一、資產(chǎn)類
1 1001 現(xiàn)金
2 1002 銀行存款
3 1009 其他貨幣資金
100901 外埠存款
100902 銀行本票
100903 銀行匯票
100904 信用卡
100905 信用證保證金
100906 存出投資款
4 1101 短期投資
110101 股票
110102 債券
110103 基金
110110 其他
5 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備
6 1111 應(yīng)收票據(jù)
7 1121 應(yīng)收股利
8 1122 應(yīng)收利息
9 1131 應(yīng)收賬款
10 1133 其他應(yīng)收款
11 1141 壞賬準(zhǔn)備
12 1151 預(yù)付賬款
13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款
14 1201 物資采購
15 1211 原材料
16 1221 包裝物
17 1231 低值易耗品
18 1232 材料成本差異
19 1241 自制半成品
20 1243 庫存商品
21 1244 商品進(jìn)銷差價
22 1251 委托加工物資
23 1261 委托代銷商品
24 1271 受托代銷商品
25 1281 存貨跌價準(zhǔn)備
26 1291 分期收款發(fā)出商品
27 1301 待攤費(fèi)用
28 1401 長期股權(quán)投資
140101 股票投資
140102 其他股權(quán)投資
29 1402 長期債權(quán)投資
140201 債券投資
140202 其他債權(quán)投資
30 1421 長期投資減值準(zhǔn)備
31 1431 委托貸款
143101 本金
143102 利息
143103 減值準(zhǔn)備
32 1501 固定資產(chǎn)
33 1502 累計折舊
34 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
35 1601 工程物資
160101 專用材料
160102 專用設(shè)備
160103 預(yù)付大型設(shè)備款
160104 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具
36 1603 在建工程
37 1605 在建工程減值準(zhǔn)備
38 1701 固定資產(chǎn)清理
39 1801 無形資產(chǎn)
40 1805 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
41 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用
42 1901 長期待攤費(fèi)用
43 1911 待處理財產(chǎn)損溢
待處理流動資產(chǎn)損溢
待處理固定資產(chǎn)損溢
二、負(fù) 債 類
44 2101 短期借款
45 2111 應(yīng)付票據(jù)
46 2121 應(yīng)付帳款
47 2131 預(yù)收帳款
48 2141 代銷商品款
49 2151 應(yīng)付工資
50 2153 應(yīng)付福利費(fèi)
51 2161 應(yīng)付股利
52 2171 應(yīng)交稅金
217101 應(yīng)交增值稅
21710101 進(jìn)項(xiàng)稅額
21710102 已交稅金
21710103 轉(zhuǎn)出末交增值稅
21710104 減免稅款
21710105 銷項(xiàng)稅額
21710106 出口退稅
21710107 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額
21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅
21710110 末交增值稅
217102 應(yīng)交營業(yè)稅
217103 應(yīng)交消費(fèi)稅
217104 應(yīng)交資源稅
217105 應(yīng)交所得稅
217106 應(yīng)交土地增值稅
217107 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
217108 應(yīng)交房產(chǎn)稅
217109 應(yīng)交土地使用稅
217110 應(yīng)交車船使用稅
217111 應(yīng)交個人所得稅
53 2176 其他應(yīng)交款
54 2181 其他應(yīng)付款
55 2191 預(yù)提費(fèi)用
56 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值
57 2211 預(yù)計負(fù)債
58 2301 長期借款
59 2311 應(yīng)付債券
231101 債券面值
231102 債券溢價
231103 債券折價
231104 應(yīng)計利息
60 2321 長期應(yīng)付款
61 2331 專項(xiàng)應(yīng)付款
62 2341 遞延稅款
三、所有者權(quán)益類
63 3101 實(shí)收資本(或股本)
64 3103 已歸還投資
65 3111 資本公積
311101 資本(或股本)溢價
311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
311103 接受現(xiàn)金捐贈
311104 股權(quán)投資準(zhǔn)備
311105 撥款轉(zhuǎn)入
311106 外幣資本折算差額
311107 其他資本公積
66 3121 盈余公積
312101 法定盈余公積
312102 任意盈余公積
312103 法定公益金
312104 儲備基金
312105 企業(yè)發(fā)展基金
312106 利潤歸還投資
67 3131 本年利潤
68 3141 利潤分配
314101 其他轉(zhuǎn)入
314102 提取法定盈余公積
314103 提取法定公益金
314104 提取儲備基金
314105 提取企業(yè)發(fā)展基金
314106 提取職工獎勵及福利基金
314107 利潤歸還投資
314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利
314109 提取任意盈余公積
314110 應(yīng)付普通股股利
314111 轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通 股股利
314115 未分配利潤
四、成本類
69 4101 生產(chǎn)成本
410101 基本生產(chǎn)成本
410102 輔助生產(chǎn)成本
70 4105 制造費(fèi)用
71 4107 勞務(wù)成本
五、損益類
72 5101 主營業(yè)務(wù)收入
73 5102 其他業(yè)務(wù)收入
74 5201 投資收益
75 5203 補(bǔ)貼收入
76 5301 營業(yè)外收入
77 5401 主營業(yè)務(wù)成本
78 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
79 5405 其他業(yè)務(wù)支出
80 5501 營業(yè)費(fèi)用
81 5502 管理費(fèi)用
82 5503 財務(wù)費(fèi)用
83 5601 營業(yè)外支出
84 5701 所得稅
85 5801 以前年度損益調(diào)整
