| 《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引》（以下簡稱《指引》）的適時出臺，為我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)切實建立起與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、服務(wù)對象相適應(yīng)的風險管理機制提供了政策支持和制度保障，《指引》的運用和推廣必然會大幅提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理水平和能力?！吨敢返谝淮稳嫱暾貙r(nóng)村中小金融機構(gòu)的風險管理目標進行了明確，對農(nóng)村中小金融機構(gòu)如何協(xié)調(diào)短期利益與長期發(fā)展、平衡風險與收益、實現(xiàn)從單一風險管理到全面風險管理等重大戰(zhàn)略性問題指明了方向?！吨敢返谝淮蚊鞔_具體地提出了農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理組織體系建設(shè)，確立了自上而下的風險管理模式，提高了高管層風險管理意識和責任，制訂與自身發(fā)展實際相協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風險偏好及風險管理戰(zhàn)略?！吨敢返谝淮卧敿毲逦貙r(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理政策制度體系及風險管理運行機制進行描述，提高了制度的可操作性，明確了風險管理工作重點和方向，明晰了業(yè)務(wù)邊界和業(yè)務(wù)流程，從制度上確保了風險管理工作質(zhì)量和效率?！吨敢返谝淮慰茖W合理地要求農(nóng)村中小金融機構(gòu)建立與其自身發(fā)展實際相適應(yīng)的激勵約束機制和風險管理文化，體現(xiàn)了現(xiàn)代管理將制度約束與文化引導(dǎo)相結(jié)合、外部監(jiān)管與內(nèi)部自我激勵相統(tǒng)一的精髓。 風險管理機制建設(shè)存在的問題 目前，雖然部分地區(qū)的農(nóng)村金融機構(gòu)在法人治理、體系建設(shè)、風險管控上已經(jīng)有所提升，全面風險管理的理念不斷深入，風險技術(shù)手段逐漸完善，風險計量工具逐步推行應(yīng)用，能夠初步實現(xiàn)對風險的識別、量化、評估、控制等一系列過程。但與《指引》所要求的風險管理由單一風險向全面風險、事后控制向事前控制、粗放管理向精細管理、風險管理技術(shù)定性向定量和定性相結(jié)合等轉(zhuǎn)變上來看，農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理與監(jiān)管要求仍存在較大差距。 風險管理意識不強。近幾年，隨著全面風險管理文化在金融機構(gòu)不斷推進，高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有得到全面樹立，未能形成上下一致認同的風險管理文化，構(gòu)建系統(tǒng)而完整的風險管理戰(zhàn)略還有待加強。 風險管理組織體系不健全。雖然部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)在組織體系方面建立了較為健全的風險管理組織架構(gòu)，但風險管理垂直體系還未建立，全面風險管理框架仍不完善，各種風險管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，獨立的風險報告路徑尚未形成，在風險把控的及時性和有效性上仍有待加強。從現(xiàn)階段來看，更多的是側(cè)重于信用風險的管理，對于市場風險、操作風險、流動性風險等僅有理性認識，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。 風險管理工具匱乏。由于大部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)歷史數(shù)據(jù)保留不完整，統(tǒng)計口徑不規(guī)范，對風險計量工具的有效使用帶來極大阻礙。由于缺少對風險進行深度定性和定量分析的方法和模型，風險管理仍以定性分析為主，缺乏科學的計量分析，難以準確計算客戶的風險敞口、減值撥備、違約概率、違約損失率等，對客戶風險評價的準確性較差，精細化管理嚴重不足，信用評級尚未應(yīng)用于信貸政策制訂、信貸決策、經(jīng)濟資本配置、貸款定價、經(jīng)營績效考核等方面，從總體上測量和把握風險狀況仍有所欠缺。 信息系統(tǒng)建設(shè)嚴重滯后。由于法人治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、硬件支持等因素的影響，農(nóng)村金融機構(gòu)的信息系統(tǒng)建設(shè)一直以來比較滯后，沒有形成一套較成熟、真正適合自身風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的信息管理系統(tǒng)，同時由于各地農(nóng)村金融機構(gòu)管理體制、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、客戶群體差異較大，風險管理模式也不盡相同。直接購買其他大型商業(yè)銀行成熟的信息管理系統(tǒng)也不能完全適應(yīng)各自的風險管理需求。風險管理信息系統(tǒng)的缺失，導(dǎo)致關(guān)鍵風險點識別、風險信息實時監(jiān)控、風險預(yù)警、風險報告的及時、準確性上大打折扣，不能實現(xiàn)對風險的精細化控制。 缺乏科學的激勵約束機制。近年來，農(nóng)村中小金融機構(gòu)多以資產(chǎn)收益率（ROA）或是資本收益率（ROE）作為績效評估的衡量標準。這種考核機制對整體風險因素關(guān)注不夠，沒有建立經(jīng)濟資本配置機制，未能考慮經(jīng)風險調(diào)整后的收益，當前的激勵約束機制可能會導(dǎo)致追求短期收益而忽視甚至掩蓋風險。 風險管理人員隊伍素質(zhì)有待提高。目前農(nóng)村中小金融機構(gòu)人員結(jié)構(gòu)還不能達到全面風險管理的要求，在風險識別和風險計量方面缺乏人才儲備，同時在各業(yè)務(wù)條線上的風險管理人員專業(yè)知識和綜合分析能力也達不到管理要求，無法對風險信號準確識別、及時預(yù)警和處理。 