有深層考慮到受托人貪婪的人性，和委托人梅艷芳資產(chǎn)傳承的終極目的——考慮到信托計(jì)劃設(shè)立27天后委托人梅姑病逝，也有可能是病中的梅艷芳已經(jīng)沒有更多精力心力進(jìn)行深度溝通，斯人已去，如今已經(jīng)無法知道真相了。
因?yàn)闊o論這母親多么重男輕女，多么吸血壓榨，但善良的梅姑，一生渴望被愛，從小跟著單親媽媽長大的她，尤其渴望得到世界上最重要的人——自己母親的愛和祝福，如今作為女兒先走，還是想在白發(fā)人送黑發(fā)人之后能夠盡孝，照顧老母，運(yùn)用資產(chǎn)傳承來延續(xù)自己作為女兒對母親的愛，如果考慮到這一點(diǎn)，信托條款中可以提供更柔性化的處理。
多說一句，我研習(xí)教授九型人格多年，從九型的角度來說，梅艷芳雖然號(hào)稱香港大姐大，外人看著威風(fēng)光鮮，但4歲就被母親當(dāng)作搖錢樹，出來賣藝唱歌的她，從未有過真正的童年；賺錢后被母親拿去照顧哥哥的她 ，從未享受過重男輕女的母親真正的母愛；
無論誰都能找她借到錢，熱情提拔新人，以德報(bào)怨，只會(huì)付出不懂索取，沒有邊界感，沒有自我保護(hù)意識(shí)，不會(huì)拒絕人，自己重病還想著照顧從不管她死活的家人......
她真正的人格，正像摯友劉先生說的那樣：只是一個(gè)經(jīng)常受傷流淚的可憐的小女孩，她所有的付出都是為了得到愛的回報(bào)，為此不惜廣撒錢財(cái)。梅艷芳疑似是2號(hào)付出者/討好者/關(guān)愛者人格。
她贏得了一個(gè)女藝人女演員所能得到的所有榮譽(yù)，被稱為“香港的女兒”，她的名字被命名為一顆小行星，天上人間，那么多人愛她，但如果不能得到自己生身母親發(fā)自內(nèi)心的珍視和疼愛，這一切又有什么意義呢？
一生照顧家人關(guān)愛家人的梅艷芳卻沒能實(shí)現(xiàn)穿上婚紗嫁人的夢想，最后只能在舞臺(tái)上披上婚紗圓夢，從深層分析，如果一個(gè)人連女兒的角色都沒完成，又怎么有能力完成妻子和母親的角色？她罹患子宮頸癌也不是偶然，也許，從內(nèi)在來說，她還沒有準(zhǔn)備好為人母——你怎么能指望一個(gè)經(jīng)常受傷流淚的小女孩承擔(dān)母親的責(zé)任呢？盡管她一生都在照顧人——其實(shí)她才是那個(gè)最需要被照顧被疼愛被保護(hù)的人，因?yàn)?，她的童年在四歲就被定格，永遠(yuǎn)結(jié)束了。
如果不了解這一點(diǎn)，很難真正設(shè)計(jì)出體現(xiàn)委托人深層意愿的資產(chǎn)傳承計(jì)劃——不惜用一切方式去得到愛，哪怕卑微，也許她期盼母親年老后會(huì)因?yàn)檫@份資產(chǎn)安排多愛她一點(diǎn)吧？
盡管在法庭上梅母說出了“7萬在香港怎么生活”這樣讓法官也無語的話，但生活費(fèi)也要考慮逐年增長的物價(jià)因素，還是可以從信托財(cái)產(chǎn)收益中每年適當(dāng)增加，事實(shí)上這也成為梅母后來起訴信托機(jī)構(gòu)的重要原因，而法院本著委托人的意愿是用財(cái)產(chǎn)照顧家人，念及梅母年老，也還是給予了支持，梅母的生活費(fèi)最終也增加到了每月21萬港幣——相信梅姑在世，也會(huì)這樣做的，這是真實(shí)尊重委托人的意愿——老人還能花幾年呢？
