參加養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取養(yǎng)老金，有一項(xiàng)必須要搞懂因素，就是養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)。60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。很多老人疑惑，139個(gè)月的意思是什么？指的是只能領(lǐng)取139個(gè)月的養(yǎng)老金？還是139個(gè)月的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金？

個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)的由來(lái)。

在2005年以前，我們也有個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，但是其計(jì)算方式是按照每月繳費(fèi)基數(shù)的11%進(jìn)入個(gè)人賬戶，退休時(shí)除以120個(gè)月計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。當(dāng)時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是統(tǒng)一發(fā)放20%的社會(huì)平均工資。

由于當(dāng)時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率非常低，再加上繳費(fèi)基數(shù)和社平工資增長(zhǎng)非?？?。因此，個(gè)人賬戶的累計(jì)儲(chǔ)存額貶值速度非?？?。相對(duì)人們形成的養(yǎng)老金過(guò)于平均了。盡管當(dāng)時(shí)有中斷繳費(fèi)，計(jì)算養(yǎng)老金使用的社平工資向前推的規(guī)定，但是還是大大影響到了人們的參保積極性。

2005年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)文件《關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，制定了現(xiàn)在的養(yǎng)老金計(jì)算公式?；A(chǔ)養(yǎng)老金開(kāi)始跟社平工資、本人的繳費(fèi)指數(shù)、平均繳費(fèi)年限等多因素相關(guān)，有關(guān)繳費(fèi)待遇差距就拉開(kāi)了。如果按照60%基數(shù)繳費(fèi)，15年只能領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資。如果是繳費(fèi)40年，可以領(lǐng)取32%的社平工資。如果是300%基數(shù)繳費(fèi)40年，可以領(lǐng)取80%的社平工資。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金方面，一方面將養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記入比例降為了8%，但是企業(yè)繳納的統(tǒng)籌賬戶部分不再計(jì)入個(gè)人賬戶，個(gè)人繳費(fèi)比例由3%~4%提升至8%；另一方面國(guó)家出臺(tái)了統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)表。40歲計(jì)發(fā)月數(shù)是233個(gè)月，50歲是195個(gè)月，60歲是139個(gè)月，70歲是56個(gè)月。

說(shuō)實(shí)話，個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)是一項(xiàng)影響?zhàn)B老金高低的重要因素，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額是0的情況下，國(guó)家也會(huì)從統(tǒng)籌賬戶支付等額的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，保障養(yǎng)老待遇不降低，老人們安心好了。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)是怎樣計(jì)算的？

實(shí)際上，我們?cè)O(shè)立計(jì)發(fā)月數(shù)的目的主要是想?yún)⒈Ｈ嗽谶_(dá)到人均預(yù)期壽命時(shí)，能夠?qū)B(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額領(lǐng)取完畢。

理論上說(shuō)，個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)應(yīng)當(dāng)跟人均預(yù)期壽命和養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的收益率相關(guān)。

比如說(shuō)現(xiàn)在139個(gè)月是這樣計(jì)算的，2000年城鎮(zhèn)人口的人均預(yù)期壽命是75.21歲，2005年預(yù)測(cè)的年化收益率是4%，這種情況下養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額在領(lǐng)取138.76個(gè)個(gè)月的時(shí)候就恰好領(lǐng)取完畢，取整數(shù)得139個(gè)月。

說(shuō)實(shí)話，這樣的計(jì)算公式應(yīng)該跟人均預(yù)期壽命等因素不斷調(diào)整。但是，國(guó)家制訂的計(jì)發(fā)月數(shù)表已經(jīng)17年未變了。

從2005年到現(xiàn)在，每年我們都會(huì)對(duì)養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整。養(yǎng)老金調(diào)整的時(shí)候，人們的養(yǎng)老金會(huì)通過(guò)各種方法增加。最初，人們?cè)谟?jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶有余額的時(shí)候，卻始終按照退休時(shí)計(jì)算的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金扣減。因此從近年來(lái)開(kāi)始，國(guó)家明確是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的扣減錢(qián)數(shù)也會(huì)按養(yǎng)老金增加的平均比例增加。這種情況下，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶余額會(huì)減少的速度更快。這種情況下參保人去世時(shí)，可以繼承的個(gè)人賬戶余額也會(huì)變少。

所以，也該到了養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)完善的時(shí)候。按照十四五規(guī)劃，有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)的完善，明確會(huì)在十四五期間完成。