風險管理機制有效提升的路徑 從農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營現(xiàn)狀來看，經(jīng)營區(qū)域、客戶群體、業(yè)務(wù)品種等的復(fù)雜程度都較低，但隨著經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)品種的不斷拓展和外部市場環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度將會不斷提高，風險將呈現(xiàn)出多樣性和聯(lián)動性。 積極推行全面風險管理，健全風險組織架構(gòu)。農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)盡快建立由董（理）事會及其專門委員會、高級管理層及其專業(yè)委員會構(gòu)成的決策體系，風險管理部門和相關(guān)職能部門構(gòu)成的執(zhí)行體系，監(jiān)事會和內(nèi)、外部監(jiān)管和審計部門構(gòu)成的監(jiān)督體系，形成集中統(tǒng)一管理、分級授權(quán)實施的風險管理架構(gòu)。通過部門相互分離、業(yè)務(wù)相互制衡的同時，強化風險管理信息傳導(dǎo)及聯(lián)動化處置機制，形成風險管理的整體合力和系統(tǒng)優(yōu)勢。 根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略安排及經(jīng)營實際，明確相應(yīng)的風險偏好。農(nóng)村中小金融機構(gòu)可根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展狀況、同業(yè)競爭市場環(huán)境變化、股東價值回報、客戶群體等因素確定風險承擔水平，明確相應(yīng)的風險偏好。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整及市場環(huán)境變化，定期對風險偏好進行重檢與調(diào)整。 以流程再造為著力點，實現(xiàn)全面風險管理。通過科學的流程再造前移風險管理關(guān)口，使風險管理更加集約化、規(guī)范化和流程化。首先應(yīng)嚴格按照體系架構(gòu)、程序引導(dǎo)和責任制約原則，全面梳理、完善信貸業(yè)務(wù)、財會業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等各項業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，初步建立起市場風險、信用風險、操作風險等各類風險的防范體制；再根據(jù)各業(yè)務(wù)條線的專業(yè)化要求及風險管理要求，編制各業(yè)務(wù)部門風險管理手冊，實現(xiàn)業(yè)務(wù)運作標準化、流程化管理；最后是根據(jù)流程要求，授權(quán)發(fā)現(xiàn)風險信號的部門和崗位在權(quán)限范圍內(nèi)及時采取相應(yīng)有效的措施進行防范，并及時將風險信號錄入風險管理信息系統(tǒng)并報告風險管理部門，切實防止風險的擴散和蔓延。 加強風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)，引入科學計量方法。近年來，農(nóng)村中小金融機構(gòu)都開始認識到信息系統(tǒng)建設(shè)的重要性并建立和開發(fā)了大量管理信息系統(tǒng)，比如：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等，同時借助監(jiān)管部門的1104、大額客戶風險預(yù)警等系統(tǒng)形成了高效的信息搜集、加工和反饋機制，提高了信息傳輸效率，但在各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)共享、聯(lián)動機制、系統(tǒng)的深度開發(fā)和運用等方面還存在諸多不足，為進一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，進行科學分類統(tǒng)計，可以按《巴塞爾新資本協(xié)議》建立內(nèi)部評級模型積累數(shù)據(jù)和方法。 建立科學激勵約束機制，引導(dǎo)資源進一步優(yōu)化配置。在發(fā)展戰(zhàn)略的總體安排下，可以根據(jù)機構(gòu)內(nèi)部各部門及分支機構(gòu)的管理水平、經(jīng)營效益、安全性指標等對其進行相應(yīng)的授權(quán)管理，在激勵先進部門、分支機構(gòu)的同時引導(dǎo)其他部門、分支機構(gòu)進一步明確目標和方向，通過系統(tǒng)化的指標設(shè)計，不僅考核局部目標的完成情況，更應(yīng)有助于整個商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的實現(xiàn)，引入激勵約束長期化的管理方式。 穩(wěn)步推進，建設(shè)先進健康的風險管理文化。農(nóng)村中小金融機構(gòu)必須深刻認識到風險管理文化建設(shè)的戰(zhàn)略地位和重要作用，積極推進風險管理文化建設(shè)，使風險管理體系中的不同部門和全體員工都能以積極的態(tài)度去履行自身職責，促進風險管理體系的不斷完善和發(fā)展。通過組織風險管理專業(yè)培訓(xùn)、召開風險管理工作專項座談會等形式，構(gòu)建全員的風險管理文化，推動管理層和全體員工的風險管理理念的轉(zhuǎn)變，形成先進的風險管理文化。優(yōu)秀的文化要有專業(yè)的人員管理，提升從業(yè)人員的綜合素質(zhì)來打造一支專業(yè)化的風險管理團隊尤為必要。 《指引》給出了明確的風險管理機制建設(shè)框架，在此基礎(chǔ)上，還要結(jié)合農(nóng)村中小金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)特點進一步細化相關(guān)實施細則。針對《指引》要求，開展相關(guān)培訓(xùn)工作，提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)僅初步接觸全面風險管理理念、文化，在風險管理組織架構(gòu)合理搭建、文化有效提升、技術(shù)工具熟練掌握上均存在缺失，因此建議監(jiān)管層組織建立全面風險管理機制建設(shè)培訓(xùn)體系，加大風險管理專業(yè)培訓(xùn)力度，定期和不定期舉辦農(nóng)村中小金融機構(gòu)各類風險理念、技術(shù)和工具運用的培訓(xùn)會議，通過建立風險信息平臺，加強行業(yè)之間的溝通，促進先進經(jīng)驗充分交流和學習。 作者單位 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行 | 