樹欲靜而風(fēng)不止，子欲養(yǎng)而親不待，有多少兒女拿著錢想盡孝而不能？錢可以賺，父母卻無法喚回。這一點(diǎn)，我也是今年才深刻體會(huì)，如果是以前，我也會(huì)跟大家一起痛罵梅母的自私和吸血，可是，生離死別是這個(gè)世上最痛苦的事，多少錢都買不回離去的家人，每月21萬直至終老——梅母已經(jīng)95歲了，梅艷芳的信托財(cái)產(chǎn)，如果連這個(gè)都不能做到，也失去了意義。
畢竟，梅艷芳安排的受益順序，是家人、摯友，最后才是捐贈(zèng)給妙境法學(xué)會(huì)，這是人性，也是梅艷芳作為委托人的人格真正意愿，好的資產(chǎn)傳承計(jì)劃，應(yīng)該真正體會(huì)、尊重委托人的真實(shí)和深層意思。
調(diào)整機(jī)制的缺失，是該信托中并未安排應(yīng)對未來變化的柔性機(jī)制，如果受益人生活費(fèi)用因?yàn)槲飪r(jià)的提高而上升了，還有其他方面的生活需求，家族信托如何滿足也是一個(gè)問題。該信托整體缺乏靈活性。沒有經(jīng)過反復(fù)考量和詳盡測度的家族信托會(huì)在未來引起不確定時(shí)的問題。
正因此，在家族信托中，信托公司通常會(huì)為客戶引入保護(hù)人，享有“撤換受托人”、“變更受益人”、“決定、修改家族信托的投資和分配策略”等權(quán)利。保護(hù)人作為家族利益的代表，和受托人形成制衡，在變化來臨時(shí)改變家族信托的安排，更好的實(shí)現(xiàn)家族信托委托人的意愿。
2
第二個(gè)問題是沒有做到多個(gè)不同受益人之間保密。
一份信托計(jì)劃有多個(gè)受益人，很難保證彼此之間不發(fā)生糾紛，家族內(nèi)部都很難保證，更何況梅艷芳這份信托計(jì)劃除了家族內(nèi)部多個(gè)受益人，還有朋友和慈善機(jī)構(gòu)，尤其是家人只得到指定的教育費(fèi)和每月固定的生活費(fèi)——雖然自己無子女，梅艷芳除了照顧母親，甚至還安排了侄兒侄女的教育金，可謂細(xì)心有愛，但當(dāng)多年仰賴梅艷芳資助的家人得知梅艷芳居然把兩處房產(chǎn)贈(zèng)給不相干的外人——梅艷芳一生的摯友劉先生，以及之后的剩余財(cái)產(chǎn)全部捐給妙境法學(xué)會(huì)，自然不會(huì)甘心，這就埋下了訴訟的定時(shí)炸彈。
那么，本來要求保密的信托計(jì)劃為何被曝光了呢？
那就要說到我覺得這份信托計(jì)劃最最需要思考和最最重要的問題——時(shí)間問題。
來看一下時(shí)間線：
2003年9月，在短暫治療之后，梅艷芳在香港舉行新聞發(fā)布會(huì)，證實(shí)自己患有子宮頸癌，且病情較為嚴(yán)重，2003年11月27日，她從日本回到香港，隨即住進(jìn)了醫(yī)院進(jìn)行治療。自知不久于世的梅姑12月3日在醫(yī)院安排專業(yè)機(jī)構(gòu)幫助成立了家族信托，2003年12月30日去世，終年40歲。
這份家族信托從成立到去世，不到一個(gè)月，但是，家族信托生效不取決于信托設(shè)立時(shí)間，而在于信托財(cái)產(chǎn)安置于信托的時(shí)間。不巧的是，此時(shí)臨近圣誕——如果在圣誕節(jié)不放假的大陸也許不影響，導(dǎo)致梅艷芳家族財(cái)產(chǎn)置入家族信托的時(shí)間恰好被圣誕節(jié)假期耽誤。
這樣一份本該是從長計(jì)議，在健康時(shí)從容規(guī)劃，反復(fù)探討論證的家族資產(chǎn)傳承規(guī)劃，卻成了在病榻前倉促設(shè)立的信托計(jì)劃。
