實施養(yǎng)老保險制度改革以后，退休金和退休工資的稱呼已經(jīng)過時了。大家退休后領(lǐng)取的待遇都叫做養(yǎng)老金，養(yǎng)老金待遇是多繳多得、長繳多得。當然，還一部分養(yǎng)老待遇是職業(yè)年金。
按照我們現(xiàn)在的養(yǎng)老金計算公式，其有關(guān)待遇計算分為四部分：
基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分，再加上職業(yè)年金。
第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金，主要跟繳費年限、退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數(shù)相關(guān)。
55歲退休，本人平均繳費指數(shù)是1.5，繳費年限30年的情況下，可以領(lǐng)取37.5%的退休上年度社會平均工資。
假設(shè)社平工資是6000元的話，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月可以領(lǐng)取2250元。
如果是60歲退休，同樣平均繳費指數(shù)1.5，繳費年限35年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取43.75%的退休上年度社會平均工資。
如果晚退休5年社平工資可能會漲到8000元，這樣基礎(chǔ)養(yǎng)老金就能上漲到3500元。
第二，個人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險個人賬戶余額÷退休年齡確定的計發(fā)月份。
假設(shè)現(xiàn)在養(yǎng)老保險個人賬戶有7萬元，在經(jīng)過5年不僅僅會每年計發(fā)一次利息，而且每年養(yǎng)老保險個人賬戶還在繳費，形成新的積累。差不多五年以后，養(yǎng)老保險個人賬戶將會有14萬元。
55歲養(yǎng)老保險個人賬戶計發(fā)月數(shù)是170個月，而60歲變成139個月變小了。
按照以上數(shù)據(jù)計算，55歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金大約是410元，而60歲退休則變成了1000元。
第三，職業(yè)年金。職業(yè)年金的形成模式跟個人賬戶養(yǎng)老金非常類似。
每年職業(yè)年金個人賬戶都會計算收益或者記賬利息。
機關(guān)事業(yè)單位按月領(lǐng)取的計發(fā)月數(shù)，跟職工養(yǎng)老保險個人賬戶計發(fā)月數(shù)一致。
職業(yè)年金的個人賬戶記錄比例，實際上是個人4%、單位8%差不多是養(yǎng)老保險個人賬戶的1.5倍。
不過由于相應(yīng)的記賬利率差異和個人所得稅問題，一般職業(yè)年金能夠領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金的1.3~1.4倍。
因此，55歲能夠領(lǐng)取職業(yè)年金每月533元，60歲能夠領(lǐng)取職業(yè)年金1300元。
非常重要的一個問題，大家還不要忽視：個人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金，個人賬戶的余額，如果參保人去世以后領(lǐng)取不完，可以繼承。
而相應(yīng)的去世待遇，機關(guān)事業(yè)單位喪葬費都是定額，一次性撫恤金事業(yè)單位是20個月的本人基本養(yǎng)老金，公務(wù)員是兩年的上年度城鎮(zhèn)人均可支配收入＋40個月的本人基本養(yǎng)老金。這些待遇卻跟個人賬戶的余額無關(guān)，所以，越晚退休肯定是越好的。
第四，過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金主要跟本人的視同繳費指數(shù)，建立養(yǎng)老保險制度以前的視同繳費年限，退休上年度社會平均工資掛鉤。
即使未來5年本人的崗位級別不上升，社平工資也會變化。
視同繳費指數(shù)1.5，視同繳費年限19年，過渡系數(shù)1.4%，55歲退休過渡性養(yǎng)老金的領(lǐng)取39.9%的社平工資。社平工資按6000元計算，每月可以領(lǐng)取2400元左右。
如果是60歲退休，社平工資是8000元每月，可以領(lǐng)取3200元左右的過渡性養(yǎng)老金。
以上四部分相加，55歲每月能夠領(lǐng)取養(yǎng)老待遇5600元左右。但是由于目前尚處于10年的過渡期，如果新辦法比老辦法退休待遇高的話，則2021年退休還會減發(fā)30%的高出差額。
2024年過渡期結(jié)束以后，都會按照新辦法發(fā)放退休待遇了。
60歲退休每月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老待遇達到了9000元。這樣高的養(yǎng)老金相信55歲退休，每年即使調(diào)整養(yǎng)老金也拿不到這樣的程度。所以，很明顯還是晚退休劃算。
