“三個(gè)辦法一個(gè)指引”解讀（一）依法合規(guī) 審慎經(jīng)營(yíng)——《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》解讀
編者按 為提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力及信貸管理能力，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合理配置信貸資源，保障信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)和關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要項(xiàng)目，2月20日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，這與2009年7月頒布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》并稱“三個(gè)辦法一個(gè)指引”。“三個(gè)辦法一個(gè)指引”初步構(gòu)建了我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的法律框架，必將作為貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長(zhǎng)期制度。從本期起，本刊特借“監(jiān)督保障”欄目，對(duì)此進(jìn)行解讀，敬請(qǐng)關(guān)注。
“三個(gè)辦法一個(gè)指引”解讀（一）
依法合規(guī) 審慎經(jīng)營(yíng)
——《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》解讀
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），以立法的形式將國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的良好做法逐步納入法制化，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的制度安排。
一、固定資產(chǎn)貸款的定義
該《辦法》第3條將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機(jī)構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。”具體固定資產(chǎn)投資包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。
二、《辦法》的主要內(nèi)容
本《辦法》共分8章43條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的總結(jié)。
一是擴(kuò)大了固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的適用主體范圍。我國(guó)《貸款通則》規(guī)定貸款人的范圍是“在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)”，而《辦法》規(guī)定貸款人范圍是“中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)”。也就是說(shuō)，只要在中國(guó)境內(nèi)從事固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，無(wú)論是國(guó)有商業(yè)銀行，還是股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行，甚至外國(guó)銀行在華分支機(jī)構(gòu)，只要有資格開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，均是貸款人。
二是增加了固定資產(chǎn)貸款合同中的保證條款?！掇k法》第19條補(bǔ)充和細(xì)化了借款人的義務(wù)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了借款人的承諾義務(wù)，即增加了合同保證條款。規(guī)定“貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾”，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。
三是完善了借款人的提款條件和方式?！掇k法》第21條規(guī)定了貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件；第25條規(guī)定了采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放及支付前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合約定條件；第27條規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位。借款人恰當(dāng)?shù)奶峥顥l件是貸款人履行放款義務(wù)的前提，若貸款人發(fā)現(xiàn)借款人不符合提款條件，可視為借款人構(gòu)成預(yù)期違約，此時(shí)貸款人可依法行使不安抗辯權(quán)，甚至采取解除合同等救濟(jì)措施。
另外，《辦法》對(duì)“單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金”特別規(guī)定了貸款人受托支付的方式，即“貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象”。
四是細(xì)化了貸款人貸后審查制度。為了彌補(bǔ)貸后監(jiān)管的不足，《辦法》特別要求貸款人應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
三、《辦法》最大的亮點(diǎn)——依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)
《辦法》第4條規(guī)定：“貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。”該原則是對(duì)近些年我國(guó)信貸資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大的有力回應(yīng)，對(duì)保障貸款資金的安全，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)具有終極價(jià)值，體現(xiàn)了監(jiān)管部門大膽吸收《巴塞爾協(xié)議II》立法精神的價(jià)值取向。
——《辦法》規(guī)定了貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)，即受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等進(jìn)行分解，按照有效制衡的原則，將各個(gè)環(huán)節(jié)職責(zé)落實(shí)到位，并建立問(wèn)責(zé)機(jī)制。
——《辦法》規(guī)定了貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。
——《辦法》規(guī)定了貸款人應(yīng)建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，貸款人應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)價(jià)并及時(shí)與借款人協(xié)商補(bǔ)充相應(yīng)放貸條件和管理措施。
四、《辦法》最大的特色——貸款人受托支付
貸款人受托支付是相對(duì)于借款人自主支付來(lái)說(shuō)的，所謂借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人的交易對(duì)象。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象?！掇k法》規(guī)定貸款資金支付方式分為貸款人受托支付和借款人自主支付兩類，并提出了具體操作要求，即原則上要采用貸款人受托支付方式。此舉意在改變過(guò)去銀行“重貸前、輕貸后”、無(wú)法完全控制貸款去向的局面，使銀行更密切地參與到貸款過(guò)程中，防止貸款被擠占、挪用。
五、我省農(nóng)信社應(yīng)做的工作
《辦法》現(xiàn)已正式實(shí)施，我省農(nóng)信社相關(guān)配套措施相對(duì)滯后。因此，當(dāng)務(wù)之急是嚴(yán)格遵守《辦法》的具體規(guī)定，根據(jù)監(jiān)管要求監(jiān)管要求，從防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的高度，在固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)方面做好以下工作：
一是重新制定固定資產(chǎn)貸款合同。全省農(nóng)信社在簽訂具體固定資產(chǎn)貸款合同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守《辦法》的具體規(guī)定；同時(shí)，省聯(lián)社要重新制定固定資產(chǎn)貸款合同統(tǒng)一模本。在統(tǒng)一合同模本未制定之前，全省農(nóng)信社一定要注意固定資產(chǎn)貸款合同的合法性，避免遭受金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的制裁。
二是重新制定固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程。省聯(lián)社應(yīng)根據(jù)《辦法》對(duì)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程的具體規(guī)定，抽調(diào)人員，成立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，集中制定全省統(tǒng)一的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程。
三是重新制訂固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制操作規(guī)則。省聯(lián)社要根據(jù)《辦法》對(duì)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制操作的具體規(guī)定，組織有關(guān)人員研究并制訂出針對(duì)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制操作規(guī)則，完善和細(xì)化貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
四是加強(qiáng)對(duì)職能部門和人員的培訓(xùn)。為了讓全省農(nóng)信社信貸部門尤其是有關(guān)信貸人員更好學(xué)習(xí)《辦法》規(guī)定以及熟悉并掌握固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的操作流程，提高他們?cè)陧?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面的評(píng)估知識(shí)與能力，各級(jí)農(nóng)信社要積極組織、分批次進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