信托架構(gòu)具有資產(chǎn)隔離屬性，梅姑計(jì)劃置入信托的財(cái)產(chǎn)包括現(xiàn)金、股票、人壽保單和5處物業(yè)，并與受托人約定好于圣誕節(jié)后將財(cái)產(chǎn)置入信托，其實(shí)即使不遇上假期，這么多資產(chǎn)辦理過戶手續(xù)也需要不少時(shí)間——梅艷芳的幾處房產(chǎn)分別在香港、倫敦和新加坡，最終，梅姑沒能等到圣誕假期的結(jié)束，沒能等到新年的鐘聲敲響，一縷芳魂黯然逝去，導(dǎo)致最終財(cái)產(chǎn)僅能通過遺囑的方式置入家族信托，這就埋下了無法對不同受益人保密的導(dǎo)火線——尤其還有幾個(gè)不省心的受益人。
重病中的梅姑生前簽署了三份法律文件——一份家族信托協(xié)議，一份家族信托意愿書，一份遺囑。三份文件法律意義也各不相同。
隨著信托協(xié)議的簽署以及1000萬港元置入信托，梅艷芳家族信托正式生效。而信托意愿書是委托人（梅姑）表達(dá)個(gè)人訴求的工具，雖無法律效力，但實(shí)操中受托人（信托機(jī)構(gòu)，此處指香港匯豐國際信托）通常將信托意愿書作為對信托目的的解釋，嚴(yán)格執(zhí)行。
遺囑在立遺囑人死后生效，在遺囑中有這樣一條：將她生前所有的財(cái)產(chǎn)全部置入家族信托。
無法在生前將財(cái)產(chǎn)置入信托，導(dǎo)致了兩個(gè)后果：
一是家族信托更容易被挑戰(zhàn)。
也就是受益人很容易質(zhì)疑遺囑的真實(shí)性、合法性。對受益人來說，要挑戰(zhàn)生前設(shè)立并已經(jīng)置入財(cái)產(chǎn)的信托很難。出于對家族信托已經(jīng)取得財(cái)產(chǎn)并合法運(yùn)行的客觀事實(shí)的尊重，法院只在極端條件下才會(huì)判決信托安排無效。
起到關(guān)鍵作用的是何冠昌太太的證言，一則她當(dāng)時(shí)每天都陪在梅氏身邊；二則她與本案遺產(chǎn)無任何利益瓜葛。畢竟是專業(yè)人士參與設(shè)計(jì)的遺囑內(nèi)容，它當(dāng)然不容易被推翻。法官認(rèn)定梅氏的遺囑及信托安排有效，并經(jīng)過高等法院、終審法院的一致肯定。
挑戰(zhàn)通過遺囑設(shè)立的信托，或者通過遺囑置入財(cái)產(chǎn)的信托則相對容易。由于遺囑安排的執(zhí)行必須等到立遺囑人死后才開始，它相當(dāng)于在挑戰(zhàn)一份由他人訂立但還沒有開始執(zhí)行的法律文件。選擇使用遺囑安排家族財(cái)富的傳承，很容易發(fā)生糾紛。遺囑的安排如同意愿，而非已經(jīng)存在的既定安排。
寫到這里，不禁為梅姑掬一捧淚，臨終前沒有家人環(huán)繞送行，只有朋友和法師相伴，她這一生，親情給她帶來生命和天賦才華，也帶來了壓力和痛苦，她的疾病除了家族基因（梅艷芳兄弟姐妹四個(gè)，三個(gè)患癌去世），也有過度勞累透支身體健康，短短四十年人生，真正滋養(yǎng)陪伴她到最終的，卻是友情和佛法，她決定贈(zèng)與兩處房產(chǎn)的摯友劉先生，也是最后親手為她穿上壽衣，貼心放入親自設(shè)計(jì)的四時(shí)衣裝的人。
后梅母質(zhì)疑三方串通欺騙梅艷芳立下遺囑竊取其遺產(chǎn)。對于梅家的控告，三被告堅(jiān)稱梅艷芳立下遺囑時(shí)神志清醒，不把遺產(chǎn)交給梅媽打理，是因?yàn)閾?dān)心她不善理財(cái)，花盡遺產(chǎn)后生活無依。
