自上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大、交易金額迅速放大、經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度不斷加劇，出現(xiàn)了一系列震驚國(guó)際金融界的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。在我國(guó)，由操作風(fēng)險(xiǎn)管理不足引發(fā)的大案要案觸目驚心，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。金融銀行業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的中心，其安全與穩(wěn)定發(fā)展對(duì)整個(gè)業(yè)界乃至社會(huì)都十分重要。

　　一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

　　操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是業(yè)界還是學(xué)術(shù)界都很早給予了足夠的重視，也進(jìn)行了深入的研究，到目前為止已經(jīng)有了較為成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。而作為商業(yè)銀行面臨的最為古老的風(fēng)險(xiǎn)——操作風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理。近年來(lái)，隨著金融服務(wù)的全球化，以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)變得更為復(fù)雜。尤其是技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展、法律和監(jiān)管體系的調(diào)整及監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等因素，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理不善引發(fā)案件的具體原因分析

　　案例：某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案

　　2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

　　案例發(fā)生原因分析：

　　（一）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。

　　一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長(zhǎng)了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營(yíng)的代價(jià)來(lái)?yè)Q取一時(shí)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和利益。另一方面該行對(duì)考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰(shuí)完成任務(wù)好，誰(shuí)貢獻(xiàn)大，誰(shuí)多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒(méi)有通過(guò)合理的業(yè)績(jī)考核和合理的待遇水平來(lái)增強(qiáng)員工對(duì)單位的歸屬感和忠誠(chéng)度，來(lái)提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為。

　?。ǘ┤狈?nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒(méi)有真正建立起防范約束機(jī)制。

　　該分理處從2002年初開(kāi)始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書(shū)放貸，在此后長(zhǎng)達(dá)2年的時(shí)間里，一次次的檢查，一次次的活動(dòng)都沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有排除，清楚地說(shuō)明該行的內(nèi)部控制蒼白無(wú)力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對(duì)一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對(duì)各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。該行案防教育流于形式，各種檢查沒(méi)有落到實(shí)處，風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)沒(méi)有在員工的頭腦里深深扎根。對(duì)整個(gè)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制缺乏調(diào)查分析，對(duì)各個(gè)層面的執(zhí)行力也缺少評(píng)價(jià)，這就很難從根本上保證各種教育活動(dòng)能落到實(shí)處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。

　　（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀。一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒(méi)有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。

　　基層行一味強(qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率，對(duì)下不斷壓任務(wù)，競(jìng)賽活動(dòng)也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營(yíng)的思想，沒(méi)有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。沒(méi)有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)

　　險(xiǎn)防范上，而是偏面地追求“存款增長(zhǎng)幅度”、“市場(chǎng)占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上。在這種經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下，放松了對(duì)員工誠(chéng)實(shí)守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對(duì)零售貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理thldl.org.cn評(píng)估與防范。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒(méi)有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把大風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)落實(shí)到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來(lái)，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗(yàn)。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不足，操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不到位，特別是在操作過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。四是零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機(jī)，發(fā)生案件是不可避免的。

　　三、完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

　　目前我國(guó)銀行正向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，在商業(yè)銀行規(guī)模越來(lái)越多，業(yè)務(wù)領(lǐng)域越來(lái)越廣，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來(lái)越多的新形勢(shì)下，再加上我國(guó)轉(zhuǎn)軌的制度因素、銀行的管理以及員工素質(zhì)等問(wèn)題的客觀存在，操作風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越突出，成為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理又有著難以計(jì)量的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理就更顯重要，也更需要下大工夫。結(jié)合我們以上所分析的案例，我們提出完善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的四點(diǎn)建議：

　　（一）注重操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，健全內(nèi)部控制制度。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、決策、監(jiān)督和報(bào)告四個(gè)主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制成為一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程。

　　首先是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在、正視風(fēng)險(xiǎn)的大小，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。

