騙取銀行承兌罪的危害性
任何犯罪都有一個共性，那就是他的社會危害性。那么，我們就從這個角度解讀一下該法條追究的“犯罪行為”到底是什么？
首先，在“申報合同虛假”的情況下，開具銀行承兌匯票是否侵犯了銀行的利益？
在傳統(tǒng)的沒有“授信額度”制度的情況下，出票人一定要與付款銀行有100%的“資金關(guān)系”才能開具承兌匯票。而在“授信額度”制度下，銀行對企業(yè)的信用進(jìn)行了評估，在50%的保證金情況下，就能夠開具承兌匯票。本案中，出票人“某公司”有6000萬“授信額度”并且有50%的保證金。開具匯票是銀行按照一定程序評估了出票人的信用狀況后，在有存款質(zhì)押的情況下對企業(yè)的一種“金融產(chǎn)品”。目的是為了增加信貸總量，賺取出票日到付款之日的利息，增加銀行利潤。因此，銀行開票給“某公司”不是一種恩賜，是一種以盈利為目的商業(yè)行為。如果該公司按時歸還票據(jù)款，銀行不僅沒有損失，而且有利潤。
至于為什么非要在《承兌匯票合同中》添加“必須要提供買賣合同”并不是銀行必須要監(jiān)管票據(jù)的流向和用途，而是我國現(xiàn)行票據(jù)法律制度對票據(jù)用途的限制（只能作為支付手段）。
有人認(rèn)為，制造虛假合同“改變了貸款用途，逃避了銀行監(jiān)管，增加了銀行的放貸風(fēng)險”是對票據(jù)制度的曲解。
票據(jù)的最明顯特征就是他的“無因性”和“流通性”。票據(jù)的出票、背書轉(zhuǎn)讓、承兌、付款均與“原因關(guān)系”相脫離。換言之，我申請銀行開票是基于“資金關(guān)系”（信用關(guān)系）與我的票據(jù)干什么用（原因關(guān)系）沒有關(guān)系。票據(jù)以后流通到誰手中？干什么用？銀行均管不著，也不可能管。因為是“票據(jù)”而不是“貸款”，不存在“貸款用途監(jiān)管”“放貸風(fēng)險問題”。
其次，造虛假合同申請承兌匯票對企業(yè)也沒有損害。如果因為一時資金緊張支付了過高的利息，按照“私權(quán)自治”原則，該公司有權(quán)處分自己的權(quán)利，也不存在刑事違法性。
本案中，該公司從銀行開出承兌匯票的目的是為了貼現(xiàn)。但他沒有到銀行去貼現(xiàn)，而是選擇了找其他公司或個人貼現(xiàn)。按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，其“后手”的每一個環(huán)節(jié)都要賺錢（利息差）。因此，該公司作為第一手，必須貼進(jìn)去更高的利息才能將其變現(xiàn)。因此，在整個票據(jù)流通過程中，損失利息的只是該公司。即便在這種情況下，如果該公司的“貼息”率仍然低于從其他途徑獲取等額資金的利率。那么，對該公司來說，也沒有任何損失。
再次，是否存在“擾亂金融秩序”的問題。
我們知道，金融類犯罪侵犯的客體是“國家的金融秩序”，而判斷是否對某種“秩序”侵犯的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是“整個金融市場的穩(wěn)定”和“促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”。我們不敢妄言為貼現(xiàn)而取得票據(jù)的合理性，但取消票“一定要有交易背景”是大勢所趨，是世界各國票據(jù)立法的基本原則。如果為融資而取得票據(jù)合法，那么，也就沒有必要去費時費事地去“偽造合同”了。同時，我們看到，近幾年出現(xiàn)的“授信額度”制度不僅沒有出現(xiàn)大的問題，相反，對于增加銀行金融產(chǎn)品的多樣性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的作用。因此，“為貼現(xiàn)而偽造合同”屬于“擾亂了國家金融秩序”值得質(zhì)疑。
綜上，我們看到，銀行是基于盈利的目的，主動將資金交付該公司的。無論取得過程是否存在瑕疵，用途是否改變。從原理上講，刑法處罰的并不是對“使用權(quán)”的侵犯，而應(yīng)當(dāng)是資金的“所有權(quán)”。
2、 追究刑事責(zé)任應(yīng)當(dāng)以“實際造成損失”為要件
通過上述分析我們看到，如果該公司在開出銀行承兌匯票以后，在合同約定的時間內(nèi)按時支付票據(jù)款，對銀行和其他企業(yè)并沒有損害。該案中，從2008年至2010年三年中，該企業(yè)沒有違反約定延期支付或不支付票據(jù)款的行為。1．027億元是三年來循環(huán)開具承兌匯票的總數(shù)，包括已經(jīng)歸還銀行的票據(jù)款數(shù)額。如果我們將已經(jīng)完成一個或幾個票據(jù)行為（從出票到付款）的金額相加，并以此數(shù)額為據(jù)來追究該公司的刑事責(zé)任的話，就顯得太荒唐了。
我們認(rèn)為“騙取銀行承兌罪”一定是以“已經(jīng)造成實際損失”且“達(dá)到一定數(shù)額”為前提。因為刑法處罰的是行為人的主觀惡性。只有主觀上基于“非法占有的故意”?？陀^上實施了“騙取承兌匯票”并不打算歸還票據(jù)款的行為，才能夠構(gòu)成犯罪。
作者:朱鑫鵬
本站所有文章及案例均系本站律師和工作人員原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載時請注明作者及來源。
本站僅提供存儲服務(wù)，所有內(nèi)容均由用戶發(fā)布，如發(fā)現(xiàn)有害或侵權(quán)內(nèi)容，請
點擊舉報。