但梅媽對梅艷芳的遺產(chǎn)分配依然表示質(zhì)疑，此后在長子梅啟明陪伴下，執(zhí)著地打起了長達(dá)7年的爭產(chǎn)官司。2008年6月香港高等法院作出判決，認(rèn)定梅艷芳遺囑有效，判梅媽敗訴，不能一次性得到梅艷芳的近1億元遺產(chǎn)。
第一階段的訴訟梅母雖敗訴，但關(guān)鍵的訴訟中法院對其傾斜照顧，由梅氏遺產(chǎn)支付其訴訟費(fèi)及律師費(fèi)。
第二階段，梅母與信托受托人及妙境佛學(xué)會(huì)發(fā)生10年的訴訟。在信托生效后，就受益權(quán)安排不合理性提出訴求，訴訟的結(jié)果是梅母一再取得勝利。確實(shí)在設(shè)立之初，梅氏信托沒有考慮房租水平上升、物價(jià)上升、醫(yī)療費(fèi)用的增加等因素，存在不合理的地方，而且生前信托未生效很多有益的保障條款無法生效，基于梅氏保護(hù)受益人的目的，法院一再判決梅母勝訴，最終每個(gè)月獲得的生活費(fèi)從7萬增加到了2016年的21萬。同時(shí)，也因無力支付長期多次訴訟高昂的律師費(fèi)，所有的費(fèi)用幾乎都來自于其從信托收益中的“透支”，梅母一度陷入個(gè)人破產(chǎn)的境地。
由于請不起律師，其只能以90歲的高齡在法庭上為自己辯護(hù)。法官于心不忍，曾破天荒地判給了已破產(chǎn)的覃氏一筆律師費(fèi)，保障其得到充分的法律服務(wù)；
信托管理的資產(chǎn)也因此大幅縮水。信托受托人因?yàn)橐獞?yīng)訴而耗盡了信托財(cái)產(chǎn)的流動(dòng)性，不得不多次拍賣作為信托財(cái)產(chǎn)之一的梅艷芳的其他實(shí)物財(cái)產(chǎn)。梅姑的大愛慈善目的大打折扣，遺愿恐難實(shí)現(xiàn)。
無論委托人、受托人、受益人、在這份資產(chǎn)傳承計(jì)劃中，沒有贏家。
導(dǎo)致的第二個(gè)后果即是梅姑安排的信托保密機(jī)制完全失效。
如果在生前就將財(cái)產(chǎn)置入信托，那么受益人是無法得知信托財(cái)產(chǎn)的管理、分配情況的。但由于信托財(cái)產(chǎn)是通過遺囑置入信托的，而梅女士的母親、侄兒侄女作為繼承人是會(huì)被告知遺囑內(nèi)容的，從而有了對這一安排進(jìn)行挑戰(zhàn)的機(jī)會(huì)。
就財(cái)產(chǎn)繼承的安排來看，在客戶傳承需求明確的情況下，在生前將財(cái)產(chǎn)置入信托，可以避免財(cái)產(chǎn)經(jīng)過不必要的程序即可實(shí)現(xiàn)傳承，排除爭產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和不必要的糾紛，省心省力省錢。
回到開頭的問題：
何時(shí)規(guī)劃資產(chǎn)傳承最好？
只有一個(gè)答案：現(xiàn)在，馬上。
找到你身邊那個(gè)專業(yè)資深，同時(shí)人品靠譜的理財(cái)顧問，盡快開始規(guī)劃吧。
受托人是按照委托人的意愿管理和分配財(cái)產(chǎn)的，但是梅艷芳這個(gè)遺囑信托案例反饋給我們的卻是：僅僅通過家族信托，受托人要100%實(shí)現(xiàn)委托人（梅艷芳）去世后的遺愿，卻并非易事！