　　其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可分為三個(gè)方面的內(nèi)容：一是對(duì)沒(méi)有進(jìn)行控制之前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，即不作任何控制時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；二是對(duì)控制措施的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估，如制度設(shè)計(jì)是否完善等。國(guó)內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對(duì)制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對(duì)制度的執(zhí)行成本問(wèn)題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問(wèn)題幾乎在每個(gè)行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，即對(duì)沒(méi)有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。這一領(lǐng)域在國(guó)內(nèi)銀行尚為空白。

　　再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個(gè)方面：一是通過(guò)成本收益分析，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過(guò)外包、購(gòu)買保險(xiǎn)的方式將操作風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)將潛在收益與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險(xiǎn)，并且風(fēng)險(xiǎn)在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險(xiǎn)，并采取一定措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

　　最后是監(jiān)督和報(bào)告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對(duì)前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報(bào)告，同時(shí)還將剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)槭Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)很有可能會(huì)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度加重，此時(shí)就要通過(guò)監(jiān)督和報(bào)告及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。（二）加強(qiáng)人才隊(duì)伍和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，仍然是對(duì)人的管理，包括對(duì)人的道德、能力和一個(gè)良好的激勵(lì)相容框架的實(shí)施等，為有效引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持和保障。

　　1、從商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)看，操作風(fēng)險(xiǎn)方面有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的人員相對(duì)較少，客觀上需要商業(yè)銀行結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行培訓(xùn)和引進(jìn)相應(yīng)的人才。加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想教育與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，筑嚴(yán)思想道德防線，防范能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

　　2、從激勵(lì)機(jī)制方面來(lái)說(shuō)，即便商業(yè)銀行建立了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如果管理人員不能動(dòng)態(tài)地介入整個(gè)管理過(guò)程，那么這個(gè)體系的運(yùn)作效果也難以保證。所以，建立完善的績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中同樣十分重要。

　　（三）學(xué)習(xí)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　國(guó)外一些國(guó)家已經(jīng)執(zhí)行了新巴塞爾協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，如美國(guó)，對(duì)一些大銀行實(shí)施新資本協(xié)議有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，并采用操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)度量法；而歐盟國(guó)家也開(kāi)始全面的實(shí)施新資本協(xié)議，我們可以學(xué)習(xí)這些國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)銀行的實(shí)際，采用適合的風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量方法。同時(shí)還要進(jìn)行“集中管理”，就是要指定一個(gè)部門(通常是風(fēng)險(xiǎn)管理部)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總管理部門，負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估并制定控制方案，負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的培訓(xùn)、指導(dǎo)、考核和監(jiān)督，負(fù)責(zé)全行“操作風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”的建立并對(duì)各種操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差別化管理，推進(jìn)內(nèi)部(高級(jí))風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型開(kāi)發(fā)。

　　2006年3月28日，深圳發(fā)展銀行原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)周林、深發(fā)展原行長(zhǎng)助理、審貸會(huì)主任張宇、人力資源部副總經(jīng)理陳偉清、深發(fā)展總行公司業(yè)務(wù)部的林文聰4人涉嫌違法放貸總額高達(dá)15億元，被刑事拘留。

　　耐人尋味的是，深圳發(fā)展銀行原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)周林是被他自己引進(jìn)的外資股東告發(fā)而送進(jìn)拘留所的。2004年年底，“深發(fā)展”外資股東入股后，新管理層在檢查資產(chǎn)質(zhì)量的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)這幾筆貸款有發(fā)放不合內(nèi)部管理程序和借款人使用貸款違規(guī)定嫌疑，并于2004年11月向司法機(jī)關(guān)報(bào)案，牽出了周林等人。

　　這一案件所帶給我們的深思是：我們引進(jìn)的不僅是外資，還應(yīng)有他們先進(jìn)的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及他們的滴水不漏的銀行人與物的金融監(jiān)管體系。

　　總之，我國(guó)商業(yè)銀行必須提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，正確識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)，以提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。這才是一個(gè)正確的健康發(fā)展之路。

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