依借款合同約定期限歸還借款是借款人的基本義務(wù)，但實(shí)踐中，借款合同所產(chǎn)生的糾紛多是因?yàn)榻杩钊藷o法按時(shí)還款，而無論是銀行或是民間借款人，收取利息則是將款項(xiàng)借貸給他人的主要目的。因此逾期還款應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。對于違約責(zé)任，《合同法》規(guī)定，合同約定有違約金的，按照合同規(guī)定支付違約金;合同中沒有約定違約金的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。
如果借款合同當(dāng)事人對借款人不按期還款的違約金有特別約定時(shí)，放款人是可以按其特別約定進(jìn)行主張權(quán)利的。對于借款人來說，若認(rèn)為該約定過分高于其所造成的損失的，可以向人民法院請求予以減少。若當(dāng)事人在借款合同中沒有約定違約金的，則在借款人逾期還款時(shí)，放款人可要求其支付逾期利息。借款人逾期還款情況下，法律規(guī)定其應(yīng)當(dāng)償還的是逾期利息。其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)高于一般的銀行同期貸款利率。計(jì)算借款合同的利息包括兩個(gè)因素，一是利率的確定，一是計(jì)算期限的確定。
對于利率的確定，可分為正常情況的約定利率和逾期以后的逾期利率。對于逾期以后的逾期利率的確定，①根據(jù)最高人民法院法釋(1999)8號《關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》規(guī)定，對于合同當(dāng)事人沒有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期借款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。②根據(jù)中國人民銀行銀發(fā)(2003)251號《關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》中第三條第二款規(guī)定，對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對于罰息利率的確定，根據(jù)本通知本條第一款規(guī)定，關(guān)于罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30—50%。即，逾期利率按借款合同載明的利率標(biāo)準(zhǔn)增加30—50%來確定。
對于逾期還款利息計(jì)算期限的確定，起算日從借款到期后的次日開始，在辦案實(shí)踐及司法實(shí)踐中均無異議。對于終止日確定，實(shí)踐中存在不同的觀點(diǎn)：①觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止;②觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)計(jì)算至判決發(fā)生法律效力時(shí)為止;③觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期還款利息應(yīng)當(dāng)計(jì)算至判決確定的履行期滿之日止;④觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)計(jì)算至借款人清償完畢之日止。本人認(rèn)為，逾期還款利息計(jì)算期限，應(yīng)從借款人逾期行為發(fā)生之日起，至其實(shí)際清償之日止。因?yàn)榇似陂g借款人一直占用借款，有義務(wù)支付逾期還款利息，這符合法律精神和交易習(xí)慣。
