我是新手
一般是先做1.銷售：借：應(yīng)收賬款-某企業(yè)/現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅
2.材料： 借：原材料-某材料
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款-某企業(yè)/銀行存款-某銀行/現(xiàn)金
3.收貨款：借：銀行存款-某銀行
貸：應(yīng)收賬款-某單位
4.付貨款： 借：應(yīng)付賬款-某單位
貸：銀行存款
5.提現(xiàn)：借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
6.解款：借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
7.然后是費用：如手續(xù)費：借：財務(wù)費用-手續(xù)費
貸：銀行存款-某銀行
電費、修理費 借：生產(chǎn)成本-制造費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（普通發(fā)票不抵扣）
貸：現(xiàn)金/銀行存款-某銀行
8.計提工資 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付工資
9付工資 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本
貸：現(xiàn)金
10.計提折舊 借：生產(chǎn)成本-制造費用
貸：累計折舊-設(shè)備、建筑物、電子設(shè)備等
11.交國稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
貸 ：銀行存款-某銀行
12.轉(zhuǎn)出本月增值稅 借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：未交增值稅
13.交地稅 借：應(yīng)交稅金-印花稅、個人所得稅、城建稅
其他應(yīng)交款-綜合費、教育費、等
管理費用-企業(yè)養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷失業(yè)保險等
貸：銀行存款
14.耗材料 借：生產(chǎn)材成本-基本材料
貸：原材料
15.產(chǎn)品入庫 借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本
生產(chǎn)成本-制造費用
16.產(chǎn)品出庫 借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
17.結(jié)轉(zhuǎn)利潤
一般做賬都是這個流程
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