因?yàn)殡S著時(shí)間的推移，實(shí)施委托意愿的環(huán)境會(huì)發(fā)生很多變化，比如政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢、受托資產(chǎn)運(yùn)營情況、受益人身體狀況、受益人債務(wù)情況、受益人價(jià)值理念等等這些都會(huì)影響到整個(gè)信托實(shí)施效果。
此案例留給個(gè)人的思考是：
做資產(chǎn)傳承規(guī)劃，當(dāng)下就是最好的時(shí)間點(diǎn)，渺小脆弱的人類只能用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的規(guī)劃去對抗生命的無常。哪怕先成立一個(gè)框架，還有時(shí)間慢慢斟酌、修改、調(diào)整，而不是等到人去樓空，無法挽回，終身遺恨。
此案例留給從業(yè)人員的思考是：
資產(chǎn)傳承規(guī)劃除了專業(yè)，還有人性。
其實(shí)資產(chǎn)傳承規(guī)劃的不僅是資產(chǎn)，而是資產(chǎn)背后的人性。
電影《葉問》中，宮父對章子怡扮演的一心只想為父報(bào)仇雪恨的年輕氣盛的宮二說：你眼中只有輸贏，沒有人情。
從目前國內(nèi)市場存在的家族信托產(chǎn)品來看，主要包括資金管理型信托附帶額外的受益人權(quán)利配置，實(shí)現(xiàn)真正的家族財(cái)產(chǎn)傳承、家族企業(yè)治理、慈善信托安排還相對較少，國內(nèi)還沒有真正的家族信托的百年老店，但隨著改革開放以來創(chuàng)一代的企業(yè)家們逐漸年老，會(huì)出現(xiàn)越來越多的資產(chǎn)傳承規(guī)劃的需求，從業(yè)人員，你準(zhǔn)備好了嗎？
必須指出，梅艷芳信托案例中的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、財(cái)富規(guī)劃都很專業(yè)，也基本實(shí)現(xiàn)了照顧和約束家人揮霍的遺愿；同時(shí)受托機(jī)構(gòu)是虛的，看不見摸不著，每一位有專業(yè)有人生閱歷智慧，洞悉人性的從業(yè)人員才是實(shí)在的，能夠觸摸感知的，如何真正了解客戶和受益人需求，了解人性？
不能只有數(shù)字，沒有人性。尤其客戶家庭情況各異，受益人的特點(diǎn)不同，要耐心仔細(xì)，嚴(yán)謹(jǐn)自律，從客戶利益出發(fā)，帶著愛工作，提供有溫度的專業(yè)服務(wù)，真正做到量身定制，不看一時(shí)，看一世。
理財(cái)顧問的工作是主動(dòng)出擊的，在這個(gè)案例中，那個(gè)提前主動(dòng)找梅艷芳談資產(chǎn)傳承的理財(cái)顧問在哪呢？如果提前幾年開始規(guī)劃會(huì)如何呢？
梅艷芳82年出道，成名20年，卻臨終才倉促規(guī)劃，這樣的遺憾，不應(yīng)該再發(fā)生了。
愿每個(gè)孩子都是媽媽心頭的寶，愿每個(gè)最乖的孩子都能被媽媽看到他們的付出。
梅姑曾說：“中國有地方發(fā)生災(zāi)難，心里會(huì)一下子很疼，會(huì)很著急。但有時(shí)候，有人做了不好的事，作為中國人，我會(huì)覺得很羞”。
2018年7月11日出版的《小行星通告》 其中四顆小行星以香港著名藝人命名。梅艷芳小行星編號(hào) 55384 Muiyimfong。
僅以本文給我喜歡的梅姑，世上再無梅艷芳。